1、基金法律法规、职业道德与业务规范 4.23 考试真题1.关于私募基金，下列说法中正确的是（） 。A.中国证监会对私募基金机构实行行政许可B.中国证监会对私募基金实行行政许可C.私募基金募集完毕，基金管理人应向中国证监会办理备案D.由基金法授权的法定自律组织对私募基金管理人开展私募业务进行登记管理【参考答案】D【解析】中国证监会 2014 年 8 月 21 日发布的私募投资基金监督管理暂行办法规定，设立私募基金管理机构和发行私募基金不设行政审批，允许各类发行主体在依法合规的基础上，向累计不超过法律规定数量的投资者发行私募基金。建立健全私募基金发行监管制度，切实强化事中事后监管，依法严厉打击以私募
2、基金为名的各类非法集资活动。各类私募基金管理人应当根据基金业协会私募投资基金管理人登记和基金备案办法 （试行）的规定，向基金业协会申请登记。应当通过私募基金登记备案系统，如实填报基金管理人基本信息、高级管理人员及其他从业人员基本信息、股东或合伙人基本信息、管理基金基本信息。2.非公开募集基金财产的投资范围包括（） 。I.公开发行的股份有限公司股票II.股指期货III.港股通股票A.II、IIIB.I、II、IIIC.I、IIID.I、II【参考答案】B【解析】依据中华人民共和国证券投资基金法的规定，非公开募集基金财产的证券投资，包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额，以及中国证监会
3、规定的其他证券及其衍生品种。3.下列不属于风险应对措施的是（） 。A.风险评估B.风险接受C.风险回避D.风险共担【参考答案】A【解析】基金管理人要对每一个重要的风险及其对应的回报进行评价和平衡，采取包括回避、接受、共担或降低这些风险等措施，风险应对是企业风险管理的整体重要组成部分。4.关于基金认购份额的计算，下列正确的是（） 。A.认购份额 =（认购金额+ 认购利息） /基金份额面值B.认购费用=认购金额-净认购金额C.净认购金额=认购金额/（1-认购费率）D.净认购金额=认购金额- 认购金额认购费率【参考答案】B【解析】净认购金额= 认购金额/（1+ 认购费率） ，选项 C、D 错误。认购
4、费用=认购金额-净认购金额，选项 B 正确。认购份额=（净认购金额+认购利息）/基金份额面值，选项 A 错误。5.以下不属于基金客户服务原则的是（） 。A.专业规范B.审慎客观C.有效沟通D.客户至上【参考答案】B【解析】基金客户服务原则包括客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则、专业规范原则。6.以下不属于基金客户服务特点的是（） 。A.时效性B.持续性C.专业性D.客观性【参考答案】D【解析】基金客户服务具有的特点包括专业性、规范性、持续性和时效性。7.申请开立基金销售业务的机构应制定（） 。A.基金资产委托管理制度B.反洗钱内部控制制度C.资金投资管理规定D.基金投资风险管理制度【参考
5、答案】B【解析】申请开立基金销售业务的机构具备的条件之一是有符合法律法规要求的反洗钱内部控制制度。8.关于基金销售结算资金，下列说法错误的是（） 。A.是基金投资人的交易结算资金，不得归入基金销售机构的自有资金B.是在基金投资人结算账户和基金托管账户之间划转的基金申购（认购） 、赎回、现金分红等资金C.相关机构破产或清算时，基金销售结算资金不属于其破产或清算财产D.基金销售机构在自身流动性不足时可临时借用基金销售结算资金【参考答案】D【解析】基金销售结算资金是指由基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集的，在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转的基金申购(认购) 、赎回、现
6、金分红等资金。基金销售结算资金是基金投资人的交易结算资金，涉及基金销售结算专用账户开立、使用、监督的机构不得将基金销售结算资金归入其自有财产。禁止任何单位或个人以任何形式挪用基金销售结算资金。相关机构破产或清算时，基金销售结算资金不属于其破产或清算财产。9.开放式基金出现巨额赎回时，基金管理人不应采取的措施是（） 。A.立即暂停赎回B.部分延期赎回C.接受全额赎回D.连续 2 个开放日以上发生巨额赎回，延期支付赎回金额【参考答案】A【解析】出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回。基金连续 2 个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂
7、停接受赎回申请；己经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20 个工作日，并应当在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告。10.非交易过户不包括（） 。A.捐赠B.继承C.司法强制执行D.转换【参考答案】D【解析】开放式基金非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，主要包括继承、司法强制执行等方式。11.基金注册登记机构的主要职责包括（） 。A.披露信息B.发放红利C.资金结算D.交割【参考答案】B【解析】基金注册登记机构的主要职责包括：建立并管理投资者基金份额账户；负责基金份额登记，
8、确认基金交易；发放红利；建立并保管基金投资者名册；基金合同或者登记代理协议规定的其他职责。12.以下不同投资工具投资收益与风险的说法中，正确的是（） 。A.债券是一种债权关系，所以债券投资基本上没有什么风险B.股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种C.基金可以投资于众多金融工具或产品，所以风险有限，收益相对较高D.银行存款利率相对固定，投资者绝对没有损失本金的风险【参考答案】B【解析】通常情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；债券可以给投资者带来较为确定的利息收入，波动性也较股票要小，是一种低风险、低收益的投资品种；基金的投资收益和风险取决于基金种类以及其
9、投资的对象，总体来说由于基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。13. 中华人民共和国证券投资基金法规定，开放式基金的登记业务（） 。A.可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理B.只能委托中国证监会认定的第三方独立机构办理C.只能由基金管理人办理D.只能由销售机构办理【参考答案】A【解析】 中华人民共和国证券投资基金法规定，开放式基金的登记业务可以由基金管理人办理，也可以委托中国证监会认定的其他机构办理。14.以下从基金财产计提的费用是（） 。I.客户维护费II.销售服务费III.基金管理费IV.基金托管费A.II、I
10、II、IVB.I、II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、III【参考答案】A【解析】下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：（1）基金管理人的管理费。 （2 ）基金托管人的托管费。 （3）销售服务费。 （4 ）基金合同生效后的信息披露费用。 （5）基金合同生效后的会计师费和律师费。 （6）基金份额持有人大会费用。 （7 ）基金的证券交易费用。（8 ）按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。15.根据基金管理公司投资管理人员管理指导意见需要在交易时间内集中保管手机的人员是（） 。A.公司交易部分负责人、交易员B.公司研究部分负责人、研究员C.公司交易部门负
11、责人、基金经理助理D.公司监察稽核部分负责人、基金经理【参考答案】C【解析】根据基金业协会基金管理公司投资管理人员管理指导意见 （2009 年 4 月修订），基金管理公司投资管理人员，是指在公司负责基金投资、研究、交易的人员以及实际履行相应职责的人员。具体包括：公司投资决策委员会成员，公司分管投资、研究、交易业务的高级管理人员，公司投资、研究、交易部门的负责人，基金经理、基金经理助理以及中国证监会规定的其他人员。16.基金管理人面临的风险有外部风险和内部风险。关于外部风险，下列说法中错误的是（） 。A.法律法规、监管部门规章、交易所规则等合规风险B.宏观经济周期导致的整体行业风险C.火山地震等
12、地质条件导致的风险D.机房环境、温度、防火防水等不当操作的风险【参考答案】D【解析】风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面。内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。17.内部控制监督中，加强“内部人”的监督措施的是（） 。I.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层责任人独断专行II.建立部门之间牵制制度，拒绝部门权力过大或集体徇私舞弊III.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝此类事件的处理不及时IV.建立关键岗位转岗和定期稽查制度，加强对关键指标的控制监督A.I、II、 III B.I、III、IVC.II、III 、 IV D.I、II、
13、IV【参考答案】D【解析】在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；其次，要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；再次，要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。18.关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是（） 。A.内部监督B.控制环境C.管理层授权D.信息沟通【参考答案】C【解析】基金
14、管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。19.根据企业风险管理基本框架八项的内容，基金管理人要求公募基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于（）的考虑。A.内部环境中经营理念和经营风格B.行为监控中的特定人员分别管理C.事项识别中的不同管理事项的分类D.控制活动中的不相容职务分离【参考答案】D【解析】控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。20.基金宣传推介材料允许（） 。A.预测基金投资收益B.完整宣传基金业绩表现C.突出强调基金营销时间限制D.使用机构投资者的推荐信【参考
15、答案】B【解析】基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：（1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （2）预测基金的证券投资业绩。 （3）违规承诺收益或者承担损失。 （4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构，或者其他基金管理人募集或者管理的基金。 （5）夸大或者片面宣传基金，违规使用安全、保证、承诺、保险、避险、有保障、高收益、无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述。 （6）登载单位或者个人的推荐性文字。 （7 ）中国证监会规定的其他情形。21.以下不属于资产管理特征的是（） 。A.从管理方式来看，主要通过投资证券、期货、基金、保险等资产实现增值B.从委托资产方式来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产C.从参与方来看，包括委托方和受托方D.从收益特征来看，是有增值的特点【参考答案】D【解析】资产管理具有以下特征：（1）从参与方来看，资产管理包括委托方和受托方，委托方为投资者，受托方为资产管理人。资产管理人根据投资者授权，进行资产投资管理，承担受托人义务。 （2）从受托资产来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产。 （3）从管理方式来看，资产管理主要通过投资于银行存款、证券、期货、基金、保险或
