1、1附 2：金融企业财务快报编报说明一、封面代码（分户报表封面）（一）封面左边1企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的全称。中央金融企业可以财会部门公章代替企业公章。2财会部门负责人：指企业内部负责财务会计部门工作的负责人。3填表人：指具体负责编制报表的工作人员。（二）封面右边1企业统一代码：根据工商行政管理局核发的营业执照统一社会信用代码中第 9-17 位数填列，如：银河德睿资 本管理有限公司统一社会信用代码“ 913101093013034277”，本企 业代码为“ 301303427”。未取得三证合一的企业，根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团 体代码证书规定的 9 位代码填
2、列。如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时代码，财政部门根据自编企业、单位临时代码的规则编制临时代码发给企业填报。企业取得统一社会信用代码后，临时代码停止使用。2隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码” 两部分组成。具体填报方法如下：（1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码” 均填零， “部门标识代码” 根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代2码（GB4657-2002）编制。（2）地方企业：“行政隶属关系代码”根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2011）编制。A、省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。如：山
3、 东省省属租赁公司填列“370000” ；B、地市 级企 业以行政区划代 码的前四位数字后加两个零表示。如：山东省济南市商业银行填列“370100” 。“部 门标识代码”比照国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码（GB4657-2002）填列。3所在国家-地区：按照国家标准世界各国和地区名称代 码（GB/T2659-2000）和中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2011）选择填列。4经济类型：按所列标识码填列。（1）国有绝对控股：指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占比例不低于 50%（含 50%）的企业；国有独资公司选择国有绝对控股。（2）国有相对控股：指在企业的全
4、部资本中，国有资本（股本）所占的比例虽然不足 50%，但国有股权享有的表决 权足以对股东（大）会的决议产生重大影响，或者通过投资关系、协议以及其他安排，国有资本投资者能够实际支配企业行为。（3）国有参股：指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占的比例小于 50%，且国家不拥有实际控制权的企业 。3（4）其他：指国有绝对控股、国有相对控股、国有参股以外的其他企业。5组织形式：按所列标识码填列。未进行公司制改造的国有独资企业选择“ 其他”。6经营类型：按所列标识码填列。7成立年份：指经国家正式批准成立并注册登记的年份。8报表类型：按所列标识码填列。9备用码：可由企业根据实际需要自行规定填报内容。
5、二、金融企业财务快报主要指标表本表所列指标共分四大类：资产负债表指标、利润表指标、实缴税金和基本情况。其中：资产负债表指标填报期末数和年初数；利润表指标、实缴税金合计、基本情况填本年累计及上年同期。（一）资产负债表指标1资产总额：反映过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会 给企业带来经济利益的资源。2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：反映企业直接指定的以公允价值计量，且其 变动计入当期损益的金融资产和交易性金融资产，但衍生金融资产除外。3可供出售金融资产：反映企业持有的以公允价值计量的可供出售股票投资、 债券投资等金融资产。本项目应根据“ 可供出售金融资产”科目的期末
6、余额，减去 “可供出售金融资产减值准 备” 科目期末余额后的金额填列。44持有至到期投资：反映到期日固定，回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本项目应根据“持有至到期投资” 科目的期末余 额减去“ 持有至到期投资减值准备”科目期末余额后的金额填列。5长期股权投资：反映企业持有的对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资。本 项目应根据“ 长期股权投 资” 科目的期末余额，减去“长期股权投 资减值准 备” 科目期末余额后的金额填列。6固定资产：反映企业持有固定资产的账面价值扣减累计折旧、减值准备后的账面余额。7在建工程：反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程
7、的成本扣减减值准备后的账面价值。8负债总额：反映过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。9吸收存款：反映企业吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款，包括单位存款（企业、事 业单位、机关、社会团体等）、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款 资金和财政性存款等，企业收到的存入保证金也在本项目填列。10所有者权益合计：反映资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益，包括实 收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等。11归属于母公司所有者权益合计：反映归属于母公司的所有者权益部分。如单位为单独法人企业，归属于母公司所有者权益合计等于所有者权益合计。512实收资本（或股本）
8、：反映企业接受投资者投入的实收资本（或股本）。其中：国家资本及国有法人资本单独填报。13其他权益工具：反映企业发行除普通股以外的归类为权益工具的各种金融工具账面价值。14资本公积：反映企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。15库存股：反映企业收购、转让或注销的本公司股份金额。16其他综合收益：反映企业根据会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失的余额。17盈余公积：反映企业从净利润中提取的盈余公积。18一般风险准备：反映企业按规定从净利润中提取的一般风险准备。信托公司在税后提取的信托赔偿准备在该项目中填列。19大灾风险利润准备：反映从净利润中提取，并按规定使用和转回
9、的利润准备金，以及大灾准备金资金运用形成的收益。20担保扶持基金：反映企业执行国家政策性担保收到的不需偿还的用于增强担保实力的担保扶持基金。21未分配利润：反映尚未分配的利润，未弥补的亏损在本项目内以“” 号填列。（二）利润表指标1各类金融企业营业收入和营业支出指标对照表。6快报 银行类 证券类 保险类一、营业收入 营业收入 营业收入 营业收入（一）主营业务净收入 利息净收入 手续费及佣金净收入、利息净收入 已赚保费（二）中间业务净收入 手续费及佣金净收入 （三）投资收益 投资收益 投资收益 投资收益（四）公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益（五）汇兑收益 汇
10、兑收益 汇兑收益 汇兑收益（六）其他业务收入 其他业务收入 其他业务收入 其他业务收入 二、营业支出 营业支出 营业支出 营业支出（一）营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加（二）业务及管理费 业务及管理费 业务及管理费 业务及管理费（三）资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失（四）保险业务支出 退保金、赔付支出、减：摊回赔付支出、提取保险责任准备金、减：摊回保险责任准备金、提取保费准备金、保单红利支出、分保费用、减：摊回分保费用、手续费及佣金支出（五）其他业务成本 其他业务成本 其他业务成本 其他业务成本快报 担保类 资产公司 企业类一、营业收入 营业
11、收入 营业收入 （一）主营业务净收入 担保业务收入 不良资产处置净收益 主营业务收入减主营业务成本（二）中间业务净收入 手续费及佣金净收入 （三）投资收益 投资收益 投资收益减不良资产处置净收益 投资收益（四）公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益（五）汇兑收益 汇兑收益 汇兑收益（六）其他业务收入 利息净收入、其他业务收入 其他业务收入 其他业务收入、 （利息收入减利息支出） 、已赚保费、 （手续费及佣金收入减手续费及佣金支出）二、营业支出 营业支出 营业支出 （一）营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加（二）业务及管理费 业务及管理费
12、 业务及管理费 销售费用、管理费用（三）资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失（四）保险业务支出担保赔偿支出、手续费支出、分担保费支出、提取未到期责任准备、提取担保赔偿准备金退保金、赔付支出净额、提取保险合同准备金净额、保单红利支出、分保费用（五）其他业务成本 其他业务成本 利息净支出、其他业务成本 其他业务成本、财务费用、其他72营业外净收益（亏损以“”号填列）：反映营业外收入与营业外支出净额。3所得税费用：反映企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。4净利润：反映公司实现的净利润。如为亏损以“ ”号填列。5归属于母公司所有者的净利润：反映净利润中归属于母公司所有者的部
13、分；如为单独法人企业，归属于母公司所有的净利润等于净利润。（三）本年已缴税金合计：反映实际上缴的各项税金金额（不含企业代扣代缴部分）。其中：已缴增值税、已缴所得税应单独填报。（四）基本情况1机构户数：与年度决算报表基本情况表中的“机构户数” 相同。其中，全部法人企业户数反映总公司（行）以及各级子公司户数；纳入合并范围法人企业户数反映纳入合并范围内的总公司（行）及各级子公司户数。2期末从业人员数：反映年末在本单位工作，并取得工资或其他形式劳动报酬的人员数。包括：在岗职工、劳务派遣人员及其他从业人员。3应发从业人员工资总额：反映当年应发从业人员的劳动报酬总额。包括应发在岗职工工资总额、劳务派遣人员
14、工资总额和其他从业人员工资总额。 三、 （国有）资本保值增值情况表（一）主要内容金融企业（国有）资本保值增值情况表主要反映金融企业年初、年末（国家）所有者权益数额，以及由于各种原因影响年度内（国家）所有者权8益增减变动的情况。（二）编制方法金融企业（国有）资本保值增值情况表根据当年各有关所有者权益类账户及其明细账户期初余额、期末余额、本年发生额等分析编制。各项客观因素按实际影响（国家）所有者权益数额填列。（三）有关指标解释1各栏指标的填列金融企业（国有）资本保值增值情况表各栏反映金融企业（国家）所有者权益数额。具体包括（国有）实收资本、 （国有）资本公积、 （国有）盈余公积、（国有）未分配利润
15、、 （国家所有的）其他权益。2各行主要指标解释（1）上年年末（国家）所有者权益数：反映金融企业上年年末属于（国家）所有者权益的各项之和。其中调整增加和减少额应分别列示并在编报说明中注明原因。（2）年初（国家）所有者权益数、年末（国家）所有者权益数：分别反映年初、年末金融企业所有者权益各项之和。（3）（国家）投资：反映年度内（国家）对金融企业投入而增加的（国家）权益。（4）无偿划入、无偿划出：分别反映金融企业年度内按国家有关规定将其他企业（单位）的国有资产全部或部分划入，本企业（单位）资产全部或部分划出而造成（国有）资本及其权益增加、减少的数额。（5）资产评估：反映金融企业年度内按规定程序进行资
16、产评估（包括9对土地的评估）而造成（国有）资本公积增加、减少的数额。（6）清产核资：反映金融企业年度内按规定程序进行清产核资后，经财政部门批复而增加、减少（国家）权益的数额。（7）产权界定：反映金融企业年度内因产权界定增加、减少（国家）权益的数额。（8）税收政策：反映金融企业年度内按照国家有关税收政策而增加的（国家）权益。 （9）资本（股票）溢价：反映金融企业年度内由于资本（股票）溢价而影响（国家）权益增减变动的数额。（10）会计调整：反映金融企业因会计政策和会计估计发生重大变更、会计差错调整等原因，导致金融企业年度内经营成果发生重大变动而增加、减少的（国家）权益。（11）政策性亏损：反映金融
17、企业年度内因承担国家政策性业务形成亏损并经财政部门认定而减少的（国家）权益。（12）不可抗力：反映金融企业年度内因自然灾害等不可抗拒因素而减少的（国家）权益。（13）其他客观因素：反映金融企业除上述所列客观增减因素以外的，经财政部门按照有关规定认定的其他客观因素而增加、减少的（国家）权益。主要包括其他因素引起的国有股权比例变动对（国家）权益的影响，如因股票发行对年初（国家）权益的稀释，以及金融企业国有股东减持等因素，确认为 客观减少因素；金融企业国有股东增持等因素，确认为客观增加因素。其他因素对（国家）权益的影响，如金融企业年中分配股息红10利以及捐赠支出，确认为客观减少因素；金融企业接受捐赠
18、，确认为客观增加因素。四、金融企业绩效评价基础数据表金融企业绩效评价基础数据表包括银行类、证券类、保险类及其他类金融企业绩效评价基础数据四张表。各类型金融企业应按照金融企业绩效评价办法（财金201635 号）的要求填报适用的绩效评价基础数据表。其中，金融控股集团公司、金融资产管理公司、金融投资管理公司等中央金融企业的母公司，除按本通知要求提供本级和合并口径数据外，还需提供剔除单独评价子公司（企业）数据后的合并数据，以便按绩效评价办法测算行业标准值及行业调节系数。根据金融企业绩效评价办法，政策性金融企业不需填报本表。涉农贷款按照中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于建立的通知（银发2007246 号）填报。其中， “农户贷款” 等 3 类贷 款，按照“ 涉农贷款汇总情况统计表”（银统 379 表）的“ 农户贷款” 、“农 村企业及各类组织农林牧渔业贷款” 和“ 农村企业及各类组织支农贷款” 等 3 类贷 款填报 。以后变化，从其规定。中小企业贷款按照中国人民银行关于 2015 年金融机构金融统计制度有关事项的通知（银发2014393 号）填报。其中，小型和微型企业贷款为小型企业贷款和微型企业贷款的合计。以后变化，从其规定。五、银行类金融企业财务快报补充表本表适用于银行类金融企业填报。所列指标共分三类：贷款质量、各项资产减值准备期末余额、营业收入。（一）贷款质量
