1、1企业内部控制流程手册目 录2第 1 章 企业内部控制流程 资金 .11 资金与授权批准控制 .111 资金支付业务流程 .112 资金授权审批流程 .12 现金和银行存款控制 .121 借出款项审批流程 .122 银行账户核对流程 .第 2 章 企业内部控制流程 采购 .21请购审批与预算控制 .211 请购审批业务流程 .212 采购预算业务流程 .22 采购与采购验收控制 .221 采购业务招标流程 .222 供应商的评选流程 .第 3 章 企业内部控制流程 存货 .31 存货与授权批准控制 .311 存货采购请购流程 .312 存货采购管理流程 .32 存货验收与保管控制 .321 外
2、购存货验收流程 .322 存货存放管理流程 .第 4 章 企业内部控制流程 销售 .41 销售与授权审批控制 .411 销售业务审批流程 .412 销售定价业务流程 .42 销售发货与合同控制 .421 销售发货业务流程 .422 赊销业务管控流程 .第 5 章 企业内部控制流程 工程项目 .51 工程项目与授权批准控制 .511 工程项目业务流程 .512 工程项目审批流程 .52 工程项目评价与发包控制 .521 项目评价分析流程 .522 项目发包控制流程 .第 6 章 企业内部控制流程 固定资产 .61 资产管理与审批控制 .611 固定资产管理流程 .612 固定资产计提折旧审批流程
3、 .62 资产取得与验收控制 .621 固定资产请购流程 .622 固定资产租赁流程 .第 7 章 企业内部控制流程 无形资产 .71 无形资产审批与业务控制 .3711 外购资产请购审批流程 .712 无形资产业务流程 .72 资产取得与验收控制 .721 无形资产投资预算流程 .722 无形资产交付验收流程 .第 8 章 企业内部控制流程 长期股权投资 .81 长期股权管理与审批控制 .811 长期股权投资管理流程 .812 投资项目减值准备审批流程 .82 投资分析与决策控制 .821 投资评估分析流程 .822 投资决策审批流程 .第 9 章 企业内部控制流程 筹资 .91 筹资与授权
4、审批控制 .911 筹资业务管理流程 .912 筹资授权批准流程 .92 筹资决策与审批控制 .921 筹资决策管理流程 .922 重大筹资方案审批流程 .第 10 章 企业内部控制流程 预算 .101 预算与授权批准控制 .1011 预算工作业务流程 .1012 预算业务授权流程 .102 预算编制与审批控制 .1021 预算编制业务流程 .1022 预算草案编报流程 .第 11 章 企业内部控制流程 成本费用 .111 成本费用核算与控制 .1111 成本费用核算流程 .1112 成本费用控制流程 .112 成本费用目标与预测控制 .1121 成本费用目标确定流程 .1122 成本费用预测
5、方案制定流程 .第 12 章 企业内部控制流程 担保 .121 担保与评估审批控制 .1211 担保业务管理流程 .1212 担保业务风险评估流程 .122 担保监督与披露控制 .1221 担保项目跟踪监督流程 .1222 担保项目信息披露流程 .第 13 章 企业内部控制流程 合同 .131 合同与审批控制 .1311 合同管理流程 .1312 合同谈判流程 .4132 合同订立登记控制 .1321 合同签订流程 .1322 合同登记流程 .第 14 章 企业内部控制流程 业务外包 .141 业务外包与审批控制 .1411 核心业务外包申请流程 .1412 非核心业务外包申请流程 .142
6、项目计划及资质控制 .1421 项目计划书审核流程 .1422 承包方资质审查流程 .第 15 章 企业内部控制流程 对子公司的控制 .151 对子公司业务层面的控制 .1511 子公司重大投资审核流程 .1512 子公司投资项目评估流程 .152 母子公司合并财务报表控制 .1521 母子公司合并抵销分录编制流程 .1522 母子公司合并财务报表编制流程 .第 16 章 企业内部控制流程 财务报告编制与披露 .161 财务报告编制准备及其控制 .1611 年度财务报告方案编制流程 .1612 重大影响交易会计处理流程 .162 财务报告编制及其控制 .1621 年度财务报告编制流程 .162
7、2 合并会计报表编制范围变更流程 .第 17 章 企业内部控制流程 人力资源 .171 人力资源规划与需求控制 .1711 战略规划业务流程 .1712 员工需求分析流程 .172 人员招聘培训与离职控制 .1721 职位分析流程 .1722 招聘管理流程 .第 18 章 企业内部控制流程 信息系统 .181 信息系统与审批控制 .1811 信息系统战略规划流程 .1812 重要信息系统政策制定流程 .182 系统开发与维护控制 .1821 信息系统自行开发流程 .1822 信息系统开发招标流程 .第 19 章 企业内部控制流程 衍生工具 .191 衍生工具与审批控制 .1911 衍生工具业务审批流程 .1912 衍生工具业务风险评估流程 .192 衍生工具交易与监督检查控制 .1921 衍生工具交易记录审查流程 .51922 衍生工具交易检查执行流程 .第 20 章 企业内部控制流程 企业并购 .201 企业并购与审批控制 .2011 潜在并购交易审核流程 .2012 并购交易管理控制流程 .202 并购交易准备与控制 .2021 并购意向书编制流程 .
