1、113绿春县农机安全监理站 2015 年度决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明2015 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：项目 数量比上年增减变动原因说明合 计 一、按单位基本性质 行政单位 事业单位 1 0 其他 二、按执行会计制度 行政单位 事业单位（含行业） 1 0 民间非营利组织 企业 三、按单位预算级次 一级预算单位 1 0 114二级预算单位 三级预算单位 （二）部门录入户数说明2015 年度，本部门决算汇编户数共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：项目 数量比上年增减变动原因说明合 计 一、单户表 二
2、、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 1 0 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1151财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 106 万元，财政部门拨款对账单 106 万元，差额 0 万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政部门拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原
3、因进行说明。2财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户 万元，财政部门财政专户缴款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入 万元，财政部门财政专户拨款对账单 万元，差额 万元。对差额原因进行说明。3其他需要说明的情况（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表 1） ，包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表 2） ，重点说
4、明本部门所属事业单位事业116基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况。3主要指标上下年变动幅度超过 20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表 3） 。三、报表审核情况（一）审核情况审核项目 数量 提示内容 单位说明一、审核公式 XX 条 1.表间公式 XX 条 A0-XXX XX 条 A0-XXX XX 条 2.表内公式 XX 条 AXXX XX 条 AXXX XX 条 二、审核模板 1 XX 个单位 2 XX 个单位 （二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议1.对部门决算报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3.单
5、位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1 “收入决算表 ”中其 他 收 入 的 具 体 构 成 情 况 ， 说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本117级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表 4） 。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3 “支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。 （如“商品和服务支出其他商品和服务支出”，拨给单位用于 事务，
6、万元） 。4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。5 “项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据） 。7.“资产负债简表” 中行政事业单位 “应收账款” 、 “预付账款” 、 “其他应收款” 、 “应付账款” 、 “预收账款” 、 “其他应付款”等往来账款情况说明。8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团
7、组数及人数和公务接待批次及人118数等情况（附表 5） 。9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表 5） 。10.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表 6） 。11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。12.中央部门和单位部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。13.中央单位驻外机构有关情况（附表 7、8） 。14.其他需要说明的问题。（1）结转上年 10.08 万元，今年结转 17.12 万元，结转比上年增 1700%，主要原因是资金年末拨入，结
8、转增多。（2）资产总计上年 82.1 万元，今年 84.09 万元，主要原因是年末结转增多，固定资产增多。（3）负债上年 26.95 万元，今年 18.88 万元，主要原因是单位往来款业务经费减少。（4）净资产总计上年 55.15 万元，今年 65.22 万元，主要原因是年度结转增多。（5）公共预算财政拨款开支人数上年 19 人，今年 22人，主要原因是今年调入 5 人，退休人员死亡 1 人。119（6）维修维护主要用于：拖拉机教练车修理维护和执法用车修理维护。（7）生活补助主要用于：遗属补助和临时工工资。（8）公务用车运行维护费增加主要是：农业机具推广试验示范增多，下乡安全生产检查增多。（9
9、 ）人员增多主要是：带编调入 5 人行政工勤人员（绿人社工20159 号文件） 。（10）固定资产增加：由于去年购买的固定资产未入固定资产账，今年才入，所以固定资产增加。120附表 1：年初结转和结余调整情况表编制单位： 单位：元项目 调整前年初结 转和结余 变动项目 调整后年初结 转和结余财政收回 审计调整 归集调入或 上缴 单位内部调剂 其他支出功能分类科目编码科目名称 合计其中：财政拨款结转和结余合计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余合计其中：财政拨款结转和结
10、余备注栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17类 款 项合计 注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。1213 “财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单
11、位内部不同项目之间的调剂金额。4.“备注” 栏应写明作为调整依据的文件号。 5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。附表 2：资产负债简表年初数调整情况表编制单位： 单位：元行政单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次 1 2 3 4 5 6 7 栏次 8 9 10 11 12 13 14一、资产合计 1 一、资产合计 51 流动资产 2 流动资产 52 库存现金 3 库存现金 53 银行存款 4 银行存款 54 财政应返还额
12、度 5 短期投资 55 应收账款 6 财政应返还额度 56 预付账款 7 应收票据 57 其他应收款 8 应收账款 58 存货 9 预付账款 59 122行政单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位 行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数固定资产 10 其他应收款 60 固定资产原价 11 存货 61 减：固定资产累计折旧 12 其他流动资产 62 在建工程 13 长期投资 63 无形资产 14 固定资产 64 无形资产原价 15 固定资产原价 65 减：累计摊销 16 减：累计折旧 66 待处理财产损溢 17
13、 在建工程 67 政府储备物资 18 无形资产 68 公共基础设施 19 无形资产原价 69 公共基础设施原价 20 减：累计摊销 70 减：公共基础设施累计折旧 21 待处置资产损溢 71 公共基础设施在建工程 22 其他 72 受托代理资产 23 73 二、负债合计 24 二、负债合计 74 流动负债 25 流动负债 75 应缴财政款 26 短期借款 76 应缴税费 27 应缴税费 77 应付职工薪酬 28 应缴国库款 78 应付账款 29 应缴财政专户款 79 应付政府补贴款 30 应付职工薪酬 80 其他应付款 31 应付票据 81 一年内到期的非流动负债 32 应付账款 82 长期应付款 33 预收账款 83
