1、财务审计部 2018 年工作总结及 2019 年工作计划财务审计部 2018 年工作总结及 2019 年工作计划 2018 年是联合通航的开局之年，也是空客项目推进的关键之年。18 年财务审计部根据项目推进进程及公司业务发展需要，分阶段建立并完善财务体系，包括制度建设及流程、OA 设计。现将若干重点工作总结如下： 一、重点工作总结 1、财务制度建设 （1）制定并试行部分重点财务制度。根据前期业务需要，我部门单独制定了备用金管理办法、付款报销审批管理制度、预算管理制度、出国人员费用开支管理办法，跟综合部共同制定了国内出差管理制度、公务接待管理制度；目前以上六部制度均在试行阶段。 （2）草拟及修改
2、部分财务制度。根据制度试行出现的问题修改了付款报销审批管理制度、预算管理制度；同时根据公司发展，草拟了大额资金使用管理制度和资金管理制度。 2、财务核算及税务工作 （1）OA 及用友财务软件上线。完成 OA 前期需求调研及培训实施工作，现将 OA 管理移交综合部；完成用友软件的实施及调试，及用友与 OA 端口对接开发工作，可实现自动做账功能。 （2）严格按照企业会计准则填制凭证、处理账务并对外出具唯一版本的财务报表，确保对外报税、审计的合规、合法性。 （3）办理完毕增值税小规模纳税人转一般纳税人工作。实现增值税可抵扣，方便以后公司实现销售收入时的抵扣税工作。 （4）上线最新税控系统，完成报税配
3、套工作。根据税务局要求，上线最新的金税三期税控系统，并申请纳税相关的软硬件。 3、资金及预算工作 （1）每周发布资金周报及重大资金事项。每周以周报形式向领导发送本周资金收支状况及重大资金事项明细，便于领导掌握公司资金动向。 （2）试行备用金制度。公司创建初期各类小额支出较多，为提高效率，财务审计部特制订备用金管理办法，允许综合部借取 5 万元作为备用金，周报月清。 （3）完成委贷 1.5 亿元发放。因自有资金不足，为按期支付直升机预付款 1800 万欧元，财务审计部积极联系包括银行、证券、租赁在内的金融机构办理贷款，如：国开行、进出口行、农行、东吴证券、青银金租等。但因时间紧张、资料不足，最终
4、向集团申请委贷 1.5 亿元，并于 11 月 30 日由银行发放到位。 （5）试行月度预算工作。公司自 2016 年 9 月份开始试行预算制度，考虑到公司建立初期业务可预测性较差，前期实行月度预算，暂不纳入考核。 4、财务管理规范方面 （1）推行未办结业务统计表。为防止出现长期不报销、不及时索取发票、不清借款及备用金的情况，特设置未办结业务统计表，公开通报未办结业务情况。 （2）规范报销、付款流程及填制要求。通过发布管理文件及日常业务矫正，规范公司内的报销、付款业务，包括凭证填写、票据索要、OA 流程办理等。 5、项目谈判工作 （1）分析汇报空客提供的财务模型。配合谈判进度，集中分析空客提供的
5、若干财务模型版本，提出意见及问题并汇报。 （2）根据谈判需要编制项目财务模型及测算。根据领导及项目需求进行财务测算，包括内部收益率、投资回收期等；负责编制代表中方观点的项目财务模型，并向空客提供正式版本。 （3）负责解决各谈判小组财务方面的问题。部门根据公司谈判小组的设置分派专人参与谈判工作，包括文本审定、现场谈判及其他相关财务方面的工作。 二、现存问题及改进措施 1、财务制度体系尚不完善。随着公司业务逐步开展，一些新的财务制度需及时制定，如：项目资金审批管理制度用于规定后续工程土建等项目的资金审批管理。现行制度也需要根据实际业务的变化及时更新。 2、OA 中财务部分流程仍需改进。随着 OA
6、的广泛使用，一些财务流程出现了或大或小的问题，比如：差旅费报销界面计算不方便、科目设置不便捷、预算模块功能不全等，这些问题会影响审批效率及效果，需跟泛微及时对接优化方案并改进。 3、部分报销业务仍存在拖沓问题。比如：国外出差、大型会议或谈判等事项的报销时点与业务发生时点相距较长，甚至跨月，会影响预算及核算工作。应每周定期通报未办结业务，并考虑充分利用 OA 时限控制的方式提高报销效率。 4、预算编制不规范，执行结果偏差大。预算试行 3个月，存在诸多问题，比如预算编制说明不规范，预算数据较实际业务偏差较大等。虽有业务难以预测的客观原因，但仍需在预算培训、制度规范和执行控制方面改进，尽可能将预算与
7、实际业务靠拢。 三、2019 年重点工作计划 1、融资计划。2019 年的土地购置、开工建设将会需要大量的资金，财务审计部会根据实际的用款需求对接外部金融机构。 （1）预计以自有资金购买土地，并以土地及在建工程抵押为条件申请项目贷款； （2）以股东担保申请流动资金贷款，用于支付直升机货款。 2、继续推行月度预算。自 2017 年起正式通过 OA 预算模块实现预算控制，同时针对全体员工进行预算培训，规范大家编制预算的格式和依据；每月定期发布预算执行分析，协助各部门审核预算标准，力争预算与实际靠拢。 3、招标引入“四大”，全面介入谈判，及后续项目运营管理。为配合谈判进展，拟以正式招标的方式选择四大
8、会计师事务所中的一家提供咨询服务。服务内容包括：财务模型数据分析及测算、谈判介入及策略辅导、项目安排及节点管理，项目落地后税收政策筹划、销售管理优化等。 4、加强内控、优化流程，提高工作效率及会计核算的规范化。优化 OA 审批流程，提高审批权限等级 ，降低审批风险；细化财务核算，提高会计核算的规范化。 5、优化财务制度，完善财务制度体系。优化已有制度以适应公司发展；根据公司业务发展，补充建立财务管理办法，例如基建需要制定的项目资金审批管理制度。 6、参加外部财务培训，提高部门业务素质。初步计划加入诸如大成方略这一类的大型财务培训机构的会员，方便及时掌握国内税务及会计政策变化，提高部门人员业务素质，降低业务风险。 财务审计部 2018 年 12 月 18 日
