1、华威市政财务管理制度关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。一. 财务机构的设置：1.总经理负责公司财务工作的全面管理。目前公司财务部设财务总监一名，财务经理一名，会计两名。二.财务人员的职责范围1.按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。2.审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合理的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的费用予以退回。现场临时用工及相关零星业务需填制业务洽谈单；大型机器修理业务需提前预估费用报总经理批准，
2、修理发票后应附修理清单（更换的配件及修理费累计金额应与发票金额相符）；特殊业务必须由经办人写现场情况说明书，经办人及现场施工人员确认签字，作为报销的支撑文件。没有任何支撑文件的报销单财务部一律退回。 3.根据当月会计帐薄编制会计报表，报送公司领导，并按时进行纳税申报。4.妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5.进行成本控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。6.负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7.负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。8.定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考
3、核资金使用效果，协助总经理提出合理化建议。9.定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，总经理批准，做出处理。10.和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。11、完成公司领导交办的其它工作。三.现金管理制度1.公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。2.其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。3.公司出纳人员对现金帐要做到日清月结，逐笔登记，帐款相符4.公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。四.银行存款管理制度1.公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。2.由银行领取的支
4、票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经财务负责人签字同意。五.加强印章的管理，其它部门需加盖章者要备案登记。六.财务报表制度1.公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报送有关报表，并进行纳税申报。2.公司财务人员每月要向公司总经理报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。3.会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。七.会计档案管理制度1.会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。2.会计档案不到规定年限，不得销毁。3.会计档案在指定地点存放，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。八.内部借款制度1.公司业务人员、管理人员因
5、采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制借款单，列明借款部门、原因，经财务总监同意，总经理批准，方可办理借款。2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。3.公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。九.报销审批制度1.财务审批流程：报销人员填制报销单报销人员部门经理审批出纳审核材料会计审核财务经理审批财务总监审批总经理审批。2.公司对外办理各项经济业务要尽量索取正规票据(发票上注明公司全称)。3.经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续，经使用人员验收方可办理报销手续。4.公司业务人员、管理人员出差或
6、招待业务，需提前书面报批（注明时间，事由，参加人员及大约用款金额）。十.成本管理制度1.材料采购首先根据工程需要填制物品采购申请单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门经理同意、总经理批准，方可办理相关采购业务。 采购人员采购物品，要做到货比三家，提供三家以上同质同量供货商报价，报送总经理，由总经理签署最后定夺。 采购人员凭送货单及发票办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后(主要材料要通过相关质检员验收)办理入库手续，采购量大体积大的工程材料需提供我公司到场计量的磅单，磅单上要有我公司过磅人员签字。凭磅单、物品采购申请单及正式发票办理相关入库及付款手续。十一. 固定资
7、产和低值易耗品的管理 1.对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。2.公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。3.公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。4.公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。5.低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。报废、报损的低值易耗品领用人需填写情况说明书，现场人员签字证明，报总经理批准。对人为造成的不必要损失应由当事人承担相应的责任。6.公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗
8、品进行盘点。十二. 处罚办法1. 警告 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; 未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; 利用帐户替其他单位和个人套取现金的; 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。2. 辞退 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; 利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的; 弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的; 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; 有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。
