1、- 1 -总会计师（CFO）能力综合评估资料表姓名：何文秀 准考证号：ZJ1701070016身份证号码：44011119750728454X 考试时间：2017-1-7 考试地点：湛江市二寸蓝底照片 出生年月：1975 年 7 月 参加工作时间：1995 年 7 月供职企业情况（请提供本人直接服务企业的情况，如某某集团公司下属子公司）名称：茂名市水务投资集团有限公司 企业规模： 740000 万所属行业：自来水的供应和销售 所有制：国有独资有限公司 主营业务：集中式供水、水务资源投资开发与营运、水务设施规划设计与建设、污水收集处理与排放、交通基础设施建设、项目投资等。 主营业务年收入（万元）
2、：60482企业发展目标概述 ：茂名市水务投资集团有限公司前身为茂名市自来水厂，成立于 1963 年 11 月，是全民所有制企业，于 2014 年 6 月改制为国有独资有限公司 ，现为全市唯一一家涉水的 国有独资有限公司及市第二大融资平台，从“让市委市政府放心、让广大市民满意、让全体员工幸福”的战略目标到“改革创新、超越自我、整合资源、做大做强”的战略目标基本已完成。目前，集团属下有四家子公司和四家监管单位，公司规模越来越大。通过“六项改革”建立了现代企业管理制度，为公司的发展奠定了坚实的基础。茂名市水务投资集团有限公司同时肩负着为市政府融资的重担。今后的发展思路是：做大供水规模、提高服务水平
3、、进一步整合资源、充分发挥融资平台职能。近期财务业绩指标水平（填表前一年）：指标名称 指标数值 比上年增幅 （减） *行业水平营业收入 50482 16.8%（减） 中等利润总额 171 115.59% 中等经营活动产生的现金净流量（万元）： 10204 28.45% 中等现任职情况职务名称： 财务审计部经理- 2 -主要工作职责描述（择要列举 5 项）：1、组织本部门人员按相关财务制度做好日常核算、规范财务操作流程。2、组织年度预、决算编制工作。3、完善公司内部财务制度、建立内部审计制度。4、规范融资资金管理、合理安排日常生产经营支出，盘活资金，降低资金成本。5、组织财务人员积极参加专业知识
4、培训，认真学习国家法律、法规和财经制度，努力提高财务人员的职业道德和专业素养。职业经历回顾从事财务相关工作起始时间：2006 年 2 月 从事财务工作职务升迁/变化情况说明： 任职时间 单位名称 部门/职务2016 年 5 月 至今 茂名市水务投资集团有限公司 财务审计部经理2013 年 6 月至 2016 年4 月 茂名市水务投资集团有限公司 财务科副科长2010 年 10 月至 2013年 5 月 茂名市自来水公司 财务科副科长2006 年 2 月至 2010 年10 月 茂名市自来水安装工程公司 预算财务部副主任近期参加专业培训/继续教育的情况：课时数 课程名称 培训机构名称24 金税三
5、期严监控下所得税汇算清缴 湛江市科学策划研究中心24 企业战略与资本运营 湛江市科学策划研究中心24 企业内部控制与风险管理 湛江市科学策划研究中心24 财务管理与控制 湛江市科学策划研究中心已获职称和专业资格证书：证书名称 获得时间 颁证机构名称会计（中级） 2002 年 5 月 26 日 中华人民共和国财政部- 3 -会计（初级） 1999 年 5 月 23 日 中华人民共和国财政部会计从业资格证书 2002 年 10 月 30 日 茂名市茂南财政局近期在专业媒体上发表文章或在专业研讨活动中发表演讲的情况：时间 文章或演讲主题 媒体或活动名称（不包括网络）工作以来完成的重大或创新性项目：项
6、目名称 简述项目背景、项目成果及个人角色与作用企业改制根据茂府办(2013)60 号文的精神 ,根据公司领导的指示,我带领财务科人员完成了对市自来水公司的改制工作。简要过程如下：1、接到改制的任务,我科首先撰写及制定改制方案并征求公司职工意见,同时请律师就改制方案出具了法律意见书；2、将有关报告及改制方案等资料报到市国资委批复；3、取得了有关的金融债权证明及中国人民银行出具的情况说明；4、到市工商局办理名称预核准；5、聘请有关中介机构对公司进行清产核资及对资产进行评估；6、到市工商局办理变更登記取得营业执照后，及时地在一个月内办理了税务登记证、机构代码证、银行帐户、贷款卡、住房公积、社会保险等
7、名称的变更手续，并根据评估报告进行账务处理。随后，分别指导另外两家公司进行了改制，在规定的时间内完成了市水务投资集团有限公司的组建。高质量、高效率地完成了市政府和公司领导下达的任务，获得了领导的一致好评。近期所从事工作中获得的重要奖项（最多列举 5 项）：奖项名称 获奖时间 颁奖机构- 4 -先进部门负责人 2015 年 1 月 26 日 茂名市水务投资集团有限公司参加社会团体及社会兼职（最多填写 5 个）：加入/开始时间 社会团体或兼职机构名称 职务关于总会计师的职位和职能相关工作内容：工作领域 你是否参与（是或否） 参与程度日常财务会计信息管理 是 主持。按照制度严格执行。企业经营与财务决
8、策 是 参与全面预算与管理 是 参与资本运营 是 参与内部控制 是 主持。组织制定和执行。内部审计 是 主持。制定方案报主管领导批准后组织人员实施内部审计。企业财务状况诊断 是 主持。组织科内财务人员进行财务状况进行分析是否达到预期。- 5 -财务风险防范 是主持。要求财务人员严格执行财务制度，严格遵守财经纪律，及时更新专业知识，注意防范财务风险。企业纳税筹划 是主持。要求纳税人员按时缴纳税款，提前做好纳税计划，积极争取纳税优惠政策，时时关注税收新政策。下属员工管理 是主持。审核财务核算质量，合理分配工作，引导她们进行业务和政治理论学习，努力提高她们的业务水平和职业素养。其他 1. 2. 3.
9、 - 6 -联系本人和所在单位实际，论述总会计师的职业角色定位。（1000 字左右，可另附纸）总会计师既是建立现代企业的重要奠基者，市场经济秩序的维护者与控制者，又是建立经济核算制度、提高经济效益的重要组织者与推进者，还是法人财产完整的监督者与保卫者。国务院国有资产监督管理委员会不久前公布的中央企业总会计师工作职责管理暂行办法也对其出资企业的总会计师职责作出了明确规定。在第三章第十四条规定,总会计师的主要职责包括以下四个方面,一是企业会计基础管理;二是财务管理与监督;三是财会内控机制建设;四是重大财务事项监管等。四个方面的共涉及到总会计师履行职责的相应工作权限共计二十二项,归纳概括为四句话就是
10、:对企业重大事项的参与权;对重大决策和规章制度执行情况的监督权;对财会人员配备的人事建议权;对企业大额资金支出的联签权。现代企业总会计师CFO 的工作，应立足以下几点：1、在全面预算管理中承担预算基础的科学确定之责。2、在企业集中投、融资管理下承担本企业资金需求的科学预测之责。3、在统一核算体系下承担会计信息质量监控之责，建立内部审计和科学的会计稽核制度。4、设计“利润中心”、“成本中心”或“费用中心”的科学的业绩指标考核体系。5、设计责任会计体系，建设会计核算信息和管理会计信息并重的企业管理信息系统。在对资产集中管理下，承担企业资产质量的监控之责。作为一名国企单位财务会计部门审计经理，通过总
11、会计师职业资质水平认证学习和培训，结合自身多年来财务工作实践，我认为总会计师不仅在现代企业发展中凸显出其重要性，在国家机关和事业单位中亦应设置，建议由上一级委派，其职级应相当于所在单位副职，与所在单位副总享受同等待遇，作为行政班子成员，参与单位党政会议及重大决策事项的研究，对所在单位一把手和委派单位负责，独立行使财务管理和决策的职责，对管理失控、决策错误形成的风险承担行政的或法律的责任。由此其角色必须具备履行职责的能力：1、政治过硬，纪律严明：总会计师必须有良好的职业道德、过硬的政治素质，严格要求自已，做遵章守纪的模范。在任何时候都要始终保持政治上的坚定，能够抵御各种风险，善于驾驭复杂局面，经
12、受重大转变的考验。2、业务精通，作风优良：作为单位管理人员之一，要独立行使财务管理和决策权，必须精通业务，财经法律和财经法规专业本领，在广大职工群众中树立好榜样，以宽广的胸怀，广博的知识，审时度势，分析新问题，做出新决策。同时在自身学习的基础上，要督促其他财务人员学习，陶冶情操，提高素质。认真组织本单位编制和执行预算收支计划，建立健全内部控制制度。以强化预算管理为手段，建立健全有效的内部控制机制。3、良好的沟通和协调能力：从我单位财务管理情况来看，作为国有供水企业单位，既要接受董事会的监督，同时还要接受国家审计、税务等部门的监督和检查。这就要求正确理顺各种经济关系，规范财务秩序，财务是一个单位
13、的中心与龙头，不仅要正确处理好税务、审计和财政等各部门的关系，而且要认真处理好上下级单位之间、系统内外单位之间、兄弟单位之间、单位内部之间的关系，营造一个稳定顺畅的经营环境。4、具有改革创新精神：要想在企业的经营发展过程中发挥自己的作用，一定要做到准确定位，即找准自己的位置、在工作中展示自己的才能，以宽广的胸怀、专业的知识、审时度势、分析新问题。总会计师的职能及- 7 -其所承担的责任对总会计师的能力提出了更高的要求，其能力也从过去了的财务视角转向经营视角。从本质上说，财务往往会将自己的眼光局限于会计和财务工作的本身。实际上企业的运作有很多复杂的东西，各个企业都有自己价值链、需要财务主管作出职
14、业判断，财务是企业的信息中枢，需要同其他部门沟通，从其他部门得到相关数据和信息，将财务知识同企业运作结合的水平。举个例子，本公司的营业科根据用水户的要求提议增加收费员及增大营业厅的收费平台，作为营业科有“顾客至上”的理由。但财务从财务角度来看，增加收款员和改造营业大厅的成本并不能使销售额增长，财务主管应该发挥自己的专业优势，利用信息化。提出用户上门缴费改为银行代收水费方案，分析计算代收水费的银行手续费成本与现行的收费成本来取舍收费方式。5、有效的监控管理能力：作为本单位的总会计师，要独立承担管理失控和决策失误的责任，有权利和义务根据会计法要求，进行有效的会计控制和监督。当前，随着会计所处的地位
15、和责任发生重大变化，建立健全有效的监督约束机制必不可少。一是要积极配合有关监督部门如审计、税务、财政机构，社会审计、内部审计依法进行的监督，二是要实施财务监督，主要是事前、事中对预算收支活动的合法性、合理性和有效性进行分析和监督，对事权及财务人员的收支行为进行监督。- 8 - 9 -具体分析你所在单位面临的挑战与机遇，从总会计师工作的角度提出对策与建议。（1000 字左右，可另附纸）茂名市水务投资集团有限公司成立于 2014 年 6 月 30 日，其前身是茂名市自来水公司。目前总资产 38 亿元，净资产 29 亿元 ，成员单位包括一个母公司、三个全资子公司、两个成员单位。一个母公司是茂名市水务
16、投资集团有限公司，三个全资子公司是茂名市自来水安装工程有限公司、茂名市城乡基础设施建设投资有限公司、茂名市文明汽车修理厂有限公司，两个成员单位是茂名市水电建筑安装工程集团公司、茂名市第一污水处理厂。一、公司的机遇：1.为贯彻落实省、市有关部门要求，深入推进我市水污染防治工作，按期实现水环境质量改善目标，市水投集团及时启动了茂名市第一污水处理厂提标扩容改造及河东片区污水总管项目筹建工作。去年 2 月 25 日，市政府批复同意将市第一污水处理厂二期扩建工程项目纳入小东江整治计划，先行实施提标改造工程。在市委、市政府及市直各相关部门的大力支持下，水投集团及市第一污水处理厂努力克服前期工作时间紧、任务
17、重等诸多困难，统一思想、坚定信心、密切配合，目前已顺利完成了环境影响评估报告、工程监理招标、工程施工招标及设备采购招标、施工报建等一系列项目前期工作。市水投集团表示，将继续发扬钉子精神，在确保工程质量的基础上加快推进工程进度，高标准、高质量完成茂名市第一污水处理厂提标改造建设任务，为提高环境和社会效益，美化茂名生态环境，改善我市投资环境作出应有的贡献。用政企相结合的方式，使的企业在社会效益与市场效益双丰收。2 为了增强公司内部信息沟通，推进企业文化建设，服务全城供水工作，同时激励广大员工的学习积极性，营造良好的学习氛围，提高广大员工的科学文化素养,公司决定从 2014 年 8 月份起，开始创办
18、供水人简报（每月一期）。有效提高员工的学习积极性，取得良好的社会口碑。二 、目前的问题：自来水企业作为国企，存在的困境是：首先一方面承担着普及自来水和提供优质供水。并要为城市扩张基础设施的公用行为，另一方面，自来水企业又是一个实实在在的经济实体，需要承担税收，劳保，福利，设备折旧，支付工资，创造利润等企业行为。再就是供水企业为城市配套发展所进行的投融资行为所带来的高负债率与低水价管理水平所造成的低利润水平之间的矛盾，其次作为一种准公共产品或者说是公益性产品。供水企业到底应该采取什么运营模式才能有效解决公益性、成本补偿及其营利的矛盾。所以我们需要认真梳理我们所处的行业，我们的企业拥有什么资源，有
19、多少资源、优势是什么，劣势是什么。挑战与机遇是什么？怎样使我们的资源创造更大的价值，是摆在我面前的一项艰巨任务。从总会计师工作的角度提出对策与建议：1、抓住机遇：用好政策通过履行供水企业的社会责任与政府保持良好的关系，争取财政补贴，争取好的政策性环境，为企业营造宽松的外部环境，通过提高管理水平与能力，进入资本市场，实施资本运作，降低财务风险，发展壮大自已。资本运作是独立于生产、经营而存在的另外一种经营模式，以资本增值为目的，是企业规模化发展的重要手段。也是企业做大做强的必由之路。资本运作的过程中为抵御经营风险，供水企业应构筑以下优势：争取政府对企业发展战略支持，由于政府监管还不成熟，因此争取合
20、理的水价以及其他优惠政策。争取好的法律环境是当务之急。2、提高企业融资能力，进行规模化、集团化经营，构筑资本优势。根据公司目前的资本存量，有条件的开展资本运营，主要是金融资本的运营。融资方式有：银行、民间、风投等，目前已与各方接触；3、提高经营管理能力，锻造核心竞争力，营造经营优势。4、革新企业文化适应市场发展，供水企业在做好主业同时，适时发展高利润回报的第三产业，有利于发挥资本资源的优势，建立规模的效应，使资本保值增值，发展纯净水公司、安装公司等产业。启动人才加资本的发展战略，坚定不移在更高层次更大范围培养引进人才，跟踪同行业优秀企业，市场拓展的投资主业和辅业一体化发展，实现规模效益。- 1
21、0 -5、作为公司的财务负责人，我必须全方位地参予到所有的财务管理上来，为公司的现在与将来发挥自己的才能与作用，对此我充满信心。职业发展计划对你目前所具备的专业知识、经验、能力的自我评价（500 字左右，可另附纸）：本人 2006 年进入财务会计岗位，经历了国企、民企。目前担任审计部经理，一直以会计师应具备的基本素质、职业品质及履职能力为标准，努力学习专业知识和技能，并熟悉经济法律和法规，正确有效地运用专业知识和法律手段为企业的生产经营和发展保架护航。财务工作永远不可能一劳永逸，将一个问题解决之后，不同的问题会从不同的角度和方面接踵而至，这就要求财务工作必须永远处于一个不断学习和不断进步的状态
22、，随着时代的发展，公司有的规章制度不适应市场变化，执行起来难度较大，对不符合实际需要的旧的管理规定提出了修改方案征求稿，通过职代会反复讨论后，重新拟订了技术标准、管理制度、绩效考核实施办法等管理规定，堵塞了制度中存在的漏洞，节约了费用，通过管理不断完善新的财务规章制度，确保财务工作有章可循，建立财务信息化管理，不断提升财务信息内外环境，以网络技术和信息技术为载体，实现了财务与业务的协同，向公司提出实行计算机代替手工开票和会计电算化等方案。今后你的职业发展目标及其努力方向（300 字左右）：职业目标：通过工作经验积累及努力学习，进一步提升自身的工作能力及业务水平。公司目前已达到一定的规模，尚未配备总会计师，希望通过努力可以获得总会计师资格，从而担任公司的总会计师。努力方向：注重国际视野的培养，不断完善自身素质，不断提升知识能力，加强职业判断的训练，提高职业操守，做到“内外兼修”以使自己成为全过程参与公司财务战略、公司融资、并购重组、绩效评价、风险管理、经营控制、管理沟通等领域。利用自身参与战略制定，熟悉企业环境，了解公司资源和竞争优势的便利，做好与公司部门，员工的沟通，使既定的公司战略得以正确、通畅地执行。公司是一个很好的学习平台，是自己不断学习和耕耘的自留地，珍惜现有的工作条件，进一步完善公司财务制度、内部管控。努力向总会计师职位靠拢。
