1、2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告（评价单位：南昌市商务局服务贸易处）二一八年四月二十二日目 录一、项目基本情况 .1二、绩效评价工作情况 .3三、绩效评价指标分析情况 .7四、综合评价情况及评价结论 .10五、绩效评价结果应用建议 .10六、项目实施经验、做法、存在问题和改进措施 .11七、项目后续工作安排和有关建议 .11八、其他需说明的问题 .122017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 1 页南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告为了规范和加强南昌市服务外包发展扶持专项资金的管理，提高专项资金使用绩效和管理水平，根据市政府关于印发的通知 （
2、洪府发20148 号）文件精神，为落实市财政局南昌市财政局关于开展 2017 年度市本级财政支出项目绩效评价工作的通知 （洪财办20186 号）的具体部署和具体要求，我局组织开展了 2017 年度市服务外包发展扶持专项经费绩效评价工作。现将评价情况报告如下：一、项目基本情况说明（一）项目基本概况1、项目实施依据本项目实施依据南昌市商务局服务贸易处下发各服务外包发展扶持通知文件，具体明细如下表：（1） 、 南昌市人民政府办公厅关于印发南昌市服务外包产业发展专项资金使用管理办法的通知 （洪府厅发201590 号） 。（2） 、南昌市商务局 南昌市财政局关于对 南昌市服务外包产业发展专项资金使用管理
3、办法的补充通知（洪商务发20176 号） 。（3） 、 南昌市人民政府关于进一步加快服务外包产业发展的实施意见 （洪府发201522 号 ）（4） 、南昌市人民政府办公厅关于兑现拨付 2016 年度南昌市服务外包产业发展专项资金的批复 （洪府厅字2017587 号）2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 2 页（5） 、南昌市财政局关于下达 2016 年度南昌市服务外包产业发展专项资金的通知 （洪财企201791 号）2、项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等根据南昌市人民政府印发（洪府发201522 号） 南昌市人民政府关于进一步加快服务外包产业发展的实施意见 第九条
4、规定：“统筹安排市级服务外包产业发展专项资金，重点支持离岸（在岸）服务外包业务、国际资质认证、人才培训、园区建设、呼叫坐席、公共服务等方面”文件精神，以及市政府办公厅南昌市服务外包产业发展专项资金使用管理办法 （洪府厅发201590 号）及南昌市商务局、南昌市财政局关于对南昌市服务外包产业发展专项资金使用管理办法的补充通知 （洪商务发20176 号） ，建立了对该专项资金的使用、管理和监督办法机制。通过采取上述措施，加快我市“中国服务外包示范城市”建设，做大做强产业规模，做精做优服务外包人才培养“南昌模式” ，突出政策支持重点领域，发挥资金聚焦使用效应，从而更好地促进我市服务外包产业发展。该专
5、项资金兑现涉及我市有关服务外包型企业、重点培训机构、获得省级服务外包示范园区称号的园区和外包型呼叫中心。（二）项目预期目标1、项目预期总目标 2017 年项目预期总目标是：拟下拨服务外包发展扶持资金 739.19 万元，其中：30.98 万元用于支持县区（开发区、新区）4 家企业离岸外包业务奖励资金，568.16 万元用于支持县区（开发区、新区）29 家企业在岸外包业务奖励资金，20.00 万元用于支持县区（开发区、新区）6 家企业获得 12 个国际资质认证奖励资金，33.50 万元用于县区（开发区、新区）1 家呼叫中心新建 335 座座席补助资金，26.50 万元用于县区（开发区、新区）1
6、家培训机构培训补助资金，40.00 万元用于（开发区、新区）4 家省级服务外包示范园区奖励，20.00 万元用于资金主管部门2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 3 页项目管理经费。2、项目目标阶段完成情况2017 年实际服务外包发展扶持项目完成情况：实际已收下拨服务外包发展扶持资金 739.19 万元，具体：收下拨服务外包发展扶持资金 30.98 万元，支持县区（开发区、新区）4 家企业离岸外包业务奖励，收下拨服务外包发展扶持资金 568.16 万元，支持县区（开发区、新区）29 家企业在岸外包业务奖励，收下拨服务外包发展扶持资金 20.00 万元，支持县区（开发区、
7、新区）6 家企业获得 12 个国际资质认证奖励，收下拨服务外包发展扶持资金 33.50 万元，支持县区（开发区、新区）1 家呼叫中心新建335 座座席补助，收下拨服务外包发展扶持资金 40.00 万元，支持县区（开发区、新区）4 家省级服务外包示范园区奖励，收下拨服务外包发展扶持资金 26.50 万元，支持县区（开发区、新区）1 家培训机构开展人才培训补助，收下拨服务外包发展扶持资金 20.00 万元，支持项目主管部门开展业务培训、资金审核等工作，全年目标任务基本完成。二、绩效评价工作情况我局按照市财政局绩效办要求通过实地核查、对比、如实填报数据、认真开展自评，最终形成了 2017 年度服务外
8、包发展扶持专项经费绩效评价报告。从涉及服务外包、国际资质认证、呼叫中心、培训补助、获得省级服务外包示范园区称号的支持等项目的绩效范围来看，南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告体现了“四性” 。一是全面性，所有用款单位都纳入了评价范围，从对象上做到应纳尽纳；二是准确性，在绩效评价报告中涉及的数据都真实、准确、可靠；三是客观性，绩效评价报告中涉及的有关资料，都是通过正规渠道取得相关数据，绩效评价结果客观公正，2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 4 页减少了人为干预因素；四是可用性，绩效评价重点针对具体支出项目及其产出进行，评价结果能反映支出和产出之间的紧密对应关系。
9、1、绩效评价目的财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要组成部分，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对 2017 年南昌市服务外包专项资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强支出项目管理，提高该专项资金的使用效益。 2、绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法（1） 、绩效评价原则：整个绩效评价工作遵循“合法依规、科学客观、全面评价、提升绩效”的十六字原则，组织开展项目支出绩效评价工作。（2） 、绩效评价依据：根据预算法 、 省政府关于全面推进预
10、算绩效管理的实施意见 （20138 号） 、市政府关于印发的通知 （20148 号） 、财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架 （201353 号）的通知及公布的指标参考样表，对财政资金绩效评价指标设计提出了规范要求和相关指标，评价指标设计主要参考了项目支出绩效评价共性指标体系框架 。（3） 、评价指标体系：绩效评价指标设计一般采用 3 级递阶层次结构，一级指标规定了绩效维度，二级指标规定了评价内容，三级指标规定了评价要素。 设计依据：根据省政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（20138 号） 、市政府关于印发的通知 （201458 号） 、财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架
11、（201353 号）的通知及公布的指标参考样表，对财2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 5 页政资金绩效评价指标设计提出了规范要求和相关指标，评价指标设计主要参考了项目支出绩效评价共性指标体系框架 。各级指标确定一级指标制定 一级指标制定根据根据财政部制定的预算绩效评价共性指标体系框架 ，一级指标包括投入、过程、产出、效果 4 个维度。二级指标制定 根据财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架 （201353 号）的通知，二级指标根据评价对象具体情况可做局部调整。结合服务外包发展扶持项目特点，从指标的适用性出发，主要在投入指标中分设项目立项、资金落实，过程指标中分设
12、业务管理、财务管理，项目产出指标中分设子项目 1、南昌市服务外包企业奖励资金、子项目；2、省级服务外包示范园区奖励资金及子项目 3、南昌市重点培训机构培训补助资金产出指标。三级指标制定 参照预算绩效评价共性指标体系框架 ，三级指标由绩效评价组织者根据评价对象的实际情况进行具体设定。三级指标由绩效评价组织者根据服务外包发展扶持工作的实际情况进行具体设定。三级指标是对二级指标的进一步具体化，结合项目的实际情况，将二级指标分解为若干项反映项目不同特点的三级指标并结合服务外包发展扶持项目的不同特点设置不同的定性、定量评价标准（指标体系见附件） 。评价方法：绩效评价方法综合评分采用加减法，具体为各项评价
13、标准分值简单相加法。单项指标计算及评价方法主要采用因素分析法、比较法、问卷调查法、访谈法、现场调查等。3、绩效评价工作过程为了做好绩效评价工作，规范和加强专项资金管理，切实提高专项资金的使用绩效和管理水平，我局成立了以市商务局局长吕娄同志为组长，2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 6 页市商务局副局长石浩同志为副组长，局服务贸易处周兵林、韦金洪、马彩频及各县区（开发区、新区）服务外包发展扶持项目管理责任人为组员的绩效评价领导小组。（1） 、认真开展前期工作组织相关人员参加培训，熟悉相关政策规定，领会绩效评价文件精神。2018 年 3 月 22 日召开了绩效评价试点工作
14、动员会，各县区（开发区、新区）商务局项目管理责任人均参加，服务外包发展扶持领导小组领导到会并作了重要讲话，要求各单位高度重视、认真对待、切实开展绩效评价工作。（2） 、精心制定评价方案绩效评价方案的质量直接关系到绩效评价工作的质量，绩效评价方案的重点在于制定出一套与项目绩效目标关联度高、科学合理、可操作性强的绩效评价指标。为此，服务外包发展扶持办按照南昌市财政支出绩效评价管理办法 （洪府发20148 号）的要求，充分考虑绩效评价指标与绩效目标的关联性、代表性、现实条件和可操作性，选择最能反映评价要求的绩效评价指标，在征求项目单位意见后报绩效领导小组审核意见修改定稿，确保了绩效评价指标的科学合理
15、。同时，绩效评价方案对绩效评价的各个阶段及主要工作内容进行了明确，对绩效评价工作提出了总体要求，保证了绩效评价工作的顺利开展。（3） 、有序开展绩效评价精心组织，有序推进。为确保绩效评价工作落到实处，取得成效，我局严格按照实施方案的要求，认真组织各单位开展绩效评价。2018 年 3 月22 日召集各项目单位相关责任人召开绩效评价工作布置会，会上对绩效评价方案特别是绩效评价指标进行了详细解读，对绩效评价工作提出了具体要求，对各单位提出的问题进行了解答，统一了认识，明确了标准，为开2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 7 页展好绩效评价工作打下了基础。2018 年 3 月
16、22 日至 2018 年 3 月 31 日，各项目单位认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作，根据收集的数据资料，详细填报自评有关报表。2018 年 4 月 1 日至 2018 年 4 月 20 日，我局依据项目实施单位收集的数据，对项目绩效进行分析评价，形成了服务外包发展扶持专项资金绩效评价报告。全市服务外包发展扶持专项资金绩效评价工作全面有序推进。三、绩效评价指标分析情况（一）项目资金情况分析1项目预算及实际到位情况分析资金分配方法：依据南昌市服务外包发展扶持工作调度会会议纪要的精神，各县区（开发区、新区）涉及到服务外包发展扶持经费，列入市本级预算科目。年初经市人大批准后即足额到位，为
17、资金兑现工作提供了可靠的保证。截至 2017 年底南昌市服务外包发展扶持项目专项经费共计到位市级财政资金 739.19 万元，其中：对企业离岸外包业务奖励金额 30.98 万元，企业在岸外包业务奖励金额为 568.16 万元，国际资质认证金额为20.00 万元, 呼叫座席补助 33.50 万元，培训机构补助 26.55，优秀（初获)省级示范园区称号奖励 40.00 万元，主管部门项目管理费 20.00 万元。2017 年预算安排服务外包发展扶持专项资金共 739.19 万元，预算资金 739.19 万元，实际到位 739.19 万元，预算资金到位率 100%。2项目资金实际支出情况分析截至 2
18、017 年底，洪府厅字2017587 号，批复规定，同意拨付 2016年度南昌市服务外包产业发展专项资金共 739.19 万元。项目实际支出739.19 万元，其中：对企业离岸外包业务奖励金额 30.98 万元，企业在岸2017 年度南昌市服务外包发展扶持专项经费绩效评价报告 第 8 页外包业务奖励金额为 568.16 万元，国际资质认证金额为 20.00 万元, 呼叫座席补助 33.50 万元，培训机构补助 26.55，优秀（初获)省级示范园区称号奖励 40.00 万元，主管部门项目管理费 20.00 万元。2017 年我局实际发生服务外包发展扶持支出 739.19 万元，预算安排补助资金
19、739.19 万元，预算支出比率 100%。3项目资金管理情况分析洪府发201522 号文件第九条规定：“统筹安排市级服务外包产业发展专项资金，重点支持离岸（在岸）服务外包业务、国际资质认证、人才培训、园区建设、呼叫坐席、公共服务等方面” 。从 2015 年起，每年年初市人大批准的市本级预算中，服务外包产业发展专项资金即列入了预算科目，保证了专项资金的来源。市政府办公厅南昌市服务外包产业发展专项资金使用管理办法 （洪府厅发201590 号）是本专项资金兑现、使用和管理的规范性文件。该文件规定了专项资金的申请条件，申请、审核及拨付程序，所需申报材料等，较为全面完整地概括了该专项资金的管理制度、管理办法的制订等方面。2017 年，市商务局、市财政局严格按照洪府发201522 号、洪府厅发201590 号文件的规定和要求，开展资金的兑现工作。为了规范专项资金管理，确保专项资金发挥效益，建立了从资金的分配到使用全过程的监管体系。资金使用有完整的审批程序和手续。项目资金经市财政审核后，由市财政统一拨付各县区（开发区、新区）财政专户，最后再由县区（开发区、新区）财政审核后拨付至承办单位账户。因此服务外包发展扶持专项经费在财务核算上做到专账核算、专款专用，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（二）项目组织实施情况分析1项目组织情况分析
