1、1我国商业银行中小企业贷款风险管理中存在的问题及成因分析【摘要】中小企业在我国经济发展过程中扮演着重要的角色，为了获取更为广阔的市场空间、更稳定的投资回报和更广泛的客户基础，我国商业银行势必将中小企业信贷业务市场作为重要的拓展领域。那么加强中小企业的信贷风险管理，不仅影响着银行的经营绩效和市场竞争力，而且还关系到银行资产的安全甚至生死存亡。因此，研究我国商业银行中小企业信贷风险管理问题，对我国商业银行尤其是中小型银行来说，具有重要的实践意义。 【关键词】商业银行 中小企业贷款 风险管理 问题及成因 中小企业在我国经济发展中的作用和地位越来越重要，中小企业发展中面临的融资问题也越来越受到社会各界
2、的重视。商业银行信贷资金是中小业融资中外源融资的重要组成部分，向中小企业合理投放信贷资金是解决中小企业发展中资金短缺问题的重要途径。商业银行建立完善的中小企业贷款风险管理机制不仅对中小企业融资具有积极意义，而且对于目前国有商业银行应对激烈的同业竞争、提高盈利能力也具有很强的现实意义。然而商业银行在中小企业贷款风险管理方面也存在中小企业贷款的执行流程具有专门性、基本上都从三个环节来进行风险防控、风险定量控制手段是信用评级、对中小企业放贷的审查的关注点始终还是在抵押品是否足值和现今银行多存在发放流动贷款的业务等现象。造2成这种现象的原因既有中小企业方面的原因，也有银行自身的原因。 一、我国商业银行
3、中小企业贷款风险管理中存在的问题 （一）中小企业贷款的执行流程具有专门性特征 具体说来，现今大部分商业银行，不管是国有商业银行还是其他商业银行都设置有职责为专门的小贷中心或者专门给中小企业贷款的部门，即便不存在独立的部门，对中小企业贷款的审批、发放和跟踪也会有专人专门负责。中小企业的融资发展问题引起各商业银行的注意：从由专门的人员、部门来进行管理体现得尤为明显，更体现在专门的审批流程、特殊的审批规定等方面。这些为中小企业特设的规定、待遇不仅体现了政府干预的强有力，而且源自各商业银行随着时间的推移，自己发现将大型企业的审批流程应用于中小企业审批流的冲突，银行现实操作的阻力是对中小企业的特殊照顾和
4、关注的最大力量。 （二）商业银行基本上都从三个环节来进行风险防控 从意识层面上来说，银行基本能做到贷前审查，放贷遵照流程，贷后积极管理。可以说，银行对各个关键节点都有管控的意识，特别是在贷前，做了大量的审查工作，从银行控制性选择再到由内而外的对中小企业的调查，我们不难看出银行的风控工作是宏观层面和微观层面相结合的。放贷过程严格遵照内部 SOP 流程，由各个节点的人员各自各司其责，腐败和舞弊由于作业的流程化被有效防止了。贷后管理侧重点为对中小企业融资成功后的运营状况进行监控，一方面如若出现预警状况相应流程将即刻启动以及贷款将被及时收回，风险敞口被有效地缩小了，另一方面监控继续，且在银行数据上进行
5、信用恢复。 3（三）银行审查中运用的最典型的风险定量控制手段是信用评级 经过调查，存在很大比例的国有商业银行引进了有专门的自动化系统，录入数据手工，信用等级由电脑自动演算出，测算出允许放贷的最高额度。而部分非国有商业银行的审核评级仍是人工逐次进行的。自动化的系统比人工审查更先进，避免了一定程度的造假行为，人工的操作带有其先天的舞弊潜在性。操作环节中工序的制衡在显得尤其重要。 （四）对中小企业放贷的审查的关注点始终还是在抵押品是否足值 各家银行依旧相当重视抵押品，工行将抵押物分三个方面：借款企业、企业主个人或其他第三方名下的住宅（含土地使用权） ，包括土地性质与使用权取得方式、房屋使用年限、变现
6、能力、抵押人年龄（若为自然人） 、出租（未出租申明） 、是否为唯一生活住所；企业、企业主个人或其他第三方名下的商业物业、工业厂房（含土地使用权） ，其中包括土地性质与使用权取得方式、房屋使用年限、变现能力、抵押人年龄（若为自然人） 、出租（未出租申明） 、是否为唯一生活住所；国有土地使用权，土地使用权取得方式、使用权终止日期、变现能力、抵押人年龄（若为自然人） 、是否有附着建筑物。 （五）现今银行多存在发放流动贷款的业务 所谓的流动贷款，通常其期限为一年，是一种通过固定贷款利率给企业发放的贷款品种。当然具体的贷款品种是以企业所处的境况为基础来予以判断后经过审批予以发放。这样的贷款一定程度上较符
7、合一般中小企业在周期上的贷款要求，也有利于银行在周期控制上监控中小企业有关的运营情况变化。可对于在发展上比较稳定的中小企业来说，其贷4款方式在某种程度上使其融资成本加大。 二、我国商业银行中小企业贷款风险管理问题成因分析 （一）理论分析 1.信息不对称。信息不对称（asymmetric information）指交易中的各人拥有的信息不同。在社会政治、经济等活动中，一些成员拥有其他成员无法拥有的信息，是造成信息的不对称的原因。在市场经济活动中，不同的人对有关信息的了解是存在差异的；处于比较有利的地位的往往是掌握信息比较充分的人员，处于比较不利的地位的则是信息贫乏的人员。信息经济学认为，事前不对
8、称信息会引发“逆向选择” ；事后不对称信息会导致“道德风险” 。 在银行放贷的过程中，中小企业对自身的情况以及其需要贷款项目的风险拥有更直观更直接的信息，而对于商业银行来说这些情况的了解一般来说具有间接性，这种信息的不对称，可能导致银行的“逆向选择” 。2.信贷契约的不完全性。信贷合约的不完全性具有典型性。由于信贷合约不可能是完全合约，从而导致信贷风险出现的可能性。信贷合约的不完整性与人的有限理性有联系。一方面是由于复杂的、多方面的和不确定的因素影响信贷活动；包括宏观和微观的，企业内部和外部的；另一方面是银行信贷管理人员对影响信贷活动的因素中的计算能力和认识能力是有限的，对有关信贷活动的信息的
9、收集、筛选、分析和加工整理以及信息的验证等会受到限制。 （二）现实分析 1.风险的内生成因分析关注商业银行自身。由于放贷的参与对5象有银行、中小企业，而本文的研究对象是银行，故放贷风险的滋生追溯到本源上，跟银行自身有很大关系。笔者阅读了大量资料，也对部分商业银行进行了调查，经研究发现，商业银行普遍存在信贷风险管理体制性缺陷，集中体现为激励机制不健全、信贷人员业务素质不高、参差不齐，各个环节人员配置不合理以及信贷风险文化缺乏，贯彻落实不到位。由此我们可以看到，对中小企业融资风险的管理银行仍然还处于被动的状态，主动参与风险管理的主观意愿不强。其次，在银行体制内，缺乏有效的信贷风险预警机制。体现在贷
10、前、贷中及贷后各环节的反应不够及时。而从危机管理的一般理论来看，有效的预警机制会是银行放贷风险防范的有效的第一步，在关键时间点上作出的及时反应能有效降低放贷风险，亦能及时采取有效措施防止风险的进一步扩大。第三，银行内部信贷操作不够规范，部分银行表现为缺乏信用评级操作系统，所有审批仍是人工手动，该审批结果带有评价人员的极大主观性，容易滋生腐败之风；部分银行表现为一人多岗，关键岗位之间缺乏制衡，内控机制设计存在缺陷；部分银行则表现出信贷操作的执行不力，审核上缺失相关环节，没有真正实现规范所要发挥的实质作用。第四，风险信息数据不完整。由于我国征信系统正在建立，市场上所有的数据没有实现体系化建立并共享
11、。 2.风险生成的外因观测。作为市场主体，银行需要遵守整个经济环境的游戏规则，我们分析风险产生的原因，不能脱离大环境的影响。从宏观上来看，相关法律不够健全，导致中小企业融资行为、银行放贷行为在某些具体问题缺乏具体的指引，而某些问题的信息不对称恰恰是风6险滋生的导火索。其次，我国目前的社会信用环境欠佳。信用对于市场上的每一个企业都很重要，在一定意义上决定着其生死存亡，影响着其发展、战略发展。现今中小企业关乎发展，其追求自身发展的出发点使其将单纯的经营风险转向综合风险的发展维度，其自身融资难度大，故造价信用信息用以获取银行贷款成为中小企业的一个选择。对于中小企业来说，现今由于征信系统没有建立联网，
12、所以其造假的成本低，远远低于其被惩罚的成本，在成本投入和收益产出的相交下，其作出了违背其道德风险的选择。不得不说的是，中介机构的信用也存在一定程度上的缺失，其为中小企业出具虚假的财务报表用于骗取银行贷款，出具虚假的财务报告用于证明其失真的盈利能力。所有的信用缺失都给放贷加大了风险来源，第一手信息的失真，使得银行从根源上便防范不利了。最后，我国存在突出的政府干预。由于政府行为导向，部分放贷行为需遵循政策。由于缺乏与市场的直接呼应和市场调节，行业内爆发系统内风险的时候贷款便硬生生成为坏账。 综上我们发现，银行对中小企业放贷的风险成因既有中小企业方面的成因，也有银行自身的原因，这些成因我们不但在理论
13、上可以看到源头，也可以在现实中发现其日渐深入的影响力。我们对风险的管控既要加强中小企业的实力，又要提升银行对风险的管控水平，而后者是本文的研究对象。本文意从银行的角度出发去探索银行对中小企业放贷风险的管控现状，基于其与理论管理的差距，与国外管理的差距，提出完善我国商业银行对中小企业放贷风险管控的建议。 三、结论 7中小企业对经济发展的重要作用已经在我国经济发展历程中得到体现。中小企业发展中的资金问题因此受到各界的重视。目前我国商业银行信贷资金并不能有效地向中小企业投放，中小企业贷款难一直被认为是我国中小企业发展中面临的普遍问题。中小企业贷款难固然有中小企业自身原因，然而商业银行作为信贷过程中另
14、一主体不能合理地对中小企业贷款过程中的风险因素进行识别和控制也是一个重要原因。针对此种情况国有商业银行对中小企业的贷款不能拘泥于大中型企业贷款为主的贷款管理体制和运行机制，应该根据中小企业的特点，转变观念，大胆创新，从风险识别和风险控制两方面着手，可以有效降低中小企业贷款风险，从而缓解中小企业融资难、银行放贷难的两难困境，最终实现中小企业发展，银行获益的双赢局面。 参考文献 1梁瑾，王欣.当前商业银行经营风险防范策略J.合作经济与科技，2007，8. 2杜荣飞.浅析我国商业银行信用风险管理J.金融管理，2007，6. 3张凤明.中小民营企业银行融资的博弈分析J.商业现代化，2009，3. 作者简介：王轶（1986-） ，男，汉族，湖北郧阳人，桂林理工大学管理学院硕士研究生；刘春环（19760-） ，女，汉族，广西荔浦人，现就职于桂林市建设银行房金部，桂林理工大学 MBA 研究生；陈亮（1973-） ，男，汉族，湖南邵东人，博士，教授，研究方向：战略管理与危机管理、8市场营销。
