1、乌鲁木齐人民广播电台部门决算分析报告撰写提纲（部门用）一、部门（单位）情况（一）基本情况1主要职能：新闻媒体，作为党和政府的喉舌，承担各项重大的新闻宣传工作。2机构人员情况：属于差额拨款事业单位，2015 年末实有职工 417 人，其中：在职职工 310人（正式在编 287 人、聘用职工 23 人） ，离休职工 1 人，退休职工 106 人。3机构人员当年变动情况及原因：2014 年末实有职工 415 人，其中：在职职工 315 人（正式在编 251 人、聘用职工 64 人） ，离休职工 1 人，退休职工 99 人。2015 年，正式在编职工转退休 8 人，调入 2 人，调出 3 人，辞职 3
2、 人，公开招考 25 人，纳编 23 人；退休职工死亡 1 人，正式职工转退休 8 人。（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。2015 年度收入年初预算 4353.77 万元（其中财政拨款 1353.77 万元，事业收入 3000 万元） ，支出年初预算 4353.77 万元。实际执行过程中，当年收入 4836.40 万元（其中财政拨款 1768.96万元，追加 415.19 万元，多为项目支出；事业
3、收入 3013.60 万元；其他收入 53.84 万元） ，当年支出 4915.41 万元（含追加的项目支出） ，财政结转 2.69 万元，为 2014 年度预留资金，将在2016 年度使用，当年实现收支平衡。（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。2015 年决算收入 4836.40 万元（其中：财政拨款 1768.96 万元、事业收入 3013.60 万元，其他收入 53.84 万元） ；决算事业支出 4915.41 万元（其中：基本支出 4620.11 万元，项目支出295.30 万元） 。2014 年决
4、算收入 5569.65 万元（其中：财政拨款 2078.96 万元、事业收入3468.46 万元，其他收入 22.23 万元） 。2015 年收入 4836.40 万元，比上年减少 733.10 万元，减少 13.17%。其中，财政拨款比上年减少 310 万元，减少 14.91%，主要是石人沟发射基地安防项目和应急广播项目专款尾款减少；事业收入比上年减少 458.86 万元，减少 13.11%，原因是主要是国家政策宏观调控和市场竞争激烈等原因；其他收入比上年增加 31.61 万元，增加 142.20%，主要是庆祝自治区成立 60 周年宣传补助增加。1收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况
5、，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表） 。2015 年度预算收入 4353.77 万元（其中财政拨款 1353.77 万元，事业收入 3000 万元） ，2015年度决算收入 4836.40 万元（其中财政拨款 1768.96 万元，事业收入 3013.60 万元，其他收入53.84 万元） 。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。财政拨款决算比预算增加 415.19 万元，增幅约 11.09%，主要为项目支出；事业收入增加13.60 万元，主要是国家政策宏观调控和市场竞争激烈等原因，广告收入下降与预期基本持平。事业支出决算比预
6、算增加 561.64 万元，增幅约 12.90%，主要是专项资金对应的项目支出增加。2收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图） 。财政拨款收入占总收入的比重=1768.96/4836.40=36.58%事业类收入占总收入的比重=（3013.6+53.84）/4836.40=63.42%工资福利支出占总支出的比重=2671.01/4915.41=54.34%商品和服务支出占总支出的比重=1253.44/4915.41=25.50%对个人和家庭补助支出占总支出的比重=923.96/4915.41=18.80%其他资本性支出占总支出的比重=67/491
7、5.41=1.36%（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表） 。3重点经济分类支出执行情况（1）三公经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。2015 年度三公经费 54.88 万元，比上年 105.05 万元，减少 50.17 万元，下降 47.76%。主要是 2015 年公务用车运行维护费 54.88 万元与 2014 年 65.51 万元减少 10.63 万元， 2015 年未购置车辆。（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。（3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（4）重点经
8、济分类支出中存在的问题及改进措施。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。2014 年度预留中央传媒补助 300000 元，2015 年实际发生 273150 元，结余 26850 元，指标未收回。（2）分单位结余结转情况。2015 年年初结转结余 823390 元：包括 2013 年中央传媒补助结余 6380 元（2015 年第财政收回）和 2014 年政府采购资金预留 817010 元（其中：广播数字博物馆 149250 元，安防设备134800 元，安防机房 19200 元，安防中心 213760
9、元，2014 年中央补助地方文化教育与传媒事业发展专项资金 300000 元） 。2015 年底结转结余 26850 元：2014 年度项目结转。（3）结余结转规模较大的原因分析。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。2015 年末资产总计 4165.01 万元，负债 1628.16 万元，净资产 2536.85 万元。与上年相比，资产减少 271.59 万元，负债减少 258.94 万元，净资产减少 12.65 万元。资产和负债减少的原因主要是石人沟发射基地建设按照合同结算，其他应付款和其他应收
10、款及时清算，均大幅减少。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图） ，重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。2015 年末资产总计 4165.01 万元，其中流动资产 2111.74 万元，占 50.70%，非流动资产2053.26 万元，占 49.30%。2015 年末负债总计 1628.16 万元，其中流动负债 1628.16 万元，占 100%。2014 年末净资产总计 2536.85 万元，其中非流动资产基金 1993.26 万元，占 78.57%。（二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，
11、分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。2015 年资产负债率=1628.16/4165.01=39.09%，负债较高，存在财务风险。分析负债的构成除应缴税费 7.37 万元，其余均为“其他应付款”1620.79 万元，主要是石人沟发射台建设专款1086.88 万元，代理公司广告保证金 170.43 万元，全国城市台协会会费 17.40 万元，2015 年度计提精神文明奖和综合治理奖 113.61 万元，退统建房款 11.70 万元以及其他结算款项 220.77 万元。四、本年度部门决算等财务工作开展情况1本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。2
12、本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。3对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后） 。行政事业单位财务分析指标一、 行政单位财务分析指标行政单位财务分析指标支出增长率 当年预算支出完成率 人均开支(元/人) 项目支出占总支出的比率 人员支出、公用支出占总支出的比率 人均办公使用面积 人车比例（人/车） 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：支出增长率(本期支出总额上期支出总额-1)100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预
13、算及分项预算完成的程度。计算公式为：当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公用支出比率=本期公用支出数本期支出总数100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：人均办公使用面积
14、=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数二、 事业单位财务分析指标事业单位财务分析指标预算收入完成率 100预算收入和支出完成率预算支出完成率 100人员支出比率 73.14人员支出、公用支出占事业支出的比率公用支出比率 26.86人均基本支出(元/人) 125300资产负债率 39.091.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。
