1、1 附件 1 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 类别 评价指标 评价要点（分值） 评价得分 单位 层面 （ 60分） 1.内部控制建设启动情况（本指标 14 分） 1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制 (4 分 ) 1.2 开展内部控制专题培训 (3 分 ) 1.3 开展内部控制风险评估 (3 分 ) 1.4 开展组织及业务流程再造 (4 分 ) 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标 6分） 2.1 单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（ 2 分） 2.2 单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（ 2 分） 2.
2、3 单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（ 2 分） 3.对权力运行的制约情况（本指标 8 分） 3.1 权力运行机制的构建 (4 分 ) 3.2 对权力运行的监督 (4 分 ) 4.内部控制制度完备情况（本指标 16 分） 4.1 建立预算管理制度 (2 分 ) 4.2 建立收入管理 制度 (2 分 ) 4.3 建立支出管理 制度 (2 分 ) 4.4 建立政府采购管理 制度 (2 分 ) 4.5 建立资产管理 制度 (2 分 ) 4.6 建立建设项目管理 制度 (2 分 ) 4.7 建立合同管理 制度 (2 分 ) 4.8 建立决策机制 制度 (2 分 ) 5.不相容岗位
3、与职责分离控制情况（本指标 6 分） 5.1 对不相容岗位与职责进行了有效设计 (3 分 ) 5.2 不相容岗位与职责得到有效的分离和实施 (3 分 ) 6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10 分） 6.1 建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程 (6 分 ) 6.2 系统设置不相容岗位账户并体现其职权 (4 分 ) 2 类别 评价指标 评价要点（分值） 评价得分 业务 层面 （ 40分） 7.预算业务管理控制情况（本指标 7 分） 7.1 对预算进行内部分解并审批下达 (3分 ) 7.2 预算执行差异率 (4 分 ) 8.收支业务管理控制情况（本指标 6 分） 8.1
4、 收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收 (2 分 ) 8.2 支出事项实行归口管理和分类控制(2 分 ) 8.3 举债事项实行集体决策，定期对账(2 分 ) 9.政府采购业务管 理 控 制 情 况（本指标 7 分） 9.1 政府采购合规 (4 分 ) 9.2 落实政府采购政策 (2 分 ) 9.3 政府采购方式变更和采购进口产品报批 (1 分 ) 10.资产管理控制情况（本指标 6分） 10.1 对资产定期核查盘点、跟踪管理 (4分 ) 10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产 (2 分 ) 11.建设项目管理控制情况（本指标 8 分） 11.1 履行建设项目内容变更审批程序(2 分 ) 11.2 及时编制竣工决算和交付使用资产 (2 分 ) 11.3 建设项目超概算率 (4 分 ) 12.合同管理控制情况（本指标 6分） 12.1 加强合同订立及归口管理 (3 分 ) 12.2 加强对合同履行的控制 (3 分 ) 合计（ 100 分） 评价总分
