1、1第一章 总 论1.1 项目概况项目名称：福建省诏安青梅浓缩液与果汁饮料生产线建设项目。建设单位：福建省诏安县鸿满食品有限公司。厂址：福建省诏安县漳州闽粤边界开发区。建设规模：(1)新建青梅果汁浓缩液生产线一条，设计生产能力2000 吨/年。(2)新建青梅果汁饮料生产线一条，设计生产能力 2 万吨/年。(3)建设项目新增生产设施建筑面积为 5800m2。(4)建设年限：建设项目建设年限为一年，时间从 2004 年 6 月至 2005年 5 月。(5)主要经济指标：总投资 6073.6 万元；总资金需要量为 12339.4 万元；年销售利润为 3093.8 万元;税前投资利润率为 25.07%,
2、税前投资利税率为 35.32%；投资回收期为 6.49 年；借款偿还期 2.62 年；财务内部收益率 23.41%；财务净现值为 6178.56 万元。1.2 项目建设的必要性项目建设符合我国软饮料制造业长远发展规划的要求我国软饮料制造业发展虽起步较晚，但发展迅速，从 1982 年至 2002年，平均年产量增幅保持 21.1%，增幅位居食品各行业之首。2003 年，全国软饮料总产量达 2373 万吨，是 1982 年的 57.2 倍，为我国食品工业的发展做出了巨大贡献。在软饮料制造业中，果蔬汁饮料属后起之秀。目前，我国果蔬汁饮料的年产量占软饮料总产量 11%，且增长势头强劲，2002 年与 2
3、003 年产量增幅均超过 40%。由于制造果蔬汁饮料的原料取自水果与蔬菜，这对促进我国农业资源的配置，带动农业结构调整和优化升级发挥着积极的作用，关系着我国农业和国民经济发展重大战略问题，因此果蔬汁2饮料制造业的发展列入了我国食品工业“十五”发展规划 。规划指出：“十五”期间，饮料制造业要逐步调整产品结构，积极发展有我国资源优势农产品为主要原料的饮料产品。要降低碳酸饮料比重，重点发展茶饮料、果汁及果汁饮料、蔬菜汁饮料和植物蛋白饮料。青梅是诏安县具有资源优势的农产品，积极发展以青梅为原料的果汁饮料产品，提高深加工产品的比重，符合我国食品工业发展的方向。项目建设是青梅产业发展的需要诏安县种植青梅已
4、有 400 多年的历史。改革开放前，青梅是长在深山人未识。改革开放后，随着日商、台商、港商对青梅的青睐，青梅价格被看好，每公斤收购价十几元，引发了全县青梅种植业如火如荼地发展，同时也带动诏安农业与食品工业蓬勃向前发展。据统计，经过十年的努力，诏安县青梅种植面积已发展到 12 万亩，该县红星乡被命名为“中国青梅之乡” ，红星乡的“红星青梅”申报国家质量鉴定为优质产品，荣获国家绿色食品商标标志和福建省名牌农产品称号。与此同时，全县青梅加工企业总量占全县规模企业 54%。但由于多年来青梅加工品以梅胚干湿梅为主，出口渠道单一。内销产品以蜜饯、果酱为主，市场份额少。产品缺少精加工，产品附加值低。以致于出
5、现了青梅产量年年增长，但收购价格却年年下跌的现状。今年的青梅收购价跌至每公斤 0.9 元左右，不到十年前价格的十分之一，果农的生产积极性受到极大伤害。出现这种状况的原因是多方面的，但大量青梅鲜果加工一直停留在初级水平上，是影响加工量增长和产品附加值提高的根本原因。因此，青梅产业的发展必需依靠深加工的发展，这也是诏安县食品工业和县域经济发展所需要的。项目建设是企业自身发展的需要诏安县鸿满食品有限公司从一九九一年成立至今，专事果蔬加工，具有规模生产的能力。企业拥有果蔬速冻、罐头和果汁饮料生产线，生产的果蔬速冻产品以出口为主。为适应激烈市场竞争的需要，厂内生产线的运转取决于产品订单，因此，公司常年正
6、常运转的只有果蔬速冻生产线，其余的生产线如罐头，停产已多年，整个企业的生产潜能有待挖掘。因此，3多年来鸿满食品公司积极寻找发展机遇，以满足企业发展的需要。由于企业看好近年来饮料行业发展态势，特别是浓缩果汁和果汁饮料制造业的发展，以及诏安县丰富的农业资源，因此，鸿满食品有限公司拟新建以青梅为原料的浓缩果汁和果汁饮料生产线，开拓青梅深加工产品，在满足社会需求的同时，为企业争取发展的契机，促进自身更好地发展。1.3 建设单位概况诏安县鸿满食品有限公司于 1991 年经福建省人民政府批准成立，注册资本人民币 1000 万元，系合资（港资）经营企业，现有总资产人民币1843 万元。厂区占地面积 1773
7、4m2(26.6 亩),拥有厂房面积 6218m2。该企业是诏安县上规模的农业产业化经营龙头企业之一目前，目前全厂拥有果蔬速冻、罐头和果蔬汁饮料等三条生产线，其中果蔬速冻生产线设计生产能力为 5 千吨/年，罐头生产线设计生产能力 1 万吨/年。低温库库容为1500 吨，保鲜库库容为 160 吨。目前，企业主导产品为蔬菜速冻，以出口为主。企业法人代表为吴加禾。1.4 可行性研究报告编制依据与范围1.4.1 编制依据(1)国家计委、国家经贸委、农业部食品工业“十五”发展规划 ；(2)国家经贸委（国经贸行业20011125 号） “十五”工业结构调整规划纲要 ；(3)漳州市委、市人民政府关于加快工业
8、化进程的若干意见 ；(4)诏安县委、县人民政府关于加快工业化进程的实施意见 ；(5)福建省地方标准 DB 35/404 诏安红星青梅 ；(6)GB10789-1996软饮料的分类 ；GB5749-1985生活饮用水卫生标准 ；诏安县鸿满食品有限公司委托漳州市工程咨询中心编制诏安县青梅4浓缩液与青梅饮料生产线建设项目可行性研究报告的委托书。1.4.2 研究范围本报告主要针对鸿满食品有限公司新建青梅浓缩液与青梅果汁生产线项目建设的必要性、市场分析、建设规模与方案、生产工艺、投资估算及财务评价等方面进行可行性分析研究。1.5 问题与建议(1)应建立企业与果农、种植基地的产业链，使企业与种植者之间建立
9、起利益共享、风险共担的机制，更好地发挥农产品加工企业龙头作用。(2)按生产能力设计方案要求，企业青梅浓缩液与青梅果汁生产线满负荷生产时需青梅鲜果 3.6 万吨，所以必须具备确保鲜果供给的生产基地及其供应渠道，以满足生产加工对原料的需求。农业生产管理部门和青梅种植服务中心应对种植基地给予检查与指导，如加大果园的前期投入、基础设施建设的配套、品种的优选等，不断提高青梅资源质量。 5第二章 市场预测2.1 饮料市场发展预测2.1.1 软饮料制造业发展现状与预测国内软饮料制造业发展现状及预测我国软饮料制造业是伴随着改革开放的步伐不断发展的，二十年来，软饮料制造业年均发展速度达到二位数，2003 年软饮
10、料产量为 2373 万吨。实现工业产值 813.87 亿元，使软饮料制造业成为食品工业坚实的支柱产业。果蔬汁饮料是软饮料制造业的后起之秀，它的出现，为我国软饮料制造业的发展铺就了更加广阔的道路。2001 年我国水果总产量 6884.2 万吨，用于生产果汁的鲜果总量不足 300 万吨，其中浓缩苹果汁消耗鲜苹果 190万吨，占当年苹果总产量 9.4%。2002 年果蔬汁饮料成了饮料行业最耀眼的亮点，当年产量同比增幅达 45.9%，占饮料总产量 10%。但由于发展起步较晚，特别是浓缩果汁的发展始于 19941995 年，发展时间不足十年，因此，在果蔬汁制造业发展上尚存在一定急待解决的问题。虽然全国浓
11、缩果汁与原浆生产线已有 100 条，但在生产总量、深加工工艺和产品质量上与发达国家相比尚存在较大差距。以加工量来比较，我国是农业大国，水果总产量位居世界第一，但果汁的加工率只有 5%，不及发达国家的 1/20。为此，我国政府在食品工业“十五”发展规划中提出大力发展果蔬汁饮料的要求。即至 2005 年、2010 年我国有资源优势的饮料产品的产量应分别达到 40%和 60%。可以预测，果蔬汁饮料的发展将为我国饮料工业乃至食品工业发展注入新的活力与希望。表 2-1 是我国软饮料制造业发展情况与预测。6软饮料制造业发展情况与预测表 2-1序号 时间 年总产量（万吨） 备注1 1996 年 890 其中
12、果菜汁 15.1 吨2 1997 年 1068 其中果菜汁饮料 13.85 万吨3 2000 年 1491 其中果蔬汁饮料 97 万吨4 2001 年 1463 其中果蔬汁饮料 146 万吨5 2002 年 2025 其中果蔬汁饮料 213 万吨6 2003 2373 其中果菜汁饮料 299 万吨7 2005 年 2700(规划值) 有资源优势的产品产量应提高到 40%8 2010 年 35003800(规划值) 有资源优势的产品产量将提高到 60%世界饮料制造业发展现状及预测世界软饮料制造业发展态势良好，除碳酸饮料继续保持增长势头外，运动饮料、能量饮料、茶饮料和果汁饮料等制造业也呈现快速发展
13、的局面。2003 年，运动饮料增长速度最快，全年产量超过 3000 亿公升。目前，健康、营养、安全和可口是全世界饮料制造业发展方向。在果汁制造业中，100%浓缩果汁的生产占据主导地位。据国外专家预测，今后 35 年期间内，世界软饮料制造业仍将继续保持增长的态势，其增幅将达 5.2%。2.1.2 果蔬汁消费市场现状与预测国内消费市场：我国软饮料消费市场中，瓶装水市场份额占有率最高，为 40%。其次是碳酸饮料，市场份额达 30%。果汁饮料和茶饮料市场份额分别为 10%和 9%。果汁饮料消费结构中，橙汁、苹果汁占据主要位置，草莓、桃、杏、酸枣、西柚等品种为次。新开发的果汁与蔬菜汁混合的饮料、高纤维饮
14、料、果汁奶也逐步被消费者认可。此外，菠萝汁、山楂汁、芒果汁、葡萄汁、猕猴桃汁和沙棘汁等果汁正陆续推向市场，目前市场上不同品牌的果汁和果汁饮料的产品有 350 种。2003 年我国人均饮料消费量约 17.5 公斤，其中，果蔬汁消费量占 10%。分别是世界年人均消费水平的734%和 25%。据有关调查机构对市场调查与分析后认为，我国饮料消费群体总量处于上升趋势，原因是人民生活水平日益提高，国民的健康与保健意识不断增强，因此对果汁的消费量不断增长，特别是儿童与女性，更是时下果汁消费的主要群体。调查显示，果蔬汁消费群体中女性占 54.1%。家庭月收入 1500 元是果汁饮料消费的支撑点，因此专家、技术
15、人员、教师和医生等收入相对较高者，其消费者数量在这部分群体中所占比例相对较高。并预测，随着我国建设小康社会的步伐加快，我国果蔬汁消费群体的年增幅将达到 1015%。国外消费市场：近几年，国际软饮料消费量的增长幅度高达7%。2002 年世界软饮料销售额已超过 1920 亿美元，其中北美与西欧市场销售分别为 38%与 24%。目前，碳酸饮料在世界软饮料消费市场中仍占据着主导地位，其销售额占世界销售额的 54%，果汁和矿泉水的销售额分别为18.5%与 13.6%。预计 2004 年果汁饮料消费量将达到 238 亿公升，比 2002年增长 17%。2007 年将达到 270 亿公升，其中 100%果汁
16、的消费的增长量东欧地区占 40%，非洲与中东地区占 38%，亚太地区占 38%，西欧占 11%。果汁消费结构中，浓缩苹果汁与橙汁最畅销。在西欧，浓缩橙汁消费量占 53%，苹果汁占 21%。在美国，橙汁占 70%。目前我国年出口浓缩果汁约 20 万吨，其中，浓缩苹果汁占 86%，橙汁占 1.3%、蔬菜汁 1.3%，菠萝汁占 0.8%。据有关专家预测，在未来 5 年时间里，世界果汁的消费量每年的增幅将达到10%以上。2.1.3 青梅果汁市场我国水果消费习惯以鲜食为主，加工量仅为 5%。但由于青梅不适宜鲜食，因此，食用青梅必须依赖加工实现对其消费。我国青梅种植分布区域很广。从北至南，从东至西，安徽、
17、江苏、浙江、湖南、广东、云南、广西、四川、福建和台湾等省区均有种植青梅。福建的青梅主产区在诏安。诏安县是典型的农业县，全县水果和蔬菜种植面积分别为 40.3 万亩和15.3 万亩,年产量分别为 12.6 万吨和 22.5 万吨。其中，青梅种植面积812.1 万亩，年产量 4.4 万吨。目前各地报道的青梅产品信息，仍以干湿梅为主，此外还有青梅酒和蜜饯。各地也把青梅浓缩液、青梅果汁作为当地产品研究开发的对象，但这类产品投放市场的量并不多，品牌更不多见。由于历史的原因，台湾青梅深加工发展优于大陆。台湾青梅资源丰富，与大陆一样，其生产的半成品干湿梅主要出口日本。市面上还有紫苏梅、菁宣梅、蜜梅、梅酒、原
18、味梅汁、梅酱、梅精、梅粉和梅茶等产品。产品包装除单件型，还有由原味梅汁与紫苏梅汁组合的梅汁礼盒（售价 550 新台币） 、由甜菊梅、梅汁和蜜梅组合的梅宴礼盒（售价 320 新台币）等组合的包装。2.2 市场影响因素分析2.2.1 国内市场的影响因素分析主要有以下几个因素：生活水平：生活水平提高可促使人们去追求生活质量的提高，以及高品味生活的享受。随着青梅营养价值及保健作用逐步被人们所认识，青梅产品才能被广大消费者所拥有。广告宣传力度：一个新产品被消费者认可，必须有一定的广告宣传。农药残留量：日本与欧盟已就青梅农药残留量提出自己指标与要求，这对于长期未进行规范化、科学化的青梅种植户来说，将面临一
19、次严峻的考验，如不加以重视，加工企业不仅将失去国外市场，也将失去国内的消费市场。价格：饮料市场竞争很激烈，这其中也包括价格的竞争。在青梅鲜果的价格上，近几年价格呈现下滑态势，这将影响农户的种植积极性，直接影响原料市场供给量。2.2.2 国外市场的影响因素分析影响国外青梅产品市场发展的因素主要是青梅资源量。由于青梅种植区域主要集中在包括中国、日本、韩国和东南亚资源量的增长受制于这些9国家和地区。目前，日本青梅年产量 9.5 万吨。中国青梅产量 16.6 万吨，其中台湾省青梅年产量 9.6 万吨，诏安县 4.4 万吨，根据该县规划，至2005 年诏安青梅年产量争取达到 7.2 万吨。影响国外市场的
20、另一个因素是劳动力价格。台湾与日本劳动力价格比中国大陆高许多，制造成本相对较高。另外在青梅原料价格上，国外市场与我国相比，不具备竞争的优势。由于这些因素的影响，以及我国青梅深加工水平有待提高，消费市场有待进一步开发，而国外消费市场主要是日本市场，市场较单一,因此，国外市场的供应量近期将基本维持现状。2.3 目标市场的选取2.3.1 国内市场饮料消费市场竟争十分激烈，首先是品种竞争，因为目前饮料消费量仍然是瓶装饮用水与碳酸饮料占有市场主要份额，其市场份额达 70%以上。但由于饮料市场多样化发展趋势，青梅果汁在消费市场上争取一席之地是完成可以做到，只是份额可能只是较小的一小部分，因此，青梅果汁的生
21、产规模应当适当。另外，饮料消费市场讲究品牌，品牌饮料在国内消费市场上占据着主导地位。据统计，果汁与果汁饮料销量中，统一、汇源和椰树销量排名前三位。但在不同的地区，不同品牌销量的排名也不同。在华北地区，露露是该地区的优势品牌，其市场份占据了近 1/3，其次是统一和汇源。在东北地区，汇源与露露、统一排名前三位；在华东地区，统一、汇源和椰树的销量排在前三名。因此，选择在华东地区有影响的品牌产品企业合作开发青梅果汁，能更好地打入饮料消费市场。根据分析，青梅浓缩液的目标市场首选华东市场，主要是与诏安县相邻的广东省的汕头、潮州、广州，本省的厦门、泉州、福州，以及上海市等等。选择广东与福建，是因为这两个省均
22、出产青梅，对青梅已有较多的了解，有利于产品的销售宣传。而上海是我国经济最发达的城市之一，不少台胞与日本商会都在上海办事业，且上海市民素质较高，自我保健意识强，容易接受新事物，喜欢追求生活质量及高品质的生活的享受，人均收10入排在全国前列，应成为国内青梅产品销售主要目标市场。总之，拓展国内消费市场应是企业最重要的选择。2.3.2 国外市场国外市场仍应以日本为目标市场。因为日本对青梅产品是家喻户晓，青梅文化在日本非常普及，且其国内青梅深加工能力强，产品除本国消费外，并远销欧美，但自身青梅原料供给量不足，长期以来均从我国进口。仅看到这点还不够，还要看到全国产梅区（包括台湾省）的青梅（主要是干湿梅）都
23、是出口日本，而日本国内市场的消费量也是有限的，因此国外青梅消费市场应关注欧亚市场。 2.4 价格现状与预测2.4.1 国内销售价格现状本项目的市场调查点选择漳州市新华都购物广场，对其出售的果汁饮料零售价格采集，结果如表 2-2 所示。果汁饮料零售价格表表 2-2序号 品牌 品名 重量(ml) 零售价(元) 包装材料 果汁含量 产地1 台福 椰汁 238 1.8 三片罐 福建长乐2 椰树 椰汁 245 2.2 三片罐 海南海口3 新奇士 鲜橙汁 250 2.6 二片罐 20% 广州屈臣氏4 惠尔康 鲜橙汁 345 2.0 PET 10% 厦门5 健力宝 番石榴汁 330 2.4 二片罐 10% 广东三水市6 统一 鲜橙汁 335 1.9 二片罐 20% 广州统一7 统一 葡萄汁 350 2.2 PET 10% 广州统一8 酷儿 水蜜桃汁 350 2.5 PET 不 10% 广东东莞9 康师傅 水晶葡萄 350 1.8 PET 10% 杭州2.4.2 价格预测根据市场其它鲜果浓缩液价格情况，青梅浓缩液出厂价按 2.0 万元/吨计价。果汁饮料出厂价格为：鲜果汁含量 15产品，规格为 250ml24，出
