1、附件4统计指标填报说明现金：指金融机构的库存现金、自助设备（ATM）内现金和在途的现金等，不包括经费现金。银行存款：指金融机构行政部门用于公杂费等财务开支在其开户银行的存款,包括经费现金。贵金属：指金融机构持有的黄金、白银等贵金属。存放中央银行存款：指金融机构存放在中央银行的存款，包括存放中央银行准备金存款、存放中央银行特种存款、存放中央银行清算资金存款、存放中央银行财政性存款及其他存款。存放中央银行准备金存款：指金融机构为保证存款支付及资金清算而存入中央银行的各种准备金存款，法定准备金存款和超额准备金均在此科目填报。以外汇交存人民币存款准备金：中资金融机构以外币缴存的人民币存款准备金，目前外
2、资金融机构不填报。存放中央银行特种存款：指金融机构按人民银行要求存入的具有特定用途的存款。存放中央银行清算资金存款：指由商业银行签发的超过一定金额的银行汇票款项按照中央银行的规定将汇票资金移存到中央银行并由中央银行解付的专项清偿资金（中资银行适用）。存放中央银行财政性存款：商业银行按规定向中央银行缴存或调整的财政性存款。存放中央银行其他存款：除上述各项存款以外的其他存放中央银行存款。存放同业款项：指金融机构之间由于日常结算往来而存放在其他金融机构的款项。包括存放同业活期款项和存放同业定期款项。拆放同业：指金融机构依据拆借或借款合同对其他金融机构融出的资金。联行往来：指金融机构内部及各金融机构间
3、由于资金调拨、缴存存款、汇划款项和办理结算等业务而引起的资金往来清算业务。资 金往来清算业务按照参与主体不同可以分为两大类，一类为系统内资金往来，另一类为系统外资金往来。系统内资金往来：指同一法人机构内部之间（除信用合作社）的资金往来，包括分、支行间及跨省、跨地区的资金调拨、资金清算等业务。存放二级准备金：指金融机构系统内为集中部分存款资金调剂使用，所属或下级行按规定缴存一定比例的存款准备金。清算备付金：指金融机构系统内用于资金清算业务的备付金款项。系统外资金往来：指不同法人机构间（除信用合作社）的资金清算往来，这种资金清算存在多种方式，但最终都是通过存放中央银行款项账户进行清算的。贷款：指机
4、构或个人在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的借款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡资金使用权所形成的债权。短期贷款：指贷款合同期限在一年以内（含一年）的贷款。中长期贷款：指贷款合同期限在一年以上（不含一年）的贷款。信用卡及账户透支：是指金融机构为企业或个人在约定的限额内以透支的形式提供的短期融资。个人贷款：指金融机构发放的，对象为个人及个体工商户的贷款。包括个人经营性贷款和个人消费贷款。个人经营性贷款：是指金融机构发放给个人（包括城镇个体户、农户 和个人）用于其合法经营和投资的贷款。个人消费贷款：是指金融机构发放给个人（包括城镇个体户、农户和个人）用于购买住房、教育、购买大件耐用消费品及其
5、他生活消费用途的贷款，包括个人住房贷款、个人汽车贷款、个人助学贷款和其他消费贷款。个人住房贷款：指金融机构向个人借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。个人汽车贷款：指金融机构向个人借款人发放的用于购买自用车的贷款。自用车指借款人购买的、不以生产经营为主要目的的汽车。个人助学贷款：指金融机构向借款人发放的用于教育目的的贷款。其他消费贷款：指金融机构向个人借款人发放的用于购买大件耐用消费品及其他生活消费用途的贷款。单位普通贷款：是指金融机构对除个人以外的非金融机构（包括企事业单位、机关团体、部队等）发放的除了普通并购贷款、银团贷款、贸易融资、融资租赁、境外筹资转贷款、信用卡及账户透支
6、之外的贷款。单位经营贷款：是指金融机构向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于合法日常生产经营的贷款。“单位普通 贷款” 项下的 “经营贷款”不包括金融机构以 银团贷款方式向单位借款人发放的，用于满足合法生产经营过程中周转性或临时性资金需求的贷款的情况。固定资产贷款：是指金融机构向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人购建固定资产的贷款。“ 单位普通 贷款” 项下的“固定资产贷款” 不包括金融机构以银团贷款方式向单位借款人发放的，用于借款人购建固定资产的贷款。普通并购贷款：是指金融机构向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。不包括
7、贷款人以银团贷款方式向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。银团贷款：是指由两家或两家以上金融机构基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，向借款人提供的贷款。银团贷款填报时，牵头行按自身出资金额在“银团贷款” 科目填报，全部募集到的银团贷款资金未发放部分在“代理发放银团贷款” 科目填 报。参与行按自身出 资金额 在“ 银团贷款”科目填报。用于并购的银团贷款：是指金融机构通过银团贷款方式向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。用于贸易融资的银团贷款：是指金融机构以银团贷款方式向单位借款人发放的，用于贸易融资的贷款。贸易融资：是指金融机构为客户提供的与贸易
8、结算相关的融资或信用便利，不包括金融机构以银团贷款方式向单位借款人发放的用于贸易融资的贷款。买方信贷：指向进口商或进口商所在地银行提供的贷款。卖方信贷：指金融机构向出口商或出口商所在地银行提供的贷款。进出口押汇：指金融机构提供的信用证项下出口跟单汇票经议付买单的款项，或该行开出信用证后按国外议付行的议付通知所垫付的款项。对非居民贷款：是指金融机构向所有不具有常住性的机构和个人发放的贷款。有价证券及投资：指金融机构持有的国家债券、金融债券、其他债券等各类有价证券以及股本投资、其他投资等各类投资。本指标适用于尚未执行新会计准则的金融机构，先按期限分为“短期投资 ”和“中长期投资”，后按产品和交易
9、对手进行分类。短期投资：指金融机构购入的各种能准备随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。国家债券投资：指金融机构购入的由中央政府发行的以持有生息为目的的国库券、财政债券投资。金融机构债券投资：指金融机构购入的由央行或其他金融机构发行的以持有生息为目的的债券投资。自营证券：指金融性公司自营买卖国家允许上市的各种有价证券，包括股票、国库券、国家重点建设债券、重点企业债券、金融债券和其他企业债券以及投资基金证券等。代发行证券：指金融机构接受国家或企业委托代理发行的有价证券。代兑付证券：指金融机构代理国家或企业兑付到期的有价证券。代售证券：指金融性公司接受客户委托代售的有价证
10、券。代购证券：指金融性公司接受客户委托，在证券交易所代客户购买的证券。买入返售资产：资金融出方与资金融入方以协议的方式，按特定价格买入资产融出资金，并约定在将来特定日期按指定价格卖出相同或类似资产的交易行为。并按交易所依托的金融工具分为“ 买入返售 证券” 、“买入返售贷款”和“买入返售票据”。证券交易清算：指金融性公司在证券交易所进行证券买卖而发生的帐务清算资金。票据融资：指金融机构通过对客户持有的票据进行贴现提供的融资。包括直贴、买断式转贴现以及买入的其他票据资产。贴现：金融机构在票据到期日前收取一定利息，接受持票人转让的票据权利向持票人融出的资金。转贴现：金融机构接受其他金融机构转来的已
11、贴现未到期的票据融出的资金。买断式转贴现：金融机构以买断的方式接受其他金融机构转来的已贴现未到期的票据融出的资金，票据一经买断，票据权利全部转移给受证方。买入其他票据：指金融机构以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。外汇买卖：指金融机构发生的各种货币之间的买卖及兑换金额。该 指标应填报本年外汇买卖的累计发生额。实行统账制的金融机构， “外汇买卖” 科目在 资产方和负债方的差额部分，在“ 其中：汇率损益调整” 项下填 报。结售汇外汇买卖：结汇指金融机构按照一定的人民币汇率买入客户的外汇，并支付相应人民币的外汇业务；售汇指金融机构按照一定的人民币汇率卖给客户外汇，并收取相应人民币的外汇业务。
12、 结售汇业务是人民币与外币之间的买卖活动。自营外汇买卖：金融机构为防范自身外汇风险、增加收益，在外汇市场上进行的外汇买卖业务。应收及预付款项：指金融机构应收或预付其他单位或个人的款项。应收款项：指金融机构应收其他单位或个人的款项，包括各种应收的赔款、罚金、利息、业务周转金、存出保证金等。应收账款：指金融机构向其他单位或个人应收取但未收取的业务账款，包括贷款的应收利息、证券交易的应收款项以及其他金融业务款项。其他应收款：指金融机构在办理业务过程中发生的其他过渡性临时占款和待处理的款项。存出保证金：指金融机构根据业务需求及有关规定向对方付给的保证金。预付款项：指金融机构预付其他单位或个人的款项，包
13、括各种预付利息、预交税金或暂时垫款。预付利息：指金融机构对有关单位或个人提前支付的利息。预交税金：指金融机构按财政部规定，预交营业税、所得税等税种。暂付款：指金融机构在办理业务过程中发生的临时性的垫款。各项垫款：金融机构为客户承担第三方责任而垫付的各类资金。金融衍生产品:与另外一种特定金融工具、指标或商品相联系的，可以独立在金融市场上针对特定的金融风险进行交易的金融工具。也称金融衍生工具。期货合约：期货交易所统一制定的，规定在将来的某一特定时刻和地点，以在期货交易所中通过公开竞价所确定的价格购买或出售某一特定商品的标准化合约。远期合约：交易双方同意在规定的日期以协商一致的合同价格交换或购买一定
14、数量的标的项目的金融衍生交易合约。期权合约：由交易所统一制定的，规定购买方从出售方获得在特定日期或之前按合约价格购买或出售规定标的项目权利的标准化合约。互换合约：交易双方签订的在未来某一期间内相互交换他们认为具有相等经济价值的现金流的合约。又称掉期合约。融资租赁：出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。也被称做金融租赁。未实现租赁收益（减）：指金融机构融资租赁业务应收但尚未收到的收益总额，包括租金和利息。应收租赁款：指金融机构进行融资租赁业务向承租单位收取的租赁物资的应收款项。采取总额法核算的公司，应
15、收租赁款包括租赁物资的实际成本、租金、手续费等；采取净额法核算的公司，应 收租赁款包括租赁物资的实际成本。应收转租赁款：指金融机构转租赁业务发生的应收租赁款项。租赁资产：指金融机构为融资租赁而购入的物资的实际成本（包括物资价款、运杂费、保险费以及进口关税等），不包括经营性租赁购入的财产物资。待转租赁资产（减）：指金融机构进行融资租赁业务，根据合同起租后，公司租出的租赁物资的实际成本。经营租赁：指金融机构为经营性租赁而购入的物资的实际成本（包括物资价款、运杂费、保险费以及进口关税等）。经营租赁资产折旧（减）：指金融机构经营性租赁资产的累计折旧。固定资产净值：指固定资产原价减去已提折旧后的余额。固定资产：指金融机构所拥有的固定资产的原价。累计折旧（减）：指金融机构所有自用固定资产按规定提取的累计折旧额。固定资产清理：指金融机构因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产价值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。在建工程：指金融机构购建固定资产时所发生的建筑安装等工程实际支出或预付的价款。待处理固定资产损失：指金融机构在清理财产和经营中查明的各种待处理的房屋、机器、设备、工具等财产物资的盘亏和损毁。无形资产：拥有或者控制的、长期使用但没有实物形态的并
