1、三明市市级财政支出项目绩效评价报告主管部门：中共市委宣传部三明市文化广电新闻出版局项目单位：中共市委宣传部三明市文化广电新闻出版局项目名称：2017 年度文化专项评价机构：福建 武 夷 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 三 明 分 公司三 明 市 财 政 局 2 2018 年 12 1 三明市 2017 年度文化专项支出绩效评价报告为客观评价三明市 2017 年度文化专项资金使用情况，提高财政资金使用效益。由市财政局委托福建武夷会计师事务所有限公司三明分公司，按照市财政局关于印发三明市财政支出绩效评价管理办法的通知（明财绩20152 号）及关于开展 2017 年度文化专项支出绩效评价工作
2、的通知（明财绩201811 号）文件要求，抽调业务骨干组成绩效评价小组，对中共市委宣传部、三明市文化广电新闻出版局 2017 年度文化专项支出开展绩效评价。在绩效评价过程中，结合实际情况，进行询问、座谈及抽查会计凭证，查阅申请档案、实施合同档案和各项管理文件等必要的绩效评价程序，并在此基础上进行现场延伸勘查。通过采取现场评价和非现场评价相结合的方式，获取了被评价项目的有关基本情况资料，采集和核实绩效评价所需要的基础数据资料，并在对相关资料进行汇总复核、分类整理和综合分析的基础上，按照设立的评价指标、标准、权数、方法及程序实施评价，形成评价报告。现将绩效评价报告如下：1、项目概况（1）项目基本情
3、况 2 为了支持公共文化服务体系建设、开展基层群众文化活动、保护优秀传统民间文化、发展特色文化、培训基层文化队伍、整合公共文化资源以及创建示范区的组织管理、新闻宣传、制度设计等惠民生项目的开展，2017 年度围绕市委、市政府关于扶持文化产业发展的若干意见（试行）的重大决策部署，及关于印发三明市创建国家公共文化服务体系示范区规划的通知的文件要求精神，设立了文化专项项目，经市十三届人大一次会议通过，从一般公共预算中安排了文化专项项目资金1125 万元。2017 年度文化专项项目由文化产业发展项目和公共文化服务体系建设项目组成，其中：文化产业发展项目主要包括建设全媒体融合生产发布平台、编制红色文化遗
4、址保护规划、购买福建日报社彩色专版等 15 个项目；公共文化服务体系建设项目主要包括“三百工程”公共文化服务、“三下乡”集中服务及免费开放展馆的配套经费等 5 个项目。（2）项目资金投入情况2017 年度文化专项项目年初预算安排 1125 万元，实际到位 900 万元，实际支出 876 万元，资金到位率 80%，支出实现率 97.33%。其中：文化产业发展专项预算安排 500 万元，资金实际到位 400 万元，资金实际使用 400 万元；公共文化服务体系建设专项预算安排 625 万元，资金实际到位 500 万元，资金实际使用 476 万元，具体项目资金投入及使用情况详见下表：全 媒 体 融 合
5、 生 产发 布 平 台 红 色 文 化 遗 址 保护 规 划 编 制 第 十 届 厦 门 文 博会 参 展 布 展 经 费 莆 田 艺 博 会 参 展、 获 奖 作 品 奖 励 其 他 项 目预 算 安 排 170 95.98 29.62 15 189.4实 际 到 位 170 95.98 29.62 15 89.4实 际 支 出 170 95.98 29.62 15 89.40.00 20.00 40.00 60.00 80.00 100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 文 化 产 业 发 展 专 项 表预 算 安 排 实 际 到 位 实 际 支
6、出 3 2、项目绩效评价组织实施情况（1）评价目的本次评价的目的主要通过展绩效评价工作，独立、客观、公正地核查文化专项资金安排的科学性、合理性、规范性及使用效益，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效果等。总结经验，分析存在的问题，提出有针对 性 、 可 操 作性 的 建 议 ， 进 一 步 加 强 和 规 范 项 目 资 金 管 理 ， 不 断提高财政资金管理水平和使用效益，为以后年度预算安排提供依据。（2）评价方法本次绩效评价采用定量与定性相结合的方法，根据评价指标及评价工作要求,到评价现场采取勘察、询问、复核等方式收集、整理数据和资料,包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、
7、评价指标体系需要的相关资料等。根据基础资料,核实数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性,并对所掌握的有关信息资料采用相关方法进行分类、整理和分析。（3）评价步骤本次绩效评价工作包括绩效评价工作准备、绩效评价工作实施和绩效评价工作完成三个阶段，分六个步骤组织实施：第一步，成立评价工作小组。评价工作机构根据项目实际情况，结合评价人员的业务专长、专业素养和工作需要，确定评价工作小组的成员构成和具体分工，成立评价工作小组，负责拟订评价工作方案和评价工作的具体实施。 4 第二步，制订绩效评价工作方案。评价工作小组根据评价项目的性质和特点，就评价指标体系和评价工作的组织实施等拟订绩效评价工作方案，为评价
8、实施提供工作指引和具体安排。第三步，收集绩效评价相关资料。评价工作小组根据评价对象的特点和评价内容及工作需要，分赴项目资金使用单位及其行政主管部门，收集绩效评价相关资料。第四步，审查核实相关评价资料。评价工作小组根据所取得资料的不同，采用恰当的评价指标体系、评价标准和评价方法，对评价对象绩效目标实现程度等绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成初步评价结论。第五步，撰写绩效评价报告。根据评价工作小组评价结论等相关资料，归纳问题，分析原因，提出对策，形成并提交评价报告。第六步，建立绩效评价档案。评价工作小组完成绩效评价工作后，根据评价工作路径，整理、保管工作底稿和评价报告等有关资料，建立
9、绩效评价档案并移交相关档案。3、项目实施基本情况（一）项目管理制度的建设情况项目实施单位按照三明市财政局、三明市文化改革发展工作领导小组办公室关于印发三明市文化产业发展专项资金管理办法的通知（明财（教）20146 号），三明市政 5 府关于印发三明市创建国家公共文化服务体系示范区规划的通知（明政文201439 号）的文件要求，结合实际情况出台三明市文化产业发展专项资金管理办法、三明市公共文化服务体系建设专项资金管理办法。上述两个资金管理办法主要从专项资金的补助范围、资金申请审批程序、资金的分配及及检查监督工作等方面进行规范项目的实施，使项目实施单位有据可依，加强对项目实施单位的内部控制和管理，
10、增强项目资金受控，保证项目资金使用合规并提高项目资金的使用效率。（二）项目的组织实施项目实施单位及时成立市创建国家公共文化服务体系示范区工作领导小组，实行定时议事制度，按季召开工作领导小组成员会，按月召开工作领导小组办公室业务会，对重大事项、重大问题召开工作领导小组成员会议研究确定解决办法。宣传部联合相关部门精心筹划并扎实推进文化产业招商工作，参展厦门文博会、莆田艺博会；依法监督文化市场并有序推进管理工作，相关部门采取联合差、回头差等方式，加强对文化市场的日常监管，组织多次文化市场专项整治。围绕落实公共文化服务保障法，文化广电新闻出版局在提升文化基础设施和改善服务方式上持续加力：通过全媒体融合
11、生成发布平台以及利用流动舞台车 LED 屏幕播放，进一步丰富本地文化宣传手段和工作方式；贯彻落实国家、省的要求，推进基层综 6 合文化服务中心建设，相关部门加强基层综合文化服务中心的指导和监督；打造文艺精品创作，增强本市地方特色文化，持续推进优秀传统文化的保护传承工作。4、项目绩效分析（一）绩效目标的完成情况分析文化产业发展专项资金绩效目标的完成情况分析：2017 年带动全市文化产业增加值（错年值）同比增长 7.9%，超过年初设定目标值 7.5%，目标完成率 105.33%；我市文化产业增加值占 GDP 比重（错年值）为 2.8%，超过年初设定目标值 2.5%，目标完成率 112%；我市规模以
12、上文化产业法人单位入库 131 家，超过年初设定绩效目标值 130 家。公共文化服务体系建设专项绩效目标的完成情况分析：2017 年全年开展文艺演出、讲座、展览 600 余场，超过年初设定目标值 300 场，目标完成率 200%；全市基层综合文化服务中心示范点新增数量 15 个，且全年基层文化服务中心达到目标值 400 个，目标完成率 100%；全市的文化设施和服务网络覆盖率 80%，达到年初绩效目标值，目标完成率 100%。通过项目实施，促进文化企业的发展，推动市文化事业的发展。2017 年进一步打响红色文化、客家文化、朱子文化等地方特色文化品牌,为推动我市文化产业发展提供了资金保障。也促进
13、了公共文化服务体系建设水平，为三明建立现代公共文化服务体系，巩固提升国家公共文化服务体系示范区创建基础。 7 （二）绩效指标得分情况分析此次项目评价共设计三级指标进行评价，其中：一级指标4 个、二级指标 11 个、三级指标 27 个，对 2017 年度文化专项支出进行绩效评价。在投入方面重点评价项目立项、资金分配、资金落实等工作；在过程方面重点评价项目管理、资金使用管理等工作；在产出方面重点评价项目产出数量和效益；在效益方面重点评价经济效益、社会效益、可持续效益、环境效益及服务对象满意度等工作。2017 年度文化专项的绩效评价总分 100 分，绩效评价小组对照评分标准和绩效分值，对投入、过程、
14、产出及效益等四大类 25 个指标进行了逐项评分，并根据评分，总分90 为优，90总分75 为良，75总分60 为合格，总分60 为不合格。该项目绩效评价综合得分 72 分，评价等级合格。绩效评价综合得分表如下： 8 总体上看，项目执行单位基本能完成年初设定的绩效指标，使公共文化服务体系建设逐渐覆盖全市，文化产品供给也有所丰富；推动了我市文化产业发展“一县一品牌、一县一园区、一县一实体”建设，促进了文化与相关产业融合发展，逐步提高文化产业增加值占地区生产总值的比重，提高文化产业规模化、集约化、专业化水平；但项目资金分配、执行过程、效益反馈等方面存在问题。分类别情况如下：一是投入绩效分值 26 分
15、，得分 17 分。项目立项方面。项目立项规范性，能按照关于印发三明市创建国家公共文化服务体系示范区规划的通知等文件要求设立，且审批程序完整，但项目没有编制规范立项书扣 1 分、部分申报的材料不完整，扣 0.5 分；绩效目标能够围绕党委政府重要部署决策及单位职能，综合考虑文化产业事业发展的需要来制定，项目预期产出效益和效果比较符合正常的业绩水平，绩效目标合理性得满分；项目目标细化为具体的绩效指标程度高且明确及可衡量度高得,绩效目标明确性得满分。资金分配方面。项目实施制定的三明市文化产业发展专项资金管理办法和三明市公共文化服务体系建设专项资金管理办法，明确规定了项目资金分配办法，但项目实施过程中项目资金分配不够合理扣 2 分；项目实施中未能按照项目资金分配办法分配资金且项目未按计划全部实施，例如“三百工程”-“百场展览”中“开展本土美术作品收藏
