1、第一篇 部门经理管理制度一、为进一步贯彻公司各项规章制度、 强化工作流程、明确岗位职责，严明纪律，奖惩分明，本着公平、公正管理的原则，根据各部 门 之间协作事项与工作流程，特制定本管理制度。二、适用范围：本管理制度，贯穿于公司的各项规章制度中，公司部门经理须自觉遵守并相互进行监督。三、各部门经理享有的权力：公司各部门实行部门经理负责制，各部门经理对所管辖部门的员工享有管理权和处罚权，并对部门的管理 过失承担完全责任。四、各部门经理承担的职责和义务：1、部门经理负责协助分管副总、 总经理作好本部门的管理工作，按照公司的 经营目标制定工作计划并执行，且在 实施过程中适时调整；收集各 类信息及时反馈
2、，辅助总经理决策，保证日常经营 活动的顺利进行。2、部门经理对部门管理负责总责。3、部门经理以身作则，树立标准榜样形象，不允 许 有任何对公司不利的言行和情绪造成员工负面影响。做好 员工的思想工作，广泛听取 员工及客户意见、建 议，不断改进工作方法，充分调动员 工积极性。4、部门经理负责员工的工作分配、行为管理和考核，检查员工工作的情况。负责了解和掌握部门员工的工作进度，掌控并指 导员工按时完成工作要求和工作任务。5、部门经理负责部门员工的培训工作，必 须明确培训计划、培 训方式、培训资料。对新 员工作出详细的书 面评估报告。6、部门员工经培训不能胜任岗位或不适合该部门工作的员工，部门经理不同
3、意继续在本部门工作，向公司 书面提出另行安排的报告。7、严格执行日报、周报、半月报、月 报制度以及及时提交其他文档材料。8、杜绝在言行上，弱化公司影响力，放大个人或部门业绩。正确对待处理公司、部门、个人三者利益。9、部门经理负责与其他部门的工作协调和业务合作。10、部门经理须主动执行分管副总、 总经理下达的命令，督促员工完成。11、部门经理负责组织、协调、指导员工严格按具体 规定和规范进行操作，发现违反公司规定或规章制度的及时进行批评和纠正。12、部门经理要做好客户管理，经常了解客户需求，检查员工的服务是否到位，经常与客户沟通，听取客户 意见，加深与客户的感情。13、部门经理负责本部门的所有物
4、资安全及各类设施的管理和保养，负责清洁和检查本部门负责区域的环境卫生和员工的仪容仪表、个人卫生。14、部门员工必须无条件服从部门经理管理，在 规定时间内完成部门经理所交付的任务，若因非人为不可抗拒因素导致工作完成时间延后，则须在任务完成期限前尽可能早的向部门经理解释理由，理由的合理性由部门经理界定，若不成立， 则部门经理有权依据具体情况对责任当事人进行处罚，处罚标准在当月考核时体现；若员工不服处罚则可根据申诉制度要求重新界定。15、遇节假日，部门经理离开杭州需事先告知行政办公室。五、对部门经理的惩处措施部门经理必须严格遵守公司各项规章制度和部门经理职责，如有违反在月度考核中进行惩处；若情节严重
5、， 则以奖惩特别制度处罚。第二篇 财务管理制度一、总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度， 结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大 企业经济实力为宗旨，财务 管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在 企业经营中制止铺张 浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、财务会计二、公司设 财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。三、 出纳员不得兼管、 会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行 岗位责任制，各司其 职，互相配合，如实反映和严格监督各
6、项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续 完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、 日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必 须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和 财务制度的事项，必须拒 绝付款、拒绝报销或拒绝执 行，并及 时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动 工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有 办清交接手续的，不得离 职，亦不得中断 会计工作。移交交接包括移交人经管的 会计凭证、报表、 帐目、款项 、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由财务经理监交。三、原则问题七、公司严格执行 中华人民共和国会计法、 会计人员职权条例、 会计人员工作规则
7、等法律法规关于会计核算一般原则、 会计凭证和帐簿、 内部审计和 财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。 记帐原则采用权责发生制，以人民 币为记帐本位币。九、一切 会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文 记载，数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆 珠笔书写。十、固定资产，是指小企业为生产产品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 1 年的有形资产，包括：房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、设备、器具、工具等。固定资产按以下四类划分：1、房屋及建筑；2、机器设备；3、运输工具；4、电子设备及其他；（电子设备为数码产品，如 电脑、复印机
8、、 传真机等；其他为与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，如空调、彩 电）。十一、根据中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，各类 固定资产折旧年限及分类为：1、房屋及建筑 20 年，残值率 5%；2、机器设备 10 年，残值率 5%；3、运输工具 4 年，残值率 5%；4、电子设备 3 年，残值率 5%；5、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 为 5 年，残值率 5%；自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧，停止使用的固定资产应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧； 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再 计提折旧；固定资产的预计净残值一经确定，不得 变更；应提的折旧总额为固定资产原价
9、减去预计残值。十二、固定资产应当按照以下方法确定成本进行计量：（一）外购固定资产的成本包括：购买价款、相关税 费、运输费、装卸费、保险费、安装费等，但不含按照税法 规定可以抵扣的增值税进项税额。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应当按照各项固定资产或类似资产的市场价格或评估价值比例对总成本进行分配，分 别确定各项固定资产的成本。（二）自行建造固定资产的成本，由建造 该项资产在竣工决算前发生的支出（含相关的借款费用）构成。小企业在建工程在试运转过程中形成的产品、副产品或试车收入冲减在建工程成本。（三）通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务 重组等方式取得的固定资产，应当按照该资产的公允价
10、值和支付的相关税费确定。（四）融资租入的固定资产的成本， 应当按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。（五）盘盈固定资产的成本， 应当按照同类或者类似固定资产的市场价格或评估价值，扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额确定。（六）改建的固定资产，除已足额提取折旧的固定资产的改建支出及租入固定资产的改建支出外，以改建过 程中发生的改建支出确定成本。十三、固定资产必须由 财务部合同办公室每年 盘点一次，对 盘盈、 盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格 审查，按 规定经批准后，于 年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以 重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算
11、累 计折旧入帐，原价累计折旧后的 差额 转入营业外收入。2、盘亏的 固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与 固定资产净值的差额，其收益转入营业外收入，其损失作 营业外支出处 理。4、公司对 固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理 会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。十四、低值易耗品：能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态且不确认为固定资产的各种用具物品；低值易耗品的摊销按一次摊销法。十五、存货应当按照以下方法确定成本进行计量：（一）外购存货的成本包括：购买价款、相关税 费、运输费、装卸费、保险费
12、以及在外购存货过程发生的其他直接费用，但不含按照税法 规定可以抵扣的增值税进项税额。（二）通过进一步加工取得存货的成本包括：直接材料、直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。经过 1 年期以上的制造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款费用，也计入存货的成本。该借款费用，是指小企 业因借款而发生的利息及其他相关成本。包括：借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。（三）投资者投入存货的成本， 应当按照评估价值确定。（四）提供劳务的成本包括：与劳务提供直接相关的人工费、材料费和应分摊的间接费用。（五）盘盈存货的成本， 应当按照同类或类似存货的市场价格或评估价值确定。企业使用或者销售的存
13、货的成本计算方法，采用加权平均法，不得随意变更。十六、无形资产按照直线法计算摊销费用， 摊销年限不得低于 10 年，作 为投资或者受让的无形资产，有关法律 规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。十七、长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于 3 年。四、财务管理十八、 财务部要加强对资产、 资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十九、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户 供外单位或个人使用， 严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。二十、银行帐户的帐号
14、必须保密，非因 业务需要不准外泄。二十一、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即 财务章由 出纳保管，法人代表和 会计私章由会计保管，不准由一人 统一保管使用。印 鉴保管人临时出差由其委托他人代管。二十二、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔 汇总高收，也不准以收抵支 记帐。按月与 银行对帐单核对 ，未达收支，应作出调节 逐笔调节平衡。二十三、根据已获批准签订的合同付款，不得改 变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改 变收款单位（人）。二十四、 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作 现金。 现金收支做到 日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与
15、银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与 现金、 银行存款总帐数额 相符。二十五、因公出差、经总经理批准借支公款， 应在回 单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十六、严格 现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投 资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接 兑付现金。二十七、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十八、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名， 经总经理批准后方可 报销付款。二十九、未经董事会批准，严禁
16、为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。三十、严格资金使用审批手续。 会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有 权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资 金的损失负 连带赔偿责任。五、财务工作岗位职责三十一、财务经理职责1根据公司实际情况组织建立并完善各项财务管理制度，并组织实施。随 时检查各项财务制度执行情况， 发现违反财经纪律、会 计 制度的情况及时制止和纠正。2.建立有效的财务内部控制制度，按照内部控制的管理要求进行日常账务处理工作。3.组织完成各会计期相关结账对账工作，及时出具会计报表及相关管理报表。4.对本部员工进行分工，遵守公司财务制度，并 协调各部门共同执行，加 强会
17、计核算。5.组织编制、监督公司各项财务收支、 资金使用计划和财务预算，确保数据准确无误并及时发放。6.根据公司特点设计税务方案进行纳税筹划，组织实施税金计缴，确保税金计缴的准确性。安排和配合税 务及相关检查。7.对经营状况进行财务分析，提出财务改进方案。8.提供可靠信息预测经济前景，为公司决策服务。9.审核控制公司各项费用支出，组织本部员工按期分析成本控制情况，加强成本管理。10.提供上交有关部门的财务报表，保证会计资料真实可靠。11.根据相关规定组织实施年度内、外部财务审计工作。12.培训辅导本部员工，并完成本部员工绩效考核评价工作。13.组织会计档案归档，保证财务资料的安全性，按照制度要求
18、组织会计资料的保管。14.组织公司固定资产的财产清查，安排资产年度盘点。15.完成总经理交办的其他工作任务。三十二、主办会计职责在财务经理的领导下，协助制定公司财务管理相关的总体方案和实施办法，并协助各部门员工的推广培训。提出财务合理改进方案，协助财务经理做好部门内务工作，协调各部门共同执行，加强 会计核算，协助有关部门开展财务审计和年 检。根据公司预算，控制公司各项费用支出，加 强成本管理，降低费用及成本并根据公司经营发展和节约成本要求， 协助财务经理组织本部及相关部门合理核定资金定额严格遵守并执行公司财务制度，对各项财务制度的执行状况进行监督管理。审核凭证、费用审批、编制财务报表等财务部日
19、常工作，负责公司固定资产的管理，负责 公司各项税金的计 提与报送，及 时提供上级 所需各种报表并按时报送国税、地税报表。根据财务制度并结合公司实际合理设置会计科目，做好每月的结账工作及年末相关账务处理和新年度的账套建立。及时、准确上报对内外各类月度、季度、年度报表，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符。对不符合规定的原始凭证予以退回，资金收付无差错，进行复核，确保数据准确无误并及时发放。报表提交符合公司文档管理要求，保证文档与报告的质量。协助财务经理完成年度内、外部财务审计工作，做好汇算清缴工作。保守本单位的商业秘密：除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的经济信息。完成上级
20、交办的其他任务。三十三、会计助理职责根据国家财务法规和公司财务制度规定，按时做好统计、工会、国 资委等各类报表，由部门经理审核后报送。设置总帐和分类帐户，负责定期核算各部门收支帐目，及时汇报情况。正确及时核算工资，业务员奖金， 业务员应收账款、部门费用、利润考核，装机费和端口结算，个税申报，及时按人力资源提供的社保增减情况 进行网上申报操作等日常工作。按有关规定审核会计单据，保证日常核算准确无误；及时打印装订每月凭证，做好凭证、 帐册整理归档工作。定期检查、审核银行、库存现金和资产帐目，做到 帐帐 相符、帐实相符对发生的经济业务进行会计处理，正确编制商品销售收入、成本结转及相关费用等凭证。根据
21、明细帐及时完成总帐登记，帐目清楚， 帐证、帐实 相符，发现问题及时更正，做好对账、结账工作。及时处理机具及耗材等各商品的出入库单据，正确核算商品的销售成本，统计上述商品各项有关数据，并做好 账务查询工作。了解经济合同履约情况, 对购货合同、 销货合同及其他合同归档保存，对出入库单进行整理登记，催促经办 人员及时办理结算和出入库手续,开具出入库单.协助仓管员做好机具耗材等实物盘点，每月盘点一次，并出具盘存表。每月做好固定资产的核算、盘点、 账面管理，年末 进 行清查，做到账实相符。根据财务报表，定期协助本部经理做好公司财务分析工作。完成领导交办的其它工作。三十四、成本会计职责根据公司需要，在财务
22、经理的领导下协助相关人员制定成本核算总体方案和实施办法，确定各类成本定额 、标准，并协助各部门员 工的推广培训。遵守国家财务法规和公司财务制度规定，对成本核算提出合理化建议，降低成本，提高生产效率。通过专业、先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作等手段，节约费用提高经济效益。每月及时做好成本核算，车间相关的生产统计， 报废情况及各类扣款情况， 为公司提供可靠、准确信息。及时、准确编制材料工费表及各类相关成本报表；准确核算所负责部门的业务员奖金及业务员应收账款统计；在规定时间提交相关报表。发生的经济业务进行会计处理，正确编制商品销售收入、成本结转及相关费用等凭证。根据明细帐及时完成总帐登记，帐
23、目清楚， 帐证、帐实 相符，发现问题及时更正，做好对账、结账工作。及时打印装订每月凭证，做好凭证、 帐册整理归档工作。协助仓管员做好实物盘点，每月盘点一次，并出具 盘存表。10、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。 11、对保管员发生的业务差错及时通知更正，并 进行业务指导，做好耐心 细致解释工作。12、负责公司月末盘点工作，做到账实相符。13、做好相关成本资料及合同的整理、归档、数据 库 建立、查询、更新工作。 14、保守本单位的商业秘密：除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的经济信息。15、完成上级交办的其他任务。三十五、出纳职责1、根据银行
24、结算制度和公司财务制度的规定， 审核各类原始凭证。准确、及 时地完成现金收付，办理相关登 记手续。2、准确、及时地完成现金收付及报销工作，开具或索取相关票据。3、按规定提取、送存和保管现金，保证经营活动正常 进行；每月做好预付和其他应收款的台账，及时催票及催款，确保资金安全。4、每日登记日记帐，保证帐实相符，库存现金逐日 盘点，及时登记现金日记帐和银行日记帐，编制出纳报 告单， 录入现金及银行存款凭 证。5、按时正确发放员工工资、 奖金及员工福利费，并及时开具劳务发票。6、每日编制资金日报表，按银行结算制度办理银行收付业务，做日清月 结，每月编制余额调节表。7、审核各类原始凭证，及时将已审核的
25、原始凭证送会计复核，待会 计复核通过后，方可进行打款或报销。8、对 OA 平台 业务员出差申请的审核，按公司 财务规 定具体负责有关款项的报销工作。9、保管好空白支票、发票等重要财务票据和有关财务印鉴， 严格检查银箱上锁情况，拨 乱号码，妥善保存好钥匙10、对回款根据各地已上报的数据进行登记入账， 针对各地的需要及时开具发票，并且邮寄给对方，同时根据邮局快递的签收情况 进行登记，以便 查询。11、按公司财务规定使用票据和印鉴，并 设登记簿进行登记， 办理相关登记手续。12、保存、整理相关会计原始资料，做好会 计凭证的档案管理。13、做好会计凭证的档案管理，保证凭证完整，以便随时调用查阅。14、
26、完成领导交办的其它工作。六、现金管理制度三十六、所有现金收支由公司出纳负责。三十七、建立和健全现金日记帐簿，出 纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天 结出余额核对库存。作到日清月 结， 帐实相符。三十八、库存现金超过 10000 元时必须存入银行。三十九、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，交 缴款人、财务及留存各一联。四十、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单， 经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。四十一、收支单据办理完毕后出纳须
27、在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。七、支票管理四十二、支票的购买、填写和保存由出纳负责。四十三、建立和健全银 行存款日记帐簿，出 纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天 结出余额；每工作日结束后。四十四、出纳支付支票时 ，须在支票领用登记表上作好登记，同时由领取人在登记表上签名。四十五、支票的使用必须填写付款申请单，在申 请单上的支付方式上注明支票，由经办人、部门经理、 财务经理、 总经理签字后出纳方可开出。四十六、所开出支票必须 封填收款单位名称。四十七、所开支票必须由收取支票方在支票 头上 签收或盖章。八、印鉴的保管四十八
28、、银行印鉴必须分人保管，财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。九、现金、银行存款的盘查四十九、出纳人员在每周完成出纳工作后， 应将库存现金、 银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出 纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。五十、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应编 制“银行存款余额调节表 ”进行检查核对。五十一、其它依据相关会计制度及法规执行。十、支出审批制度五十二、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。五十三、适用原则（一）使
29、用商业单位制，经营计划和财政预算内，授 权行使终审权。（ 经理/ 部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。（三）授权方式可分为两类：五十四、审批程序1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管 经理（部门负责人）、副 总经理、财务经理、 总经理2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管 经理（部门负责人）、副 总经理、财务经理、总经理五十五、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政部收 齐汇总，报公司总经理审批。原则上由行政部统一申请购买 并库存，各部 门
30、登记领用，并进入各部门的费用。每月底由行政部向 财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，副 总经理审批，公司总经理批准，公司技术部、采购部统 一协调核准后，对协调或购买情况写出申购申请，报公司副 总经理、 总经理批准统一 购买。十一、设施管理五十六、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、 报经领导批准后方可购置。五十七、所有用具必须统一由办公室专人管理。 办理登记领用手续、 办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。五十八、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借， 工作调动时，必 须办理移交手续，如有遗
31、失，照价赔偿。十二、其它事项五十九、按照 上级主管部门的要求，及 时报送财务会计报表和其它财务资料。六十、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使 资金结构趋于合理，以期达到最优化。六十一、配合公司业务部门对项目工程的竣工、 财务决算进行监督管理。六十二、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查 指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。六十三、报销需自己填写凭证，然后交由 财务部。第三篇 销售人员管理制度一、总则（一）制定目的为加强本公司销售管理，达成销售目标，提升 经营绩效，将 销售人员的业务活动予以制度化，特制定本管理制度。1、 适用范围本公司所有销售人员。2、权责划分（1） 行政办公室负责本制度制定、修改、废止等工作。（2） 副经理负责审核工作（3）总经理负责本制度的核准工作。二、一般规定（一）出勤管理销售人员应依照本公司员工手册的规定，办理各项出勤考核。但基于工作的需要，其出勤打卡按下列规 定办理：
