1、年 产 2 万 吨 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 项 目 可 行 性 分 析 报 告一 、 项 目 名 称 和 承 担 单 位项 目 名 称 ： 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 批 量 生 产 项 目承 担 单 位 ：二 、 项 目 提 出 背 景随 着 农 业 生 产 条 件 的 改 善 ， 农 业 技 术 的 推 广 应 用 ，以 及 惠 农 政 策 的 实 施 ， 农 民 的 种 植 意 识 大 大 改 善 。 二 十一 世 纪 的 农 业 ， 将 是 绿 色 农 业 的 革 命 ， 食 品 的 安 全 性 越来 越 受 到 政 府 和 百 姓 的 关 注 ， 社 会 在 倡 导 绿
2、色 农 业 、 绿色 无 公 害 产 品 之 时 最 需 要 关 注 的 应 该 是 其 根 本 ， 即 肥 料养 分 ， 养 分 丰 厚 则 生 命 必 然 健 壮 。 在 科 学 种 田 普 及 的 今天 ， 农 业 市 场 呼 唤 好 肥 料 的 出 现 。生 物 有 机 肥 的 研 发 与 应 用 对 于 我 国 农 业 的 可 持 续 发展 尤 为 重 要 ， 它 在 土 壤 肥 力 的 提 高 与 保 持 、 营 养 元 素 的转 化 、 提 高 化 肥 利 用 率 、 促 进 作 物 生 长 、 拮 抗 土 传 病 害 ，环 境 净 化 与 生 态 平 衡 等 方 面 起 着 重
3、 要 的 作 用 。 尤 其 是 我国 居 民 饮 食 结 构 的 变 化 ， 人 均 粮 食 消 费 量 减 少 ， 高 品 质的 蔬 菜 、 水 果 、 畜 产 品 和 蛋 奶 产 品 的 需 求 量 将 持 续 增 加 ，对 生 物 有 机 肥 的 需 求 也 将 增 加 。 因 此 ， 研 发 可 增 加 土 壤肥 力 、 刺 激 作 物 生 长 、 防 治 有 害 微 生 物 和 提 高 农 作 物 抗逆 性 的 优 质 高 效 生 物 有 机 肥 提 供 了 良 好 的 发 展 机 遇 ， 其经 济 、 社 会 和 生 态 效 益 越 来 越 明 显 。虽 然 目 前 有 机 肥
4、类 的 品 种 产 品 较 多 ， 但 其 生 产 工艺 落 后 ， 耗 资 耗 能 大 ， 养 分 浪 费 严 重 ， 产 品 肥 效 不 高 。生 物 腐 植 酸 有 机 肥 料 的 问 世 ， 在 农 业 上 是 一 次 重 大 突 破 ，填 补 了 国 内 外 空 白 。 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 料 可 为 土 壤 提 供高 效 活 性 微 生 物 ； 改 良 土 壤 ， 土 壤 可 持 续 性 种 植 ； 提 供速 效 长 效 有 机 碳 养 分 ， 实 现 农 作 物 增 产 ； 肥 料 产 品 生产 成 本 低 ， 生 产 过 程 无 污 染 ， 耗 能 低 ； 所 需
5、原 材 料 可消 化 城 乡 废 弃 物 ， 实 现 资 源 化 再 利 用 ， 变 废 为 宝 。 因 此该 项 目 的 实 施 建 设 十 分 必 要 。三 、 项 目 投 资 概 况本 项 目 主 要 建 成 年 产 2 万 吨 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 的生 产 线 。项 目 所 用 发 酵 菌 种 由 福 建 省 诏 安 县 绿 洲 生 化 有 限 公司 提 供 ， 是 专 门 用 于 发 酵 生 产 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 的 复 合菌 种 。 项 目 所 用 原 材 料 为 工 农 业 有 机 废 弃 物 ， 如 畜 禽 粪便 、 城 市 污 泥 、 厨 余 、 糖
6、 蜜 酒 精 味 精 废 液 、 锯 末 、 食 用菌 渣 、 泥 炭 土 等 等 。 项 目 应 用 福 建 省 诏 安 县 绿 洲 生 化 有限 公 司 研 发 的 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 发 酵 技 术 ， 生 产 的 生 物腐 植 酸 有 机 肥 生 物 活 性 高 ， 富 含 水 溶 性 腐 植 酸 及 多 种 植物 有 机 营 养 ， 并 保 留 大 量 功 能 菌 ， 适 用 于 各 种 作 物 ，能 改 良 土 壤 ， 有 效 防 抗 土 传 病 害 ； 能 旺 根 壮 苗 ， 固 氮 解磷 解 钾 ， 大 幅 度 提 高 作 物 对 各 种 营 养 的 吸 收 利 用
7、 率 ， 增强 作 物 “体 质 ”， 提 高 作 物 抗 病 抗 逆 抗 早 衰 能 力 ， 提 高农 产 品 品 质 ， 增 加 农 产 品 产 量 。项 目 总 用 地 25 亩 ， 其 中 生 产 车 间 8000 ， 配 套建 筑 2000 ， 试 验 田 10 亩 ， 项 目 总 投 资 800 万 元 ，项 目 正 式 运 营 达 产 后 ， 可 实 现 年 均 销 售 收 入 2400 万元 ， 年 均 利 润 总 额 为 840 万 元 ， 年 均 净 利 润 为 395.55万 元 ， 年 可 上 缴 所 得 税 131.85 万 元 。四 、 项 目 建 设 内 容项 目
8、 总 用 地 15 亩 ， 其 中 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 生 产 车间 占 8000 。 项 目 总 投 资 756.6 元 。项 目 主 要 建 设 内 容 及 规 模 如 下 ：项 目 总 用 地 ： 25 亩 （ 125 万 元 ）生 物 腐 植 酸 有 机 肥 车 间 ： 8000 （ 320 万 元 ）设 备 设 施 ： 10 台 套 （ 30 万 元 ）年 产 量 ： 2 万 吨本 项 合 计 ： 475 万 元附 属 设 施 ：检 验 室 ： 用 房 80 （ 8 万 元 ） ， 仪 器 设 施 30台 套 （ 30 万 元 ）变 电 站 ： 用 房 12 （ 2 万
9、元 ） ， 仪 器 设 施 1 台套 （ 10 万 元 ）水 塔 及 水 系 统 ： 1 批 （ 25 万 元 ）电 线 及 各 开 关 站 ： 1 批 （ 15 万 元 ）生 产 工 作 车 辆 ： 4 台 （ 52 万 元 ）本 项 合 计 ： 142 万 元仓 库 ： 1500 （ 75 万 元 ）综 合 楼 ： 300 （ 35 万 元 ）食 堂 ： 60 （ 8 万 元 ）厂 区 道 路 、 围 墙 、 门 卫 室 、 车 库 ： 40 万 元厂 区 绿 化 美 化 ： 10 万 元办 公 生 活 设 施 ： 一 批 15 万 元本 项 合 计 ： 183 万 元合 计 总 投 资
10、： 800 万 元项 目 经 济 效 益 分 析生 物 腐 植 酸 有 机 肥 吨 产 品 生 产 成 本原 材 料 及 辅 料 ： 480 元加 工 费 ： 120 元包 装 物 ： 100 元合 计 ： 700 元 吨 产 品 内 部 管 理 费 及 流 动 资 金 利 息 ： 80 元吨 产 品 出 厂 价 ： 1200 元吨 产 品 毛 利 ： 1200-（ 700+80） =420 元生 物 腐 植 酸 有 机 肥 年 产 值 2400 万 元 ， 年 毛 利 840万 元 。综 上 所 述 ， 在 全 面 生 产 ， 产 销 平 衡 的 情 况 下 ， 企 业经 济 总 量 如 下
11、 ：年 销 售 税 ： 免 税年 销 售 费 用 ： 2400 万 元 8%=192 万 元年 利 润 ： 840 万 元 -192 万 元 =648 万 元合 计 年 总 利 润 ： 648 万 元全 年 净 利 润 ： 648 万 元 -（ 64825%） =486 万 元国 家 关 于 有 机 肥 、 生 物 有 机 肥 生 产 企 业 以 及 利 用 废弃 物 减 少 排 放 ， 都 有 政 策 性 的 补 贴 ， 这 方 面 的 收 益 有 待企 业 去 争 取 ， 在 此 暂 不 计 入 利 润 组 成 。五 、 项 目 盈 亏 分 析1、 企 业 固 定 成 本 组 成 ：非 生
12、 产 人 员 费 用 （ 取 平 均 值 ） ： 14 人 24000 元 /年 人 =33.6 万 元 /年企 业 固 定 行 政 费 用 ： 3.5 万 元 /月 12 月 =42 万 元 /年固 定 资 产 折 旧 （ 平 均 15 年 ） ：（ 320+30+142+183） 万 元 /15 年 =45 万 元 /年说 明 ： 因 土 地 价 值 不 会 贬 值 ， 所 以 土 地 费 用 90万 元 未 列 入 固 定 资 产 折 旧 。企 业 固 定 成 本 为 ： （ 33.6+42+45） 万 元 /年 =120.6 万元 /年2、 盈 亏 平 衡 点由 上 图 可 以 ， 当
13、 年 产 销 595.6 万 元 ， 也 即 达 到 设 计产 能 值 的 19.75%时 ， 企 业 达 到 盈 亏 平 衡 ， 企 业 正 常 投产 后 销 量 达 不 到 595.6 万 元 将 出 现 亏 损 。六 、 项 目 资 金 流 量 及 投 资 回 报 分 析项 目 总 投 资 800 万 元 ， 预 计 前 期 筹 建 3 个 月 ， 筹建 费 用 15 万 元 ， 基 建 6 个 月 ， 试 产 3 个 月 ， 试 产 产品 利 润 与 试 产 费 用 可 相 抵 。 第 二 年 可 全 面 投 产 ， 投 产 期间 需 流 动 资 金 200 万 元 。根 据 以 上
14、进 度 和 前 述 产 量 、 产 值 、 利 润 等 数 据 ， 可制 作 出 以 下 每 年 资 金 流 量 简 表 。表 1 第 一 年 资 金 流 量 简 表 单 位 ： 万 元支出项3个月筹建土地土建设备设施其他配套后 9个 月固 定成 本试产3个月变动成本累 计金额 151255281222590.452341139.45合 计收入项试 产 生 物 腐 植 酸 有机 肥流 动 资 金 贷款累 计金额 360 200 560-579.45表 2 第 二 年 资 金 流 量 简 表 单 位 ： 万 元支 全 年 生 物 腐 销 返 所 累 计 合 计出项固 定成 本植 酸 有机 肥2
15、万 吨生 产 成本售费用还贷款得税金额 120.6 1560 192 200 131.85 2204.45收入项生 物 腐 植 酸 有 机 肥 2 万吨销 售 收 入累 计金额 2400 2400-383.9表 3 第 三 年 资 金 流 量 简 表 单 位 ： 万 元支出项全 年固 定成 本生 物 腐 植 酸有 机 肥2 万 吨生 产 成 本销售费用所得税累 计金额 120.6 1560 192 131.85 2004.45合 计收 生 物 腐 植 酸 有 机 肥 2 万 累 计 11.65入项吨销 售 收 入金额 2400 2400表 4 投 资 回 报 计 算 表 单 位 ： 万 元第
16、一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年净 收 入 -579.45 195.55 395.55 395.55 395.55累 计 值 -579.45 -383.9 11.65 407.2 802.75项 目 总 投 资 8 万 元 ， 正 常 投 产 后 第 三 年 基 本 可 回收 全 部 投 资 。 正 常 生 产 期 间 ， 投 资 利 润 率 为 395.55万 /800 万 =49.4%。七 、 人 员 组 织 机 构高 层 领 导 （ 不 计 董 事 会 ） ： 3 人 ， 财 务 与 出 纳 2人 ， 技 术 及 检 验 部 门 4 人 ， 采 购 1 人 ， 办
17、公 及 后 勤 部门 3 人 ， 司 机 1 人 ， 业 务 人 员 6 人 ， 生 产 工 人 12 人（ 一 班 制 ） 。八 、 项 目 可 行 性（ 1） 政 策 上生 物 腐 植 酸 有 机 肥 项 目 ， 属 于 国 家 大 力 扶 持 的七 大 战 略 性 新 兴 产 业 之 一 ， 是 循 环 经 济 和 低 碳 经济 的 集 中 体 现 ， 符 合 国 家 资 源 型 城 市 转 型 发 展 和 跨 越 发展 的 战 略 方 针 。国 务 院 在 关 于 促 进 生 物 产 业 加 快 发 展 若 干 政 策 的 通 知 和 国 务 院 关 于 加 快 培 育 和 发 展 战
18、 略 性 新 兴 产 业 的 决 定 中 特 别 将 生 物 产 业 列 入 重 点 发 展 领 域 。本 次 建 设 项 目 符 合 国 家 产 业 发 展 政 策 和 发 展 规 划 ，因 此 具 备 政 策 可 行 性 。（ 2） 技 术 条 件该 项 目 所 应 用 技 术 来 自 于 福 建 省 诏 安 县 绿 洲 生 化 有限 公 司 ， 已 应 用 多 年 ， 产 品 在 市 场 上 有 创 新 优 势 和 成 本优 势 ， 很 受 用 户 欢 迎 ， 应 用 该 项 技 术 进 行 产 业 化 生 产 ，已 经 不 存 在 工 艺 上 重 新 探 索 的 问 题 ， 可 以 大 大 缩 短 试 产期 。另 外 本 项 目 单 位 产 值 较 高 ， 但 所 需 工 人 不 多 ， 而 且 主 要是 操 作 工 ， 每 个 班 组 仅 对 班 长 进 行 培 训 即 可 带 班 生 产 ，因 此 本 项 目 投 产 的 技 术 条 件 是 成 熟 的 。（ 3） 原 材 料本 项 目 所 需 主 料 是 工 农 业 废 弃 物 ， 包 括 畜 禽 粪 便 、城 市 污 泥 、 厨 余 、 糖 蜜 酒 精 味 精 废 液 、 锯 末 、 食 用 菌 渣 、泥 炭 土 等 等 ， 来 源 广 泛 ， 成 本 低 廉 。
