1、坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 1坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购采购编号：ZJCG2016GDHZ036竞争性谈判采购文件采 购 人：湛江市坡头区财政局采购代理机构：广东宏正工程咨询有限公司编 制 时 间：二一六 年 五 月坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 2目 录第一部分 竞争性谈判采购邀请函 .4第二部分 项目需求 .6第三部分 谈判须知.11第四部分 附件：谈判文件格式.231
2、 谈判响应书 .242 第一次报价表 .253 服务计划及承诺 .264 法定代表人授权委托书 .275 谈判保证金退还申请函 .286 申请函（参考格式） .29第五部分 采购合同（格式）.30坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 3第一部分谈判邀请函坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 4谈判采购邀请函广东宏正工程咨询有限公司受采购人的委托，采用竞争性谈判方式对坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采
3、购项目进行采购，欢迎符合相关条件的供应商参加谈判。 一、项目名称：坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购。二、采购编号：ZJCG2016GDHZ036。三、项目内容：具体详见采购文件项目需求 。四、供应商资格要求：1、中华人民共和国境内注册的具有独立承担民事责任能力的法人或其他组织，并具备从事本采购项目的经营范围和能力.2、具备政府采购法第二十二条规定的条件。3、具有人民检察院出具的查询行贿犯罪档案结果告知函 。注：有关要求和事项见谈判须知 。4、具有独立法人资格的会计师事务所，具有财政部门核发的会计师事务所执业证书。5、本项目不允许分公司、分所及联合体投标。6、已登记报名并购
4、买了采购文件。五、购买采购文件的时间：2016 年 6月 14日至 2016年 6月 20日（每天上午 8:30至 11:30，下午 3:00至 5:30；节假日除外） 。六、购买采购文件的地点：广东宏正工程咨询有限公司标书售发室（湛江市银隆广场八层 B806-B807） 。本采购文件不接受邮购。七、采购文件售价：人民币 300元/套（售后不退） 。八、购买本采购文件时须提交以下资料：1、有效期内的法人或其他组织营业执照复印件（加盖公章） ；2、有效期内的财政部门核发的会计师事务所执业证书复印件（加盖公章） ；3、法定代表人委托书或单位介绍信原件及委托代理人身份证复印件。 （注：法定代表人或委
5、托代理人办理报名均须携带本人身份证原件核对） 。备注：1、营业执照为统一社会信用代码的只需法人营业执照；2、参与投标且尚未在广东省政府采购网登记注册的供应商，应在报名成功后最迟必须于开标前两日登录广东省政府采购网进行注册，注册过中如有任何疑问，可咨询广东省政府采购网技术部，电话：020-8318 8500、8318 8580。九、递交谈判文件截止时间：2016 年 6月 23日下午 15时 30分（北京时间） 。十、递交谈判文件地点：广东宏正工程咨询有限公司标书售发室（湛江市银隆广场八坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程
6、咨询有限公司编制 5层 B806-B807） 。十一、谈判开始时间：在递交谈判文件截止时间后，以采购人评审小组成员全部就位为准。十二、谈判地点：广东宏正工程咨询有限公司会议室（具体以项目签到表注明的会议室为准） 。十三、特别说明：已购买采购文件而不参加谈判的供应商，应在谈判时间截止前 1个工作日以书面形式函告招标代理机构。招标代理机构联系方式：1、招标代理机构：广东宏正工程咨询有限公司；2、地址：湛江市银隆广场八层 B806-B807；3、邮政编码：524000；4、咨询购买采购文件事宜：联系人：彭先生；联系电话及传真：0759-2300001； 5、项目咨询电话：标前咨询电话：0759-23
7、00001(彭生) ；标后咨询电话：0759-2300001 6、谈判保证金的咨询电话：0759-2300001（彭生） ；7、有关本项目的补充(更正)通知和采购结果查询请注意浏览广东省政府采购网：http:/ 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 6第二部分项目需求坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 7项目需求一、项目名称坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 。二、项目概述根据财政部关于开展 2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知(财资20
8、162号)及省市有关文件精神，将于 2016年 1月-2016 年 10月在全国范围开展行政事业单位资产清查工作。清查的工作目标是全面摸清家底，建立监管系统，实现资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的运行机制。清查统一以 2015年 12月 31日为资产清查基准日。清查范围包括 2015年 12月 3 1日以前批准成立的执行行政、事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体，执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体。行政事业资产清查的内容包括单位基本情况清理、财务清理、财产清查、建立卡片和完善制度。工作方法包括行政事业单位自查、主管部门复核、中介机构审计、
9、财政部门汇总上报。此次清查工作任务重，时间紧，政策性强，目前对行政事业单位资产清查的培训工作已完成，为了确保我区清查工作的按时保质完成，根据财政部、省财政厅的要求，中介机构在单位自查就介入，保持审计工作与资产清查工作的同步进行。三、中介服务机构资格要求1、中华人民共和国境内注册的具有独立承担民事责任能力的法人或其他组织，并具备从事本采购项目的经营范围和能力.2、具备政府采购法第二十二条规定的条件。3、具有人民检察院出具的查询行贿犯罪档案结果告知函 。注：有关要求和事项见谈判须知 。4、具有独立法人资格的会计师事务所，具有财政部门核发的会计师事务所执业证书。5、本项目不允许分公司、分所及联合体投
10、标。6、已登记报名并购买了采购文件。四、审计数量及审计预算金额坡头区约 200户行政事业单位的审计工作（具体名单详见附表，最终以出具审计报告名单为准） ，审计费用报价按照每户不超过 1700元，预算总金额为人民币 340000元。五、中标方式采购人根据本次审计坡头区行政事业单位的实际户数，按照报价由低到高确定不多于坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 83家（含 3家）会计师事务所为成交供应商，成交的会计师事务所通过抽签的方式确认审计业务，采购人以资产额和坡头区行政事业单位的户数进行分包，具体分包号由采购
11、人决定。审计费用（每户审计费）的收费标准按入围的报价算术平均值计算。六、审计范围根据财政部行政事业单位资产清查工作相关文件的要求，行政事业单位纳入本次资产清查范围的单位包括：1、2015 年 12月 31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体。2、执行非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。行政单位附属的未脱钩经济实体，执行企业财务会计制度的事业单位，以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体，不列入此次清查范围。七、审计内容（一）按照财政部关于开展 2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知(财资20162
12、号)及省市有关文件要求，会计师事务所要对坡头区各行政事业单位资产清查自查过程和结果进行审计，并出具资产清查专项审计报告和管理意见。（二）根据行政事业单位资产清查核实管理办法 ，会计师事务所对各行政事业单位清理出来的各项损溢及提供证据、可靠性进行核实确认，出具经济鉴证证明。（三）会计师事务所完成清杳工作后要对各行政事业单位的清查报表进行审核汇总，并负责将申报文件、资产清查汇总报表、专项审计报表和资产清杳报告等材料做好报送市财政局。（四）会计师事务所根据省、市办公用房相关文件要求对坡头区各行政事业单位办公用房清理和整改的数据现场登记、录入（包括基础数据和清查数据） 、统计、报表汇总和工作报告并完成
13、上报市财政局相关资料工作事宜。 八、审计时间安排(一)7 月 15日完成程序性审计1、各会计师事务所按照财政部关于开展 2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知(财资20162 号)、省财政厅关于印发的通知 （粤财资20165 号） 、 2016 年坡头区行政事业单位国有资产清查工作方案(湛坡财201673 号)等文件的要求，主动指导各单位按规定的程序、方法进行资产清查工作，按编报的要求完成报表的数据录入、数据审核、报表汇总、编报说明，并出具清查工作报告，确保 7月 15日前向区财政局上报及向市财政局上报相关资料。2、各会计师事务所要按照省、市办公用房相关文件的要求在 7月 15日前完
14、成办公用房系统录入、统计、报表汇总和工作报告等工作，并向区财政局上报及向市财政局上报相坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 9关材料。3、按照全省行政事业单位国有资产清查培训工作会议精神，各事务所于 7月 15日前出具所负责审计单位的资产清查程序性审核报告。程序性审核报告指各清查单位是否严格按照范围、内容、工作原则、工作方法、步骤、组织领导等要求完成清查工作。(二)7 月 30日完成实质性审计2016年 7月 30日前各会计师事务所根据清查出的各项资产损溢、资金挂账的准确性、可靠性发表审计意见，并出具资产
15、清查专项审计报告。九、中介机构出具经济鉴证证明的内容及要求(一)委托社会中介机构进行经济鉴证的情形l、单位虽然取得了具有法律效力的外部证据，但其损失金额无法根据证据确定的；2、单位难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收款项和不良投资损失；3、单位损失金额较大或重要的单位存货、固定资产、在建工程(如适用)的报废、损毁；4、单位各项盘盈和盘亏资产；5、单位各项资金挂帐损失。(二)社会中介机构进行经济鉴证应实施的必要程序1、督促和协助单位及时取得相关损失的具有法律效力的外部证据：2、在单位难以取得相关损失及资金挂帐具有法律效力的外部证据时，社会中介机构及相关工作人员应当要求单位提供相关损失的内部
16、证据；3、社会中介机构赴工作现场进行深入调查研究，取得相关调查资料；4、根据收集的上述材料，社会中介机构进行职业推断和客观评判，对单位相关损失的发生事实和可能结果进行鉴证；5、通过认真核对与分析计算，对单位相关损失的金额进行估算及确认；6、对收集的上述材料进行整理，形成经济鉴证材料；7、出具经济鉴证证明。(三)社会中介机构出具的经济鉴证证明应符合的要求l、对于单位的相关损失应按照类别逐项出具鉴证意见；2、鉴证意见应当内容真实、表述客观、依据充分、结论明确。在单位损失经济鉴证工作中，社会中介机构及相关工作人员必须认真查阅单位有关财务会计资料和文件，勘察业务现场和设施，向有关单位和个人进行调查与核
17、实；对单位故意不提供或者提供需加会计资料和相关损失证据的，社会中介机构及相关工作人员有权对相关损失不予鉴证或者不发表鉴证意见。十、审计责任坡头区所有行政事业单位国有资产清查审计中介服务资格采购 采购编号：ZJCG2016GDHZ036-广东宏正工程咨询有限公司编制 101、会计师事务所协助、配合资产清查部门做好政策、规定解释；协助行政事业单位进行资产清查工作。2、会计师事务所要完成对主管部门及其所属单位的审计工作，并出具各单位资产清查专项审计报告和汇总资产清查专项审计报告。3、会计师事务所对其出具的资产清查专项审计报告和单位申报的损溢及经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任，对个别事项出具经济鉴
18、证意见。十一、会计师事务所的工作职责l、对被审计单位进行咨询和指导，确保单位资产清查报表按时；2、按照资产清查部门制订的总体审计方案完成专项审计工作，必须在指定的时间内将要求的资产清查专项审计报告(被审计单位如未申报任何清查损溢，参审所仍应按要求出具报告)。管理建议书和重要事项报告等上报资料及时报送行政事业单位资产清查部门(包括纸版、电子版和报表数据库)。报送的资料要求签章齐全、装订成册，索引号、页码标示规范、清晰。3、指导、督促并协助各单位严格按照2016 年坡头区行政事业单位国有资产清查工作方案的要求做好实物盘点、账务核对、报表软件操作、资产卡片录入和报表的编报。4、为了保证行政事业单位资
19、产清查审计工作总体进度，会计师事务所及时就审计工作进度、重大事项向行政事业单位资产清查部门沟通。5、会计师事务所项目负责人必须有相当的审计经验，熟悉行政事业单位业务，熟悉资产清查政策，能充分胜任所从事的工作。会计师事务所应将负责审计的各行政事业单位名称及其项目负责 人、联系方式等资料及时报给区财政局。十二、对中介机构的工作要求(一)资产清查工作机制区财政局与各会计师事务所之间建立定期沟通制度、固定联系人制度与重大问题请示报告制度。l、定期沟通制度会计师事务所定期按照区财政局的要求将资产清查的工作情况通过书面形式进行汇报。内容主要包括各参审所(审计小组)目前的工作进度，审计工作中遇到的问题及需要资产清查部门协调的事项。如遇重大问题，区财政局可随时召集会议。2、建立固定联系人制度会计师事务所应明确资产清查审计工作的总负责人和对各单位进行审计的项目负责人。成立清查工作机构，按照安排核查的单位户数分成若干小组，责任落实的个人，将联系方式向核查的单位公布，接受咨询。3、重大问题请示报告制度
