1、金蝶 K/3 标准财务上机操作练习题1总账系统练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在 K/3 中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料： （一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡3、账套号：01.014、账套名：非凡工业5、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或 D:MSSQL7DATA（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司 2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB3、账套启用期间：2010 年 07 月 01 日（三）添
2、加用户用户名 认证方式 用户组 权限张华 密码认证（不设密码） Administrators(系统管理员组) 不需授权李萍 密码认证（不设密码） Users(一般用户组) 授予所有权限练习二：账套初始化目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目（新会计准则下的）二、设置总账系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型HKD 港币 0.996 原币*汇率=本位币 浮动汇率USD 美元 8
3、.45 原币*汇率=本位币 浮动汇率2（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组 代码 计量单位名称 系数KG 公斤 1中两组T 吨 1000J 件 1数量组X 箱 50（四）增加支票结算方式。代码 名称JF06 支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码 名称01 天河区（上级组）01.01 长城公司01.02 天达公司02 越秀区（上级组）02.01 宏基公司02.02 长海公司（2）新增“部门”资料：代码 名称01 财务部02 行政部03 销售部（上级组）03.01 销售一部03.02 销售二部04 生产部（3）新增“职员”资料：
4、代码 名称 部门001 张华 财务部002 李萍 行政部003 王林 销售一部04 赵立 销售二部005 刘红 生产部006 孙晴 生产部（4）新增“供应商”资料：代码 名称01 海珠区（上级组）01.01 恒星公司01.02 南方公司02 白云区（上级组）02.01 王码公司302.02 强发公司（5）新增“产成品”核算项目。属性名称 属性类别 属性长度标准成本 实数出厂价 实数零售价 实数销售政策 文本 255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码 科目名称 外币核算 期末调汇 数量金额辅助核算 核算项目102 银行存款 所有币别 102.01 建设银行 人民币102.02 中国银行
5、 美元 102.03 工商银行 港元 119 其他应收款119.01 职员 职员123 原材料123.01 甲材料 （计量单位：公斤）123.02 乙材料 （计量单位：公斤）139 待摊费用139.01 报刊杂志费521 管理费用521.01 工资及福利521.02 折旧费521.03 通讯费 部门、职员401 生产成本401.01 工资及福利费405 制造费用405.01 折旧费405.02 工资及福利费501 产品销售收入 部门、职员、物料522 财务费用522.01 利息522.02 汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码 科目名称 往来业务核算 核算项目113 应收账款 客户203 应
6、付账款 供应商操作要点：4（1） 设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。（2） 在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。（3） 设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买 K/3 购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用
7、核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（4） 如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（5） 如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。（七）新增“物料”资料：对于未购买 K/3 业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科
8、目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买 K/3 业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组 01 材料02 产品代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本01.01 甲材料 外购 公斤 加权平均 123.01 511 51201.02 乙材料 外购 公斤 加权平均 123.02 511 51202.01 A 产品 自制 件 加权平均 137 501 50202.02 B 产品 自制 件 加权平均 137 501 502注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过
9、工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。四、初始余额录入科目名称 外币数量 汇率 借方金额 贷方金额库存现金 30,000银行存款-建设银行 500,0005银行存款-中国银行 200,000 8.45 1,690,000银行存款-工商银行 100,000 1.08 108,000应收账款 150,000原材料-甲材料 1,000 20,000-乙材料 500 50,00
10、0待摊费用-报刊杂志费 2,000其他应收款-职员 张华 5,000坏账准备 5,000固定资产 5,600,000累计折旧 900,000应付账款 300,000短期借款 100,000实收资本 6,850,000合 计 8,155,000 8,155,000注： 应收账款科目期初数据：客户 时间 事由 金额长城公司 2010.6.06 销货款 80,000宏基公司 2010.5.25 销货款 70,000合 计 150,000应付账款期初数据：供应商 时间 事由 金额恒星公司 2010.03.12 购料 120,000王码公司 2009.12.03 购料 180,000合 计 300,00
11、0注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定界面输入；录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常账务处理练习目的：掌握 K/3 财务系统日常账务处理工作要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种
12、账表；进行往来业务核销；6利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：一、录入记账凭证1、提现类：5 日，提取现金 10,000 元备用。摘要：提现 借：现金 10,000贷：银行存款-建行 10,0002、应付往来业务类：10 日，偿还前欠恒星公司的货款 120,000 元。摘要：偿还欠款 借：应付账款-恒星 120,000贷：银行存款-建行 120,000要点：记得选择相应的供应商名称3、多核算项目类：15 日，销售一部王林向宏基公司销售 A 产品 60,000 元，货款暂欠。摘要：赊销产品 借：应收账款-宏基公司 60,000贷：产品销售收入-销售
13、一部王林A 产品 60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20 日，采购甲材料 1000 公斤，单价 50 元公斤；乙材料 500 公斤，单价 40 元公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料 借：原材料-甲材料 50,000-乙材料 20,000贷：银行存款-建设银行 70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位， “单价”单元格录入单价， “数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25 日，收到某外商交来投资款 20,000 美元，存入中行美元户，当日汇率为 8.46。摘要：收到投资 借：银行存款-中行 20,000*8.
14、46 169,200贷：实收资本 169,000资本公积 2007要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率 8.46，在原币金额处录入原币20,000 元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30 日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费销售一部王林 500-通讯费销售二部刘红 400-通讯费行政部李萍 300贷：现金 1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30 日，收回宏基公司前欠销货款 60,000 元，存入建行摘要：收回前欠货款 借：银行存款-建行 60,000贷：应收账款-宏基公司 60,000要点：注意选择相
15、应的客户名称。录入记账凭证时应注意：1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按 F7 键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。建立摘要库的步骤为：点击记账凭证中
16、的摘要栏，按下 F7 键或工具栏“代码”按钮编辑新增录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别” ，需点击类别旁的按钮去增加）保存。如再增加摘要，则重复此操作。4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按 F7 建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7 键可将凭证中借贷方差额自动找平。6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二
17、、凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月 5 日的提现记账凭证金额出错，正确应为 1,000 元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证84、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。三、往来管理 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。 查看往来对账单及账龄分析表。四、制作几张自动转账凭证1、计提税金。名称：计提税金 转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-12 营业税金及附加应交营业税 借方 按公式转
18、入 100%应交税费 贷方 按公式转入 100% 包含公式：ACCT（“501”,“DF”,“”,0,0,0,“” ）0.04 （营业税按收入 4计算）2、摊销应由本月负担的报刊杂志费名称：摊销报刊杂志费转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-12 管理费用办公费 自动判定 转入 100%待摊费用办刊杂志费 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT(“139.01”, “ C”, “”,0，1，1， ”)/12(待摊费用年初余额/12)注意：先增加代码为 521.04 的“管理费用-办公费”明细科目。3.按短期借款年初余额 100 000 元和 3%年利率计算
19、本月应负担的短期借款利息名称：计提短期借款利息转账期间 会计科目 方向 转账方式 比例 包含本期未过账凭证1-6 财务费用利息 自动判定 转入 100%预提费用 自动判定 按公式转出 100% 包含公式：ACCT(“201”,”C”,0，1，1， ”)*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币： 期末汇率：1.06美元： 期末汇率：8.472、结转当期损益 （注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账9报表系统练习目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表；根据要求制作自定义报表。资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表简 表单位名称：广东非凡工业有限公司 2010-07-31 单位：元资产资料 损益资料金 额项 目 年初数 期末数 本期发生额 本年累计数库存现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合 计单位负责人： 会计主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定义报表货币资金表
