1、试题一：（20 分）某新建建设项目的基础数据如下：（1）项目建设期 2 年，运营期 10 年，建设投资 3600万元，预计全部行程固定资产。（2）项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额为 2000 万元，贷款年利率 6%（按年计息） ，贷款合同约 定运营期第 1 年按照项目的最大偿还能力还款，运营期 25年将未偿还款项等额本息偿还，自有资金和贷款在 建设期内均衡投入。（3）项目固定资产使用年限 10 年，残值率 5%，直线法折旧。（4）流动资金 250 万元由项目自有资金在运营期第 1年投入（流动资金不用于项目建设期贷款的偿还。（5）运营期间正常年份的营业收入为 900 万元，经营成本为
2、280 万元，产品营业税金及附加税率为 6%，所得税 率为 25%。（6）运营期第 1 年达到设计产能的 80%，该年的营业收入、经营成本均为正常年份的 80%，以后各年达到设计 产能。（7）在建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积金，不分配投资者股利。问题：1、列式计算项目建设期的贷款利息。2、列式计算项目运营期第 1 年偿还的贷款本金和利息。3、列式计算项目运营第 2 年应偿还的贷款本息额，并通过计算说明项目能否满足还款要求。4、项目资本金现金流量表运营期第 1 年的净现金流量是多少？（计算结果保留两位小数）答案：第一小问列式计算，项目建设期的贷款利息。贷款均衡投入，每年投入 2000/2
3、=1000 万元，第一年利息 1000 乘以0.6%/2=30 万， 第二年利息（1000+30+1000/2)乘以 0.6%=91.80 万元，建设期贷款利息 30+91.80=121.80 万元。 第二小问，列式计算项目运营期第 1 年偿还的贷款本金和利息。固定资产=建设期投资+建设期利息=3600+121.8=3721.80 万元。 年折旧=固定资产乘以（1-残值率）/使用年限=3721.8 乘以（1-5%）/10=353.57 万元， 总成本=经营成本+利息+折旧=280*80% + 2121.8*6%+353.57 =224 + 127.31 + 353.57 = 704.88 万
4、利润总额=营业收入-营业税附加-总成本= 900*80%*（1-6%）- 704.88 = -28.08 万 0。 所得税 0 EBITDA Tax = 900*80%*（1-6%）- 280*80% - 0 = 452.80 万元， 第一年偿还贷款本金利息总额为 452.80 万元，其中利息 127.31 万元，本金452.80-127.31 325.49 万元 第三小问，列式计算项目运营期第 2 年应偿还的贷款本息额，并通过计算说明项目能否满足还款要求。 第二年年初贷款余额= 2121.8 - 325.49 = 1796.31 万元 二至五年等额本息偿还 已知 P 求 A, A=（A/P，
5、6%，4）= 518.40 万元 （本息和） 第二年利息= 1796.31 * 6%= 107.78 万元 第二年总成本=经营成本+利息+折旧=280+107.78+353.57=741.35 万元 利润总额=营业收入-营业税附加-总成本=900*（1-6%）- 741.35=104.65 万元 所得税104.65*25%26.16 万元 EBITDA-Tax =营业收入-营业税附加-经营成本-所得税 900*（1-6%）- 280 - 26.16 539.84 518.40 所以能满足还款要求 第三小问，项目本金现金流量表运营期第 1 年的净现金流量是多少？ 现金流入：营业收入 900*80
6、%720 万元 现金流出：经营成本 + 营业税 + 所得税 + 本利和 + 流动资金 280*80% + 900*80%*6%+ 0 + 452.80 + 250 224+43.2+452.8 +250 970 净现金流 720 970 250 （第一年除流动资金外所有的净收入都用于还本付息，所以净现金流肯定就是投入的流动资金额）试题二：某承包人在一多层厂房工程施工中，拟定了三个可供选择的施工方案。专家组为此进行技术经济分析，对各方案的技术经济指标打分见表 2.1，并一致认为各技术经济指标的重要程度为：F1 相对于 F2 很重要，F1 相对于 F3 较重要，F2 和 F4 同等重要，F3 和
7、F5 同等重要。问题：1.采用 0-4 评分法计算各技术经济指标的权重，讲计算结果填入答题卡表 2.1 中2.列表计算各方案的功能指数，将计算结果填入答题卡表 2.2 中3.已知 A、B、C 三个施工方案的成本指数分别为0.3439/0.3167.03394，请采用价值指数法选择最佳施工方案4.改工程合同工期为 20 个月，承包人报送并已获得监理工程师审核批准的施工网络进度计划如图 2.1 所示。开工前，因承包人工作班组调整，工作 A 和工作 E 需由同一工作班组分别施工，承包人应如何合理调整该施工网络进度计划（绘制调整后的网络精度计划图）?新的网络进度计划的工期是否满足合同要求？关键工作有哪
8、些？（功能指数和价值指数的计算结果保留四位小数）3.A 方案价值指数=0.333/0.3439=0.9692B 方案价值指数=0.3397/0.3167=1.0726C 方案价值指数=0.3271/0.3394=0.9635因为 B 方案价值指数最大，所以选择 B 方案。4.新的网络计划能够满足合同要求，关键工作 AEH，工期19 个月。试题三：（20 分）某省属高校投资建设一幢建筑面积为 30000m2的普通教学楼，拟采用工程量清单以公开招标方式进行施工招标。业主委托具有相应招标代理和造价咨询资质的某咨询企业编制招标文件和最高投标限价（该项目的最高投标限价为5000 万元）。咨询企业编制招标
9、文件和最高投标限价过程中，发生如下事件：事件 1：为了响应业主对潜在投标人择优选择的高要求，咨询企业的项目经理在投标文件中设置了以下几项内容：（1）投标人资格条件之一为：投标人近 5 年必须承担过高校教学楼工程；（2）投标人近 5 年获得过鲁班奖、本省级质量奖等奖项作为加分条件；（3）项目的投标保证金为 75 万元，且投标保证金必须从投标企业的基本账户转出；（4）中标人的履行保证金为最高投标限价的 10%。事件 2：项目经理认为招标文件中的合同条款是基本的粗略条款，只需将政府有关管理部门出台的施工合同示范文本添加项目基本信息后附在招标文件中即可。事件 3：在招标文件编制人员研究本项目的评标办法
10、时，项目经理认为所在咨询企业以往代理的招标项目更常采用综合评估法，遂要求编制人员采用综合评估法。事件 4：该咨询企业技术负责人在审核项目成果文件时发现项目工程量清单寻在漏项，要求作出修改。项目经理解释认为第二天需要向委托人提交成果文件且合同条款中已有关于漏项的处理约定，故不用修改。事件 5：改咨询企业的负责人认为最高投标限价不需保密，因此，又接受了某拟投标人的委托，为其提供该项目的投标报价咨询。事件 6：为控制投标报价的价格水平，咨询企业和业主商定，以代表省内先进水平的 A 施工企业的企业定额作为依据，编制了本项目的最高投标限价。问题：1.针对事件 1，逐一指出咨询企业项目经理为响应业主要求提
11、出的（1）（4）项是否妥当，并说明理由。2.针对事件 26.分别指出相关人员的行为或观点是否正确或者妥当，并说明理由。案例四某工业项目发包人采用工程量清单计价方式，与承包人按照建设工程施工合同（示范文本）签订了工程施工合同。合同约定：项目的成套生产设备由发包人采购；管理费和利润为人材机费用之和的 18%，规费和税金为人材机费用与管理费和利润之和的 10%;人工工资标准为 80 元/工日。窝工补偿标准为 50 元/工曰，施工机械窝工闲置台班补偿标准为正常台班费的 60%，人工窝工和机械窝工闲罝不计职管理费和利润；工期 270 天，每提前或拖后一天奖励（或罚款）5000 元 (含税费）。承包人经发包人同意将设备与管线安装作业分包给某专业分包人，分包合同约定，分包工程进度必须服从总包施工进度的安排，各项费用、费率标准约定与总承包施工合同相同。幵工前，承包人编制并得到监理工程师批准的施工网络进度计划如图 4.1 所示，图中箭线下方括号外数
