1、案防禁止性规定试题（操作红线）二、单项选择题序号 题干 答案选项 答案A B C D1 关于会计人员岗位管理说法错误的是（）。 为加强内部岗位制约为了保证会计工作的合规有效性各级参数管理机构根据维护结果对柜员权限做相应的更改岗位注销是将该岗位的基本信息与所配置的可执行岗位全部删除D2（）组织对本单位及辖内营业机构进行检查辅导，按规定频度及方式对账务、现金、重要空白凭证、有价单证及各项安全设施进行检查，并认真做好检查记录现金柜员 会计部门负责人 负责人 会计主管 D3客户信息的建立要以客户信息的（）为前提，在建立和维护客户信息之前均要通过联网核查系统对客户身份证件信息进行核查准确性 真实性 稳定
2、性 全面性 B4 营业机构凭证管理员库存重要空白凭证状态为： 在库 可用 质押 已使用 B5 凭证中心库凭证管理员库存重要空白凭证状态必须为： 在库 可用 质押 已使用 A6 贷款状态为（ ）的贷款账户才允许进行贷款展期。 正常 应计 非应计 逾期 A7 个人消费贷款一般采用等额本金或（ ）还款法进行贷款偿还。 等额本息 利随本清 按月结息 先息后本 A8 一笔单位贷款可设置（ ）个自动扣款账户，一笔个人贷款可设置（ ）个自动扣款账户。 1、2 2、1 1、3 2、3 C9 （ ）是应计贷款按照权责发生制原则计提的应计入当期损益的贷款利息。 应计收贷款利息 应收未收贷款利息 应计收正常贷款利息
3、 非应计贷款利息收入 A10 会计主体是会计为之服务的对象，即限定了会计核算的（ ）。 时间范围 地域范围 空间范围 人员范围 C11明细核算是对（ ）的核算，反映各个账户资金增减变化及其结果的详细情况，是综合核算的补充和具体化，主要包括分户账、登记簿、余额表等。贷款账户 存款账户 科目 会计科目分户账户 D12综合核算是按（ ）进行的核算，反映各科目资金增减变化及其结果的总括情况，是明细核算的概括和综合，主要包括科目日结汇总表、总账和日计表等。客户 总账 分户账户 科目 D13 分户账是明细核算的主要形式，是各（ ）的明细记录。 分户账 会计科目 总账 日记账 B14营业日始，营业机构应首先
4、打印上日交易流水清单，由流水勾对人员比照会计凭证勾对交易流水清单，并最迟于（ ）勾对完毕上午 下午 当日营业终了柜员结账前 A15 非会计主管勾对流水的，应由会计主管审核批量下传的交易流水清单，重点关注（ ）等异常业务。 大额交易、频繁交易 可疑交易、异常交易 异常交易、内部交易 客户交易、可疑交易 A16登记簿是为适应特定业务需要，因备忘、控制和管理等目的而设置的（ ），主要用以辅助登记有价单证、重要空白凭证和实物等。交易明细资料 辅助性账簿 会计档案 主导性账簿 B17（ ）是记录经济业务、明确经济责任，按照一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明，是核对账务和事后查考的重要根据。会计业务
5、印章 会计报表 会计档案 会计凭证 D18 凭证管理员应核对重要空白凭证（ ），确保在途凭证当日入库。 在途户 在用户 在库户 可用户 A19 （ ）由电子信息输出后打印或根据原始凭证信息填制生成。 记账凭证 原始凭证 账务类凭证 非账务类凭证 A20 账务类凭证分为（ ）和特定凭证。 一般凭证 单式凭证 复式凭证 基本凭证 D21 （ ）是根据有关原始单证或业务事项编制产生的凭证。 基本凭证 特种凭证 一般凭证 单式凭证 A22 （ ）是根据某项业务的特殊需要而制定的具有专门用途的格式凭证。 基本凭证 特种凭证 一般凭证 特定凭证 D23 会计凭证按形式分为（ ）和单式凭证。 基本凭证 复式
6、凭证 一般凭证 特定凭证 B24 在会计凭证上填写金额时，16，409.02，应写成（ ）。人民币壹万陆仟肆佰零玖元贰分人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分壹万陆仟肆佰玖元零贰分壹万陆仟肆佰零玖元零贰分 B25 在会计凭证填写日期时，1月15日和10月20日，应分别写成（ ）。壹月壹拾伍日、壹拾月零贰拾日零壹月壹拾伍日、零壹拾月零贰拾日零壹月拾伍日、零壹拾月贰拾日零壹月壹拾伍日、壹拾月贰拾日B26 个人活期存款按（）结息。 年 月 季 日 C27按对年对月计算，不够整年整月的零头天数，按每月30天计算例如：2009年2月27日存入一年期存款,于2010年3月2日支取,零头天数为（）天。7 6 4 5
7、 D28 已装订成册的会计档案，入库前，实行“（）”的原则。 谁装订、谁保管 谁装订，谁负责 谁装订，谁落款 谁保管，谁负责 A29 应定期检查会计档案，对非纸质会计档案至少（）检查一次。 季 月 一年 半年 C30 下列关于会计业务印章使用范围说法错误的（）。社（行）名业务公章：用于对外签发的重要单证和有价单证业务讫章：用于各种现金收付凭证、转账凭证、通用凭证及入账回单等，表明业务已经处理完毕结算专用章：用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复书等本票专用章：用于信用社对外签发的银行本票和商业汇票。D31 下列关于会计业务印章保管的说法错误的（）。使用人员临时离开岗位时，应做到人离章收，入屉
8、（箱）加锁保管；各类会计业务印章的掌管人，应由会计负责人或会计主管指定非柜员制劳动组合方式下管印人不得经管重要空白凭证，以确保印、证分管分用临时离岗、休班或短期离岗时，会计业务印章交接需登记业务用章（用具）保管使用登记簿D32对账是指农村信用社与存款人、借款人、其他金融机构以及系统内上、下级之间，就某一具体日期双方账户的（），以及某一时段内双方账户（）进行核对的过程。账面余额、借方发生额合计账面余额、明细发生额账面余额、贷方发生额合计明细发生额、账面余额 B33 贷款账户对账回单应由对账对象加盖（）进行确认。 预留印鉴 单位行政公章 借款合同上的印章 法定代表人章 A34农村信用社与单位存款人
9、、借款人应按（）进行余额对账，单位银行结算账户还应按（）进行明细对账。月、季 季、月 月、旬 年、月 B35 关于会计人员岗位管理说法错误的是（）。 为加强内部岗位制约为了保证会计工作的合规有效性各级参数管理机构根据维护结果对柜员权限做相应的更改岗位注销是将该岗位的基本信息与所配置的可执行岗位全部删除D36 会计出纳人员休班一般指离岗（ ）。 2日至3日 4日至5日 1日（含）至3日（含） 3日以下 C37 每笔存款证明的明细笔数不超过（）笔。 1 2 3 4 D38 哪种结算方式不受金额起点限制。( ） 支票 银行汇票 电汇 银行本票 C39 票据记载事项，属于不得更改的事项是（ ）。 金额
10、、收款人名称、账号付款人名称、账号、日期 金额、收款人名称、日期 收款人名称、账号 C40 签发银行汇票必须记载的事项不包括（） 无条件支付的承诺 付款人的名称 收款人的名称付款期限 D41各网点明确两名自助设备管理员负责自助设备现金管理及清加钞，至少每（）日清钞一次，如3月1日网点加钞，则（）营业结束前必须清钞。5日，3月5日 5日，3月6日 4日，3月5日 4日，3月4日 B42 支票的（ ）不可以由出票人授权补记。 金额 出票日期 收款人名称 以上都不可以授权补记 B43 逾期（ ）天以上的表内应收利息由系统自动进行表内转表外处理。 90 120 180 360 A44代理他人开立个人银
11、行结算账户的，应要求代理人出示（ ）的有效身份证件，并留存其身份证件复印件。代理人 被代理人 代理人和被代理人 都不用留 C45 以下没有违反会计业务操作规定的是：某网点2014年6月7日17时16分，替班主管核对003柜员尾箱中的现金和重要空白凭证后，未监督柜员封包并入库某网点2014年6月26日17点19分,会计主管核对002柜员尾箱凭证，存单未逐份清点，核对不认真会计主管查库时使用001柜员卡打印重要空白凭证登记簿进行凭证核对某网点002柜员，将个人手提包带入营业厅存放于洗手间柜橱内D46信用社到县级行社领取业务印章时，要求由（ ）领取，并与县级联社业务印章掌管人员在监交人的监督下办理交
12、接手续，由移交人、接交人、监交人在业务用章（用具）保管使用登记簿上签章。信用社主任 会计主管 业务印章使用人 会计主管指定人员 B47营业机构实行柜员制的，应严格按要求配备柜员，柜员（含会计主管或履行会计主管职责的其他人员）总数不得少于（ ）人，并应符合内控制度及岗位监督制约的要求，确保业务正常开展2 3 4 5 C48 柜员制网点柜员办理现金收付款业务，金额超过规定标准需换人复核的，由（ ）进行卡把复核。 其他柜员 会计主管 其他柜员或会计主管 自己 C49在核心业务系统中，（ ）级科目可以进行账务处理。 一 二 三 四 C50 定期存款的冻结方式只有 （ ） 。 单向冻结 全部冻结 部分冻
13、结 B51 协定存款约定的基本存款额度不得低于（ ）万。 5 10 20 50 D52农村信用社为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ ）个工作日内书面通知基本存款账户开户行。1 2 3 5 C53 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理付款业务。 1 2 3 5 C 54会计主管应按( ）清点审核所有预留印鉴卡片，并登记会计出纳工作日志。会计主管保管印鉴卡片的，应换人清点审核。日 旬 月 季 C55支票的提示付款期限自出票之日起（ ）天，超过提示付款期限的，持票人开户银行不得受理，付款人不予付款。5 10 8 12 B56 贷
14、款账户对账回单应由对账对象加盖（）进行确认。 预留印鉴 单位行政公章 借款合同上的印章 法定代表人章 A57（）组织对本单位及辖内营业机构进行检查辅导，按规定频度及方式对账务、现金、重要空白凭证、有价单证及各项安全设施进行检查，并认真做好检查记录现金柜员 会计部门负责人 负责人 会计主管 D58 业务印章（用具）保管使用登记簿由（）保管并登记。 印章使用人 会计主管 后台柜员 现金管理员 B59 大额支付系统的业务处理原则是：往账业务（），来账业务，（）。“谁发起,谁负责;谁确认，谁负责“谁记帐,谁确认;谁确认，谁负责“谁复核,谁确认;谁确认，谁负责“A60 柜员现金箱限额管理是指（ ）。现金
15、箱设置最高限额，超过限额的现金应及时调拨给同一个前台柜员统一保管现金箱设置最高限额，超过限额的现金应及时调拨给同一个后台柜员统一保管现金箱设置最高限额，超过限额的现金应及时上缴入库现金箱设置最高限额，营业终了超过限额的现金应及时上缴入库C61 下列关于假币收缴的叙述正确的是（ ）。发现假币，应有两名人员在场，当面予以收缴。对假人民币纸币，应在正面和背面中间位置加盖带本社社号的“假币”戳记。缴的假币不得再交予持有人。假币收缴需开具假币收缴凭证。B62 下列叙述正确的是（ ）。发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的，可帮客户填写正确，再办理现金支付现金收入时，收款复核员的操作程序为复审缴款凭证复点现
16、金现金入箱签章退单现金细数未点清，不得将捆把的原封签、腰条丢掉，不得与其他款项调换或混淆一捆票币用绳捆扎成十字型，用手提绳，绳套绷直，票币不移者为标准钱捆C63 通过将真人民币挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭页等手段制成的人民币，属于（ ）。 伪造人民币 变造人民币 残缺人民币 污损人民币 B64存款人存折满页、存折磁性消除无法重写或存折损坏的，可向信用社申请换折，并可由代理人代为换折，但存折未满页且无正当理由的，不得进行换折,此处的信用社指（ ）。开户营业网点 县辖任一营业网点 市辖任一营业网点 省辖任一营业网点 D65同一支付密码器可以支持多个账户，但应在（ ）个账户以内，且必须为同一存款人使用
17、；如存款人需要，同一账户也可以使用多个支付密码器，但应在（ ）个以内。 20 50 10 20 10 30 10 50 A66 以下关于贷款计息的说法不正确的有：（ ）按照权责发生制原则，信用社每月月末定期计提应计收贷款利息贷款计息天数按“算头不算尾”计算除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期次日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。D67营业机构接收的大小额支付系统或农信银系统等贷记来账业务，因收款人账号、户名不符等原因导致自动入账失败的，如为户名中有漏字现象或同音不同字等的，应该（）。直接联系收款人，根据收款人的意见
18、确定入账还是退汇。不管收到的收款人户名是什么，根据收到的收款人账号直接入账。只要出现上述情况，直接退汇。原则上应先发出查询，收到发出行查复后根据查复结果进行处理，对方要求退汇的，可直接退汇。D68 票据金额以中文大写和数码（阿拉伯数字）同时记载，二者如果不一致，则（）。以大写和小写金额的最大者为准以大写金额为准以阿拉伯数字为准 票据无效 D69 无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章（），且（）其他签章的效力。 无效，影响 无效，不影响 有效，影响 有效，不影响 B70出票人禁止签发空头支票、与信用社预留印鉴不符、使用支付密码编制错误的支票。此类支票一经发现，信用社应作退
19、票处理，并按规定向人民银行报告，由人民银行按票面金额处以（）元的罚款。3但不少于5003%但不少于10005%但不少于5005%但不少于1000 D71农村信用社开办电子银行业务过程中，未经（），不会向第三方提供客户敏感信息，国家法律法规另有规定的除外。主管授权 客户授权 客户申请 书面申请 B72 开展电子银行业务时，（ ）泄露客户信息，（）向客户索要USBKEY口令、动态令牌密码等信息。 不得，不得 不得，可以 不得，一般不要 不得，可根据业务需要 A73严格落实内控管理，确保已签约的USBKEY、贴膜芯片、动态令牌等及时发放到客户手中，（）未能及时发放的由会计主管代为保管未能及时发放的由
20、经办柜员代为保管，未能及时发放的由客户经理代为保管禁止代客户保管 D74电子银行签约、功能修改、客户信息维护、解约等须严格进行客户身份认证，并核实相关资料的（）、（ ）。真实性、有效性完整性、准确性真实性、准确性完整性、有效性 B75 开展电子银行业务时，须与客户签订()，明确双方的权利和义务。 个人客户服务协议 电子银行服务协议 账户管理协议 风险告知书 B76按照网上银行岗位权限设置,营业网点设置业务录入岗、业务审核岗，办理企业网银业务时遵循（）的原则。主管授权 法定代表人本人办理 换人审核 大客户优先 C77按照网上银行岗位权限设置，营业网点（ ）负责为客户办理网银签约、USBKEY出售
21、等业务，统计网银业务数据。业务录入岗 会计录入岗 业务管理岗 网银实时业务查询岗 A78不具有完全民事行为能力的个人客户应由（ ）办理签约并负责保管其银行卡、用户名、USBKEY及相关密码。委托代理人代为 客户本人 其监护人代为 客户经理代为 C79 客户通过网银办理的业务如发现差错，柜员（ ）为其办理错账冲正。 须当日 须经授权 可直接 不允许 D80客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于当日退回待查的业务（）由发出行柜员使用“6704汇划业务重发送”交易重新发送，或使用“9900当日错账冲正”交易进行冲正。当日 次日 不允许 必须 C81客户通过网
22、银自助办理跨行转账（大、小额支付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于当日发出的在日终对账后仍未收到人民银行确认信息的业务，（ ）由发出行柜员通过“6704汇划业务重发送”交易重新发送，或通过相关交易将资金退回客户账户。当日 次日 不允许 必须 C82柜员通过核心业务系统办理的网银相关业务，允许冲正的错账必须由（ ）进行冲正，并依据核心业务系统账务调整原则和管理模式办理。原经办柜员 网银内管系统录入员 网银内管系统审核员 法人机构业务审核员 A83 柜员通过网银内管系统办理的网银业务，（ ）冲正。 原经办柜员 不允许 网银内管系统审核员 网银内管系统录入员 B84不具有完全民事行为能力的个人客
23、户应由其监护人代为办理签约并负责保管其银行卡、用户名、USBKEY及相关密码。（ ）对通过以上信息完成的金融交易负责。经办柜员 监护人 客户本人 会计主管 B85 客户签约快捷支付（ ）。 只能在营业网点办理 只能由客户本人办理 可授权他人代为办理 只能在线自助签约 B86 客户签约个人网银，需提供（ ）。本人有效身份证件、银行卡，并填写申请表仅需提供银行卡可授权他人办理，提供本人及代理人身份证件即可本人有效身份证件 A87 客户签约企业网银，可由（ ）办理。 企业人员 企业财务人员企业法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理营业网点会计主管 C88 电子银行认证工具包括( )。 银行
24、卡密码 图形验证码 UK、动态令牌、贴膜芯片 登录密码 C89 USBKEY使用（ ）认证客户身份。 数字证书 动态口令 随机密码 UK编号 A90 数字证书有效期为（），到期前需办理( )。 5年，证书补发 5年，证书换发 3年，证书替换 3年，证书换发 B 94电子银行签约、功能修改、客户信息维护、解约等须严格进行客户身份认证，并核实相关资料的（）、（ ）。真实性、有效性完整性、准确性真实性、准确性完整性、有效性 B95 开展电子银行业务时，须与客户签订()，明确双方的权利和义务。 个人客户服务协议 电子银行服务协议 账户管理协议 风险告知书 B96按照网上银行岗位权限设置,营业网点设置业
25、务录入岗、业务审核岗，办理企业网银业务时遵循（）的原则。主管授权 法定代表人本人办理 换人审核 大客户优先 C97按照网上银行岗位权限设置，营业网点（ ）负责为客户办理网银签约、USBKEY出售等业务，统计网银业务数据。业务录入岗 会计录入岗 业务管理岗 网银实时业务查询岗 A98不具有完全民事行为能力的个人客户应由（ ）办理签约并负责保管其银行卡、用户名、USBKEY及相关密码。委托代理人代为 客户本人 其监护人代为 客户经理代为 C100客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于当日退回待查的业务（）由发出行柜员使用“6704汇划业务重发送”交易重新发
26、送，或使用“9900当日错账冲正”交易进行冲正。当日 次日 不允许 必须 C101客户通过网银自助办理跨行转账（大、小额支付系统渠道）、农信银特色转账等业务，对于当日发出的在日终对账后仍未收到人民银行确认信息的业务，（ ）由发出行柜员通过“6704汇划业务重发送”交易重新发送，或通过相关交易将资金退回客户账户。当日 次日 不允许 必须 C102柜员通过核心业务系统办理的网银相关业务，允许冲正的错账必须由（ ）进行冲正，并依据核心业务系统账务调整原则和管理模式办理。原经办柜员 网银内管系统录入员 网银内管系统审核员 法人机构业务审核员 A103 柜员通过网银内管系统办理的网银业务，（ ）冲正。
27、原经办柜员 不允许 网银内管系统审核员 网银内管系统录入员 B104不具有完全民事行为能力的个人客户应由其监护人代为办理签约并负责保管其银行卡、用户名、USBKEY及相关密码。（ ）对通过以上信息完成的金融交易负责。经办柜员 监护人 客户本人 会计主管 B105 客户签约快捷支付（ ）。 只能在营业网点办理 只能由客户本人办理 可授权他人代为办理 只能在线自助签约 B106 客户签约个人网银，需提供（ ）。本人有效身份证件、银行卡，并填写申请表仅需提供银行卡可授权他人办理，提供本人及代理人身份证件即可本人有效身份证件 A107 客户签约企业网银，可由（ ）办理。 企业人员 企业财务人员企业法定
28、代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理营业网点会计主管 C108 电子银行认证工具包括( )。 银行卡密码 图形验证码 UK、动态令牌、贴膜芯片 登录密码 C109 USBKEY使用（ ）认证客户身份。 数字证书 动态口令 随机密码 UK编号 A110 数字证书有效期为（），到期前需办理( )。 5年，证书补发 5年，证书换发 3年，证书替换 3年，证书换发 B 111不按规定的时间和要求向上级报送各种会计报表和由信息统计主管部门制发或审核制发的报表及其他统计资料的，造成严重后果的，给予（）至记大过处分。警告 经济处罚 记过 开除 C112违反规定利用贷记卡（准贷记卡）给持卡人协议透支或
29、帮助单位和个人利用贷记卡（准贷记卡）套取现金的，给予有关责任人记过至()处分。经济处罚 记过 记大过 开除 D113 虚假营销银行卡的，给予责任人（） 经济处罚 记过 记大过 开除 114 违反规定为不符合发卡条件的个人或单位办理银行卡的，情节严重的，给予（）处分 警告 经济处罚 记过 开除 115 与持卡人勾结，利用银行卡套取现金的，给予有关责任人（）处分。 经济处罚 记过 记大过 开除 116 利用工作便利盗取或骗取客户银行卡密码，给予有关责任人（）处分。 经济处罚 记过 记大过 开除 117不按规定的时间和要求向上级报送各种会计报表和由信息统计主管部门制发或审核制发的报表及其他统计资料的
30、，给予有关责任人（）警告 经济处罚 记过 开除 118不按规定的时间和要求向上级报送各种会计报表和由信息统计主管部门制发或审核制发的报表及其他统计资料的，情节严重的，给予责任人（）处分。警告 经济处罚 记过 开除 119 盗取或协助他人盗取客户银行卡资金的，给予有关责任人（）处分。 警告 经济处罚 记过 开除 120客户申领银行卡，柜员未按客户本人有效身份证件和规定手续办理的，给予有关责任人（）情节严重的，给予记过处分：经济处罚 记过 记大过 开除 121 未严格执行银行卡积分奖励上报备案制度的，情节严重的，给予（）处分 经济处罚 记过 记大过 开除 122 未经批准或及时报备方案，开展银行卡刷卡消费奖励活动的，给予有关责任人（） 警告 经济处罚 记过 开除 123 违反银行卡挂失、补换发规定的，情节严重的，给予（）处分 警告 经济处罚 记过 开除 124 违规为非员工开立员工卡账户的，给予有关责任人（）处分 警告 经济处罚 记过 开除
