1、1用友 T3 财务业务一体化试题一、 总体说明、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率 17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2010 年年月日开始启用畅捷通 T3 系统，涉及模块：除总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号 001）等模块，启日期为 2010 年 1 月 1 日。、操作员：学生姓名 001 账套主管 主要为凭证的审核人员李四 002 日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。、会计科目编码方式：4222，其他为默认。二、期初设置（一） 、公共档案1、部门：、财务部 、办公室 、采购
2、部 、销售部 、生产车间2、职员：001 自己 财务部 002 赵浩 办公室003 李明 采购部 004 王强 销售部005 刘华 生产车间 006 李四 财务部3、结算方式：现金 现金支票 转账支票4、存货分类：01 原材料02 库存商品03 其他5、存货档案：原材料类（01） 编码 代码 名称 计量单位 税率 属性01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用库存商品（02） 02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售02004 xmzc
3、j 西门子厨具 套 17% 外购、销售其他（03） 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用（二） 、总账1、凭证类别：收（借方必有 1001、1002） 含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有 1001、1002） 、 含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无 1001、1002） 含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款， 统一为付款凭证。2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121）应付款（212101）：供应商往来辅助核算暂估应付款（212102）管理费用、营
4、业费用：部门辅助核算23、客户： 001 城乡超市 税号：01777 002 集美家具城 税号：07888 供应商：001 海淀木材城 税号：432588 002 西门子厨具店 税号：78145注：在无分类下增加客户、供应 商（三）购销存仓库：001 原材料库全月平均法002 成品库全月平均法收发类别：1 入库 出库11 采购入库 21 原材料领用12 成品入库 22 销售出库13 盘盈入库 23 赠品出库24 盘亏出库采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库开户银行：001 工行城西分行 账号：888费用项目：001 代垫运费002 业务招待费
5、三、期初数据的录入（一）总账资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额现金 2188.33 应付账款应付款海淀木材城1170.00银行存款 46850.00 暂估应付款 2000.00应收账款城乡超市 5850.00 应付工资 2000.00集美家具城 7605.00原材料 1700.00 实收资本 100000.00库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33固定资产 110000.00累计折旧 10925.00合计 169768.33 合计 169768.33注：（1）区分有、无辅助核算会 计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试 算平衡，只有平衡以后才能 进 行业务操作；（
6、3）如果会计科目期初余额有数，要 进行会计科目的 删除、修改等，需要去掉期初余额。（二）工资模块：1、工资类别：单个代扣个人所得税工资不扣零人员编码长度：位启用账套月份：2010 年 1 月 1 日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案 （导入时，提示：人 员编码不允 许重复）人员编号 姓名 部门 人员类别001 张三 1 财务部 管理人员002 赵浩 2 办公室 管理人员003 李明 3 采购部 管理人员004 王强 4 销售部 管理人员3005 刘华 5 生产车间 生产人员（注意）006 李四 1 财务部 管理人员4、工资项目设定基本工资 数字 长度 小数 增项奖金 数字 长度
7、小数 增项事假扣款 数字 长度 小数 减项公式设置：人员类别为“管理人员”的基本工资为 2000 元，其他为 1600 元5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”奖金各为 500 元，事假扣款：李明 50 元，王强 60 元（三）固定资产模块1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，采用自动编码方式：类别编号+部门编码+序号。设定账务系统接口。2、资产分类：分类编码 分类名称 使用年限 净残值率01 房屋建筑物 20 年 5%02 生产用机器设备 10 年 5%03 简易建筑物 5 年 5%04 办公用设备 5 年 5%3、部门对
8、应折旧科目财务部：管理费用办公室：管理费用采购部：管理费用 销售部：营业费用生产车间：制造费用4、原始卡片录入：联想服务器一台，办公室使用，2009-01-01 购入，原值 10000 元，已提折旧 633.33 元；使用年限 5 年。 生产流水线一条，车间用，2008-11-15 购入，原值 10 万，已提折旧 10291.67 元。使用年限 10 年（四）业务模块1、采购模块A、期初采购入库单：2009 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具套，2000 元，一直没来发票，放在成品库。 （以前月份估价入库单据）B、期初记账C、供应商往来期初余额：2009-12-16 海淀木材城
9、采购部 木材 10 吨，单价 100 元，专用发票号：，价税 1170 元 科目编码：应付账款-应付款D、与总账里的应付账款总额对账注：客户、供应商往来期初的存 货只是记录当时应收与应付的明 细情况，与存 货没有任何关系。2、销售模块A、自动生成销售出库单B、客户往来期初余额：2009-12-16 城乡超市 销售部 衣柜 10 台，单价 500 元，专用发票号：，价税合计 5850 元2009-11-28 集美家具城 销售部 写字台 10 台，单价 650 元，专用发票号：2，价税 7605 元4C、与总账里应收账款总额对账3、核算模块A、冲估价方式：单到回冲B、期初数据： 原料库：木材 15
10、 吨，单价 100 元，入库日期：09.12.12；海绵 10 块，每块 20 入库日期：09.10.15成品库：衣柜 15 台，单位成本 300 元 入库日期：09.12.16西门子厨具 1 套 2000 元 入库日期：09.5.13期初记账注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C、科目设置存货科目设置： 仓库 存货科目原材料库 1211（原材料）成品库 1243（库存商品）存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目采购入库 1201 212102成品入库 410101盘盈入库 191101原材料领用 410101销售出库 5401(主营业务成本)赠品出库 550
11、1盘亏出库 191101客户往来：应收科目：1131 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710105预收科目：1131 结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002供应商往来：应付科目：212101 采购科目：1211 采购税金：21710101预付科目：212101 结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002三、 本月业务1、 1 号，提取现金 5000 元，现金支票，票号 001。 （总账模块） 借：现金 5000贷：银行存款 50002、 1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以 3000 元现金支付。 （固定资产模块） 借：固定资产 3000贷：现
12、金 30003、 1 号，以现金支付员工工资 2000 元。 （总账模块）借：应付工资 2000贷：现金 20004、2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材 15 吨，单价 90 元(不含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 300 元（按数量分摊） ，发票号1002,确认应付账款。材料已入库。 （采购库存核算）采购入库专用发票结算处理（运费分摊）审核采购入库单核算中记账-购销单据制单生成凭证5借：原材料 15X90+300X93%=1629应交税金应交增值税（进项税） 15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款海淀木材城
13、 1579.5-长江运输公司 3005、号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫 20 个，单价 20 元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号 1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品 400 元 贷：现金 400 元6、5 号，对题业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号 003。采购模块增加一张付款单，结 算方式是支票，保存后 进核销处 理，核算模块供应商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城 1579.5贷：银行存款 1579.5 、8 号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具 2457 元的专用发票，发票号 1003，单价为 2100 元
14、（不含税） ，财务以转账支票支付部分款项 1457 元，票号为：004,另 1000 元作为挂账处理。这是一个冲估价的凭证，本公司是 单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理核算部分进行暂估成本处理根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品 2000 元借：应付账款 暂估应付款 -2000 元借：库存商品 2100应交税金应交增值税(进项税) 357 元贷：应付账款西门子厨具 1000 元银行存款 1457 元、10 号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量 6 吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进 行估价， 输入单价。、
15、10 号，销售部王强以 500 元（不含税价）的价格，销售给集美家具城 11 台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了 3000 元货款，转账支票号 004,另外，3435 元作为欠款。这是一个部分现付，部分挂账处 理的业务， 发货单发票 现结制单，收入凭证借：银行存款 3000应收账款集美家具城 3435贷：主营业务收入 5500应交税金应交增值税（销项税） 935发货单销售出库单，月底根据 销售出库单价，做成本凭证10、11 号,生产部刘华从生产车间领用木材 20 吨，生产沙发之用。平时只在库模块做车间材料领用单，月底 计算材料出库单 价，核算材料出 库成本。11、15 号，王强收回集美家具城
16、6000 元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证 ，与付款 业务处理模式类似，收款单保存核销核销制单6借：银行存款 6000 贷：应收账款 6000 12、20 号计提工资费用、福利费。 （工资模块）工资模块进行工资费用分摊：计提比例为 100%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室 管理人员 管理费用 应付工资采购部 管理人员 管理费用 应付工资销售部 管理人员 营业费用 应付工资财务部 管理人员 管理费用 应付工资生产车间 生产人员 生产成本 应付工资基本生产成本按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为 14%部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目办公室
17、管理人员 管理费用 应付福利费采购部 管理人员 管理费用 应付福利费销售部 管理人员 营业费用 应付福利费财务部 管理人员 管理费用 应付福利费生产车间 生产人员 生产成本 应付福利费基本生产成本13、21 号，计提固定资产折旧费用。 （固定资产模块）借：管理费用生产成本基本生产成本贷：累计折旧14、22 号，车间刘华办理沙发完工手续，套入成品库。车间办理产成品入库，只入数量套，成本计算后，再 进行相关单价修改。 （做了产品入库单，需要不需要 审核）15、24 号，王强销售沙发给集美家具城，3 套，售价 1000 元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫 2 个，开具专用发票，同时代垫运费 500
18、元，发生业务招待费 200 元。一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个 记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证可以月底一块处 理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：借：应收账款 4010贷：主营业务收入 3000应交税金应交增值税（销项税） 510现金 500在总账模块里，做业务招待凭 证： 借：营业费用 2007贷：现金 20016、 25 号
19、，采购部李明预借差旅费 1000 元。总账： 借：其他应收款李明贷：现金 17、26 号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：原料库盘点情况：木材盘点数量为：17 吨，海绵盘点数量为：8 块成品库盘点数量与账面数量相同。盘点单审核以后，后自动形成两 张单据， 盘盈形成其他入库单 ，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。盘盈凭证：借：原材料 100贷：待处理财产损益待处理流动资产损益 100盘亏凭证：借：待处理财产损益待处理流动资产损益 40贷：原材料 4018、26 号，题 8 中，采购的一批木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价
20、120 元。( 采购模块输入单价库存 审核存货记账购销单据制单)借：原材料 720贷：应付账款暂估应付款 72019、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理，核算材料领用成本。20、题 14，完工入库套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：材料费2134.6人工费2100+294折旧费790总成本5318.6 这是总成本，把这个成本录入产成品成本分配中。根据产成品入库单制单，借：库存商品 5318.6贷：生产成本 5318.621、计算成品出库成本。销售出库单记账成品库期末处理购销单据制单借：主营业务成本 5294.49营业费用 120贷：
21、库存商品 5414.49对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。22、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算， （销项进项）X7%为城建税，3%为教育费附加借：主营业务税金及附加 （1445607.5）X 10%贷：应交税金应交城建税 （1445607.5）X 7%其他应交款教育费附加 （1445607.5）X 3%23、 期间损益结转。先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。24、 编制相关报表。 （资产负债表、损益表）8行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况
22、，年中建账累计数的处理。财务报表新建选择那个行业的哪张表点击左下脚的“格式”为数据，菜单栏中选择“数据”账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。25、备份账套（如何设定自动备份计划） 。26、几个实用的账查询，销售模块（销售明细账） 、采购模块（货到票未到） 、库存模块、核算模块（存货明细账） 、总账（余额表、辅助账）27、 现金管理中银行对账，往来管理中账龄分析，两清处理。银行对账含义：出纳人员每个月末都会从银行拿回一张银行对账单，这张银行对账单上记录了本公司账户的收入和支出过程，把银行对账单和自己单位的银行日记账进行对照，对上的就是已达账项，对不上的就是未达账项。银行对账
23、的步骤：现金设置银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项，这个启用日期在账套启用日期之后。现金现金管理银行账银行对账单现金现金管理银行账银行对账，可以手工核对和可以自动勾对，并且可以取消。现金现金管理银行账余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误)。往来两清处理的含义：通过应收和收款的核销，及时了解每一笔业务的收款结算情况和未收款情况。往来两清的步骤：往来账簿往来管理客户往来两清选择科目和客户可以自动勾对，也可以手工勾队，并且可以取消。28、普及版的核算与标准版的进销存+核算有什么区别？最直接的区别：普及版只能够实现成本计算，不能对销售价格进
24、行管理，对于收入凭证要在总账中进行处理。知识点汇总：一、总账部分1、总账日常业务流程：填制凭证出纳签字总账凭证审核总账凭证记账总账期间损益结转总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）对账2、总账凭证审核切换操作员总账凭证审核凭证确定确定审核（菜单下有“成批审核” ）3、总账凭证记账总账凭证记账全选下一步记账（弹出期初余额表）确认记账4、总账其间损益结转总账期末转账定义期间损益本年利润科目（3131）确定总账期末转账生成期间损益结转全选确定生成凭证保存5、反记账：总账期末对账在本界面 Ctrl+H，激活按钮总账凭证（恢复记账凭证）6、总账期末对账是否对账（双击左键“Y” ）对账（“对账日期” “对
25、账结果” ） ，有助于数据的检查7、结账 （反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6” ）总账期末结账下一步（开始结账）对账（开始对账）下一步（月度工作报表）下一步（完成结账）结账二、各模块结账流程：9采购结账销售结账库存结账核算结账工资结账固定资产结账总账结账1、相关模块进行月末结账注意点：(1)采购结账直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进 行估价， 单价的录入(2)销售结账直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单(3)库存结账直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。(4)核算结账先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需
26、要相在单据记账后，方可进行。(5)工资结账直接点击月末处理(6)固定资产进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）（一）业务通：核算模块取消月末结转：总账取消结账下个月取消核算模块的上个月结账。核算模块取消月末处理：取消核算月末结账当月取消当月的期末处理。采购、销售、库存取消结账：核算模块取消月末处理到对应模块取消取消核算模块单据记账：核算模块取消月末处理总账模块取消凭证记账，凭证审核核算模块删除凭证取消单据记账。采购、销售、库存修改单据：取消核算模块单据记账库存模块取消单据审核对应模块修改单据。（二） 、工资取消工资模块月末处理：总账取消结账下个月取消工资模块的上个月结账。（三）固定资产取消固定资产模块月末处理：总账取消结账当月取消固定字资产模块的上个月结账。业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。
