1、债券业务、资产证券化业务规则汇编目 录第一部分 公司债券 .8I 公司债券发行 .9I.1 中国证监会相关规则 .10I.1.1 公司债券发行与交易管理办法 .11I.1.2 公开发行证券的公司信息披露编报规则-第 15 号 财务报告的一般规定 .22I.1.3 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号公开发行公司债券募集说明书（2015 年修订） .51I.1.4 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 24 号公开发行公司债券申请文件 .52I.1.5 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 38 号公司债券年度报告的内容与格式、关于公开发行公司债券的上市公司年度报告披
2、露的补充规定（中国证监会 2016 年 1 月17 日 中国证券监督管理委员会公告20163 号） .55I.1.6 公开发行公司债券监管问答（一） .68I.1.7 公开发行公司债券监管问答（二） .70I.1.8 中小企业板信息披露业务备忘录第 32 号：上市公司信息披露公告格式（深交所中小板公司管理部 2014 年 11 月 4 日修订）（存目） .72I.1.9 证监会公告201129 号-创业板上市公司非公开发行公司债券的有关事项 .73I.1.10 上市公司股东发行可交换公司债券试行规定 .74I.1.11 证券公司次级债管理规定 .78I.1.12 关于商业银行发行公司债券补充资
3、本的指导意见 .83I.1.13 关于银行业上市公司发行债券时累计公司债券余额如何计算有关问题的函 .85I.1.14 关于商业银行发行公司债券补充资本及其上市交易、转让相关事项的通知（上证发20144 号） .86I.1.15 最高人民法院关于国土资源部办公厅关于征求为公司债券持有人办理国有土地使用权抵押登记意见函的答复 .90I.1.16 公开发行公司债券审核工作流程 .91I.1.17 上市公司重大资产重组管理办法 .94I.1.18 上市公司行业分类指引（2012 年修订） .110I.2 中国证券业协会 .120I.2.1 非公开发行公司债券备案管理办法 .121I.2.2 非公开发
4、行公司债券项目承接负面清单指引 .124I.2.3 非公开发行公司债券备案须知（试行） .126I.3 深圳证券交易所 .142I.3.1 深圳证券交易所公司债券上市预审核工作流程 .1431.3.2 深圳证券交易所非公开发行公司债券转让条件确认业务指引 .1491.3.3 深圳证券交易所可交换公司债券业务实施细则 .156I.4 上海证券交易所 .161I.4.1 上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程 .162I.4.2 关于启用公司债券网上电子化填报的通知 .167I.4.3 关于优化公司债券上市流程的通知 .173I.5 其他规定 .175I.5.1 关于规范上市公司国有股东发行可交
5、换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知 .176II 债券上市或挂牌 .182II.1 深圳证券交易所 .183II.1.1 关于发布 深圳证券交易所公司债券上市规则（2015 年修订） 的通知 .184II.1.2 深圳证券交易所关于发布深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法的通知 .202II.1.3 深圳证券交易所关于公开发行公司债券投资者适当性管理相关事项的通知 .217II.1.4 深圳证券交易所可交换公司债券业务实施细则 .221II.1.5 关于加强中小企业私募债券风险防控工作相关事项的通知 .226II.1.6 债券业务办理指南第 1 号公开发行司债券上市
6、预审核、发行及上市业务办理 .228II.1.7 债券业务办理指南第 2 号非公开发行公司债券转让条件确认、发行、转让及投资者适当性管理业务办理 .229II.1.8 深交所发布债券业务办理指南与配套问答 .230II.1.9 深圳证券交易所上市公司可转换公司债券发行上市业务办理指南 （2013 年 5 月） .231II.2 上海证券交易所 .232II .2.1 关于发布上海证券交易所公司债券上市规则（2015 年修订）的通知 .233II .2.2 上海证券交易所公司债券上市规则（ 2015 年修订） .235II.2.3 关于发布上海证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法的通知
7、.250II.2.4 上海证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法 .251II.2.5 关于加强中小企业私募债券风险防控工作相关事项的通知 .263II.2.6 关于发布上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法的通知 .266II.2.7 上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法 .268II.2.8 公司债券业务指南 .273II.2.9 关于发布上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则的通知 .321II.2.10 上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则 .322III 债券交易与转让 .327III 深圳证券交易所 .328III.1 深圳证券交易所交易规则 .329III.
8、2 关于发布深圳证券交易所债券交易实施细则的通知 .348III.3 关于为暂停上市公司债券提供转让服务的通知 .356III.4 关于对公司债券实施风险警示相关事项的通知 .358IV 中介机构监管及程序 .364IV.1 中国证监会 .365IV.1.1 证券市场资信评级业务管理暂行办法 .366IV.2 中国证券业协会 .373IV.2.1 公司债券受托管理人执业行为准则 .374IV.2.2 公司债券承销业务规范 .388IV.2.3 公司债券承销业务尽职调查指引 .394IV.2.4 证券资信评级机构执业行为准则 .402IV.2.5 证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行） .
9、413IV.2.6 关于进一步明确债券评级信息披露规范的通知 .427IV.3 上海证券交易所 .429IV.3.1 关于上海证券交易所债券项目申报系统上线有关事项的通知 430IV.3.2 上海证券交易所债券项目申报系统使用说明 .432IV.3.3 上海上海证券交易所债券招标发行业务操作指引 .434V 其他关于公司债券的相关规则 .448V.1 债券登记、结算等事宜 .449V.1.1 关于调整公司债券结算业务有关事项的通知 .450V.1.2 央行关于公司债券进入银行间债券市场交易流通的有关事项公告 .452V.2 其他规则 .455V.2.1 关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒
10、措施的合作备忘录 .456V.2.2 国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知 .465V.2.3 国务院办公厅关于继续做好房地产市场调控工作的通知 .472V.2.4 关于国有金融企业发行可转换公司债券有关事宜的通知 .476第二部分 企业债 .479I.1 企业债券管理条例 .480I.2 中央企业债券发行管理暂行办法 .484I.3 国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知 .486I.4 国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知 .501I.5 国家发展改革委办公厅关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知 .506I.6 国家发展
11、改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知 .510I.7 国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行工作的通知 .513I.8 国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见 .520I.9 国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知（国家发展改革委办公厅 2015 年 5 月 25 日 发改办财金20151327 号） .538I.10 国家发展改革委办公厅关于创新企业债券融资方式扎实推进棚户区改造建设有关问题的通知（国家发改委 2014 年 5 月13 日 发改办财金20141047 号） .54
12、0I.11 企业债券簿记建档发行业务指引（暂行） 、企业债券招标发行业务指引（暂行） （国家发改委财政金融司 2014 年 4 月 24 日）.542I.12 中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见 .552I.13 保险机构投资者债券投资管理暂行办法 .554I.14 保险机构债券投资信用评级指引（试行） .563第三部分 中小企业私募债 .572I 中国证券业协会 .573I.1 证券公司开展中小企业私募债券承销业务试点办法 .574I.2 关于发布 证券公司中小企业私募债券承销业务尽职调查指引的通知 .578I.3 关于开展证券公司中小企业私募债券承销业务试点实施方案专业评价的通知
13、.583I.4 关于发布 并购重组私募债券试点办法 的通知 .585II 上海证券交易所 .592.1 上交所中小企业私募债券试点办法 .593.2 关于发布实施上海证券交易所中小企业私募债券业务指引（试行） 有关事项的通知 .599.3 关于中小企业私募债券在固定收益证券综合电子平台转让的通知 .626.4 上海证券交易所中小企业私募债券备案工作提示（第 1 号） .628III 深圳证券交易所 .629III.1 深交所中小企业私募债券试点办法 .630III.2 深圳证券交易所中小企业私募债券试点业务指南 .636III.3 关于加强中小企业私募债券风险防控工作相关事项的通知 .674I
14、V 中国证券登记结算中心 .677IV.1 关于发布中小企业私募债券试点登记结算业务实施细则的通知 .678第四部分 资产证券化 .683I 中国证监会 .684I.1 私募投资基金监督管理暂行办法 .685I.2 证券公司客户资产管理业务管理办法 .692I.3 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 .702I.4 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引 .710I.5 证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引 .715II 中国证券投资基金业协会 .719II.1 关于发布 资产支持专项计划备案管理办法 及配套规则的通知 .720II.2 资
15、产证券化业务基础资产负面清单指引 .726II.3 资产证券化业务风险控制指引 .728II.4 资产证券化业务自律规则的起草说明 .731II.5 资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行） .736II.6 资产支持专项计划资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用个人投资者） .741II.7 资产支持专项计划资产支持证券认购协议与风险揭示书（适用机构投资者） .746III 深圳证券交易所 .750III.1 深圳证券交易所资产证券化业务指引（2014 年修订） .751III.2 深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件确认业务指引 .758III.3 深圳证券交易所资产证券化业务信息披露格
16、式 .764IV 上海证券交易所 .770IV.1 关于发布实施上海证券交易所资产证券化业务指引的通知 771IV.2 中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告2013 第 21 号（上海证券交易所 债务业务部 2013 年 12 月 31 日）规范信贷资产证券化发起机构风险自留行为 .779第五部分 其他债券业务 .780I 债券质押式协议回购 .781I.1 关于发布深圳证券交易所债券质押式协议回购交易暂行办法的通知 .782II 货币经纪公司进入交易所债券市场 .794II.1 关于深圳证券交易所债券市场机构投资者接受货币经纪公司服务有关事项的通知 .795IV 其他 .797IV.1 关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知 .798IV.2 中国银监会关于印发商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引的通知 .801第一部分 公司债券I 公司债券发行II 债券上市或挂牌III 债券交易与转让IV 中介机构监管9I 公司债券发行10I.1 中国证监会相关规则
