1、伊川县 2018 年度县级预算支出整体绩效评价报告根据“洛阳市财 政局关于印发 2018 年绩效管理工作要点的通知”和我县 2018 年度工作计划。我局领导高度重视，对该项工作进行了专门部署。我们积极行动，认真开展了绩效评价工作，现将我县 2018 年度县级预算支出整体绩效评价情况报告如下：一、县级预算基本情况（一）2018 年预算收支概况2018 年财政预算编制的指导思想是：根据中央、省、市经济工作会议精神，按照县委决策部署，2018 年财政工作的指导思想和工作思路是：全面贯彻落实党的十九大精神以及县委县政府决策部署，以建立全面“规范透明、标准科学、约束有力”的 预算制度 为总基调，以五大发
2、展理念为引领，围绕全面建成小康社会和全省经济强县，认真落实积极的财政政策，支持推进供给侧结构性改革，充分发挥财税政策在促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用；加快推进财税体制改革，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，加大扶贫攻坚投入，严格控制一般性支出；利用财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；积极推进中期财政规划管理，提升财政预算管理水平，提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性，促进经济社会平稳健康发展。1、2018 年全县财政收入计划 2018 年，全县一般公共预算收入预计 21.89 亿元，比上年实际完成
3、 20.13 亿元增长 8.7%；基金预算收入预计 3.78亿元；国有资本经营预算收入预计 1,000 万元；社会保险基金预算收入预计 9.48 亿元。（1）、一般公共财政预算2018 年一般公共预算收入预计为 218900 万元，比上年实际完成增长 8.7%（同口径对比）。收入分部门为：国税局82070 万元，地税局 78190 万元，财政局 58640 万元。2018 年一般公共预算收入结构：税收收入 157410 万元，其中：县本级 134280 万元,乡级 23130 万元。非税收入 61490万元，其中：县本级 45520 万元,乡级 15970 万元。税收收入占一般公共预算收入比重
4、 71.9%。非税收入占一般公共预算收入比重 28.1%。2018 年一般公共预算收入分级预计情况：县本级179800 万元，乡（镇）级 39100 万元。其中县本级 179800 万元构成：税收收入 134,280 万元，分税种收入为：增值税 55,000 万元，企业所得税 16,870 万元，个人所得税 1,710 万元，资源税 2,190 万元，城市维护建设税 4,130 万元，房产税 7,690 万元，印花税 3,000 万元，城镇土地使用税 5,700 万元，土地增值税 3,190 万元，车船税 580万元，耕地占用税 17,280 万元，契税 14,440 万元,环境保护税 250
5、0 万元。非税收入 45,520 万元,分项收入为：专项收入4,350 万元，行政事业性收费收入 9,800 万元，罚没收入5,500 万元，国有资本经营收入 16,000 万元，国有资源（资产）有偿使用收入 900 万元，其他收入 8,970 万元。根据 2018 年收入预算预计情况，按照省、市、县、乡现行财政体制算帐，全县一般公共预算收入财力为 250526 万元。其中，县本级一般公共预算收入财力 215900 万元，乡级一般公共预算收入财力 34626 万元。全县一般公共预算收入财力 250526 万元，其组成是：（一）一般公共预算收入 218900 万元。（二）增值税、消费税基数返还
6、4655 万元。（三）所得税基数返还 2286 万元。（四）调整工资转移支付补助收入 7509 万元。（五）农村税费改革转移支付补助收入 3383 万元。（六）结算补助 306 万元（洛财预201455 号文件核定基数）。（七）产粮大县奖励资金 1900 万元（预计）。（八）财力性转移支付 26983 万元（基数部分 3623 万元，提前告知财力性转移支付 9014 万元，新增基数转移支付3199 万元，增值税核定基数 3447 万元，预计增加财力性转移支付 7700 万元）。（九）农村中小学教师绩效工资转移支付 1000 万元。（十）农村公共卫生与基层医疗单位绩效工资 124 万元。（十一）
7、公安交通管理经费补助基数 31 万元。（十二）贫困县公检法干警服装经费补助基数 39 万元。（十三）调整津贴补贴补助 682 万元。（十四）体制上解 17272 万元（预计数）。1、归并基数性上解 4818 万元。（1）2003 年核定基数 1327 万元。（2）食品药品监督管理 20 万元。（3）省级收入下划上解 754 万元。（4）退耕还林补助-48 万元。（5）军转干部经费补助-15 万元。（6）省“三税 ”增量上解基数 2780 万元。2、地税增量经费上解 1770 万元（预计数）。3、省级分成收入增量上解 9845 元（预计数）。（1）营业税上解 3922 万元（预计数）。（2）企业
8、所得税上解 1060 万元（预计数）。（3）个人所得税上解 70 万元（预计数）。（4）资源税 180 万元（预计数）。（5）耕地占用税上解 3303 万元（预计数）。（6）城镇土地使用税 1000 万元（预计数）。（7）罚没收入 310 万元（预计数）。4、对口支援新疆 400 万元（预计数）。5、工商质监药监三部门下划收入固定上解基数 439 万元。县本级一般公共预算收入财力 215900 万元，其组成是：（一）一般公共预算收入 179800 万元。（二）增值税、消费税基数返还 4655 万元。（三）所得税基数返还 2286 万元。（四）调整工资转移支付补助收入 7509 万元。（五）农村
9、税费改革转移支付补助收入 3383 万元。（六）结算补助 306 万元（洛财预201455 号文件核定基数）。（七）产粮大县奖励资金 1900 万元（预计）。（八）财力性转移支付 26983 万元（基数部分 3623 万元，提前告知财力性转移支付 9014 万元，新增基数转移支付3199 万元，增值税核定基数 3447 万元，预计增加财力性转移支付 7700 万元）。（九）农村中小学教师绩效工资转移支付 1000 万元。（十）农村公共卫生与基层医疗单位绩效工资 124 万元。（十一）公安交通管理经费补助基数 31 万元。（十二）贫困县公检法干警服装经费补助基数 39 万元。（十三）调整津贴补贴
10、补助 682 万元。（十四）体制上解 17272 万元（预计数）。1、归并基数性上解 4818 万元。（1）2003 年核定基数 1327 万元。（2）食品药品监督管理 20 万元。（3）省级收入下划上解 754 万元。（4）退耕还林补助-48 万元。（5）军转干部经费补助-15 万元。（6）省“三税 ”增量上解基数 2780 万元。2、地税增量经费上解 1770 万元（预计数）。3、省级分成收入增量上解 9845 元（预计数）。（1）营业税上解 3922 万元（预计数）。（2）企业所得税上解 1060 万元（预计数）。（3）个人所得税上解 70 万元（预计数）。（4）资源税 180 万元（预
11、计数）。（5）耕地占用税上解 3303 万元（预计数）。（6）城镇土地使用税 1000 万元（预计数）。（7）罚没收入 310 万元（预计数）。4、对口支援新疆 400 万元（预计数）。5、工商质监药监三部门下划收入固定上解基数 439 万元。（十五）乡镇体制上解收入 8137 万元（上解归并基数）。（十六）对乡镇转移支付 3663 万元。乡级一般公共预算收入财力 34626 万元，其组成是：（一）一般公共预算收入 39100 万元。（二）乡镇转移支付 3663 万元。（三）体制上解 8137 万元（上解归并基数）。按照现行财政管理体制算账，2018 年，县本级财力215,900 万元，计划安
12、排县本级一般公共财政预算支出215,900 万元,加上提前告知转移支付 97,231 万元，共安排一般公共支出预算 313,131 万元。其主要项目是：一般公共服务支出 20,533 万元，公共安全支出 13,718 万元，教育支出79,099 万元，科学技术支出 4,513 万元，文化体育与传媒支出 2,644 万元，社会保障和就业支出 49,136 万元，医疗卫生支出 50,420 万元，节能环保支出 7,884 万元，城乡社区支出8,569 万元，农林水支出 44,734 万元，交通运输支出 4,881 万元，资源勘探电力信息等支出 3,737 万元，商业服务业支出172 万元，国土海洋
13、气象等支出 6,103 万元，住房保障支出5,837 万元，粮油物资储备支出 653 万元，预备费 3,000 万元，债务付息支出 5,000 万元，其他支出 2,498 万元。（2）、政府性基金预算 2018 年，县级政府性基金预算收入预计 37,820 万元。其主要收入项目是：国有土地收益基金收入 700 万元；农业土地开发资金收入 2,800 万元；土地出让金价款收入 31,500 万元；城市基础设施配套费收入 2,500 万元；污水处理费收入320 万元。县级基金预算支出按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2018 年县级政府性基金支出预算总额为 37,8
14、20 万元，其中国有土地使用权出让收入安排县重点项目建设资金 1.1 亿元，主要用于滨河新区生态科技城、新区高中、文化中心、三馆一中心等项目建设。（3）、国有资本经营预算2018 年编制国有资本经营预算坚持“统筹兼顾、适度集中，综合平衡、确保重点，科学安排、讲求实效，收支结合、以支促收” 等原则编 制。2018 年，县级国有资本经营收入预计 1,000 万元，主要是国有企业上交利润收入。国有资本经营预算支出按照收入1,000 万元安排相应支出，主要支出项目是：基础设施建设贷款应付利息及企业改革改制善后费用。（4）、社会保险基金预算全县社会保险基金预算单独编制，与公共预算、政府性基金预算和国有资
15、本经营预算相对独立，有机结合。编制的总体原则是：“ 统筹兼 顾，收支平衡” 。2018 年县级社会保险基金收入预计 9.48 亿元。按照社会保险基金预算收支原则，2018 年社会保险基金支出预算9.03 亿元。（5）、乡（镇）级一般公共财政收支预算安排意见2018 年，乡（镇）级一般公共财政预算收入预计 3.91 亿元，按照现行财政管理体制算账，当年财力 3.46 亿元，安排一般公共财政预算支出 3.46 亿元。各乡（镇）收支预算安排按照预算法规定由各乡镇人民代表大会审查批准。（二）2018 年预算收支绩效目标2018 年预算编制收支绩效目标：一是收入预算编制要实事求是、积极稳妥、留有余地。二
16、是支出预算编制要统筹兼顾、突出重点、勤俭节约，优化支出结构，在保工资、保运转、调结构、惠民生基本需要的前提下，优先安排县委、县政府确定的重点支出，严格控制一般性支出，压减“三公” 经费支出。三是提高预算编制完整性，政府的收入和支出全部纳入预算管理。四是完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。五是突出绩效，科学引导。六是推进预算公开透明。二、预算资金使用及管理情况1、实施支出经济分类科目改革。一是调整支出经济分类科目。按照财政部要求，从编制 2018 年预算起，全面实施支出经济分类科目改革，改革后的经济分类由“政府预算经济分类”和“部门预算经济分类”两套科
17、目构成，且两套经济分类之间保持严格的对应关系。二是按照支出经济分类科目编制 2018 年预算。各部门要按照部门预算经济分类、对应的政府预算经济分类编制 2018 年预算报县财政。县财政按照政府预算经济分类编制本级政府预算报县人代会批准后，在按部门预算经济分类批复部门预算的基础上，将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目一并批复。2、加强财政资金管理。一是建立完善财政资金分配管理机制。各部门在研究提出资金分配建议时，要按规定履行相应的审批程序，对于未履行审批程序的分配下达事项，县财政将不予下达资金；县级预算安排和上级下达资金在实际执行中需变更项目、调整用途的，业务主管部门原则上要按
18、照原审批程序重新报批。二是加大专项资金统筹力度。继续推进零基预算改革，加大财政支出优化整合力度，重点清理常年安排、用途固化的支出，取消小散、低效的专项资金，避免资金使用“碎片化” 。推动重点项目、重点科目、跨部门资金清理整合，进一步压缩 2018 年县级专项资金数量，提高财政资金使用效益。3、强化预算绩效导向。一是建立完善绩效管理制度。建立预算绩效管理工作体系，对绩效目标设立、第三方评价、绩效结果运用、绩效专家库管理等环节提出规范管理要求，为推进绩效管理提供制度保障。二是完善重点绩效评价项目绩效目标确定机制。继续选取部分财政重点绩效评价项目，健全完善主管部门与县财政共同参与的绩效目标确定机制，并实施后续跟踪评价，评价结果作为预算安排的重要依据。三是健全引入第三方评价机制。借助专业机构力量，参与绩效目标审核、指标值设定、实施结果评价等重点工作，引入第三方预算绩效评价信息系统，实现与预算编制系统融合，从编报绩效目标入手，指导部门提高绩效目标编报质量，为后期执行监控、绩效评价提供基础，为部门开展专项资金自评提供信息支撑平台。四是继续组织部门开展部门预算绩效管理工作。各部门年度预算中，凡属项目经费的财政资金，在编报预算时要逐个填写绩效目标，年度结束后，应以绩效
