1、固定资产编码规则(样本)1.0 目的：为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，使公司固定资产得到有效管理，特制定本制度。2.0 适用范围：公司所有固定资产均用。3.0 权责：3.1 人力资源部：负责公司全部办公资产管理。3.2 生产部：负责公司全部生产设备资产管理。3.3 品质部：负责公司全部检验、检测设备资产管理。3.4 财务部：负责固定资产的帐管理固定实物稽核。3.5 各权责单位：指定适当固定资产保管人配合人力资源部、财务统筹管理、盘点、维护及保养本单位资产管理。4.0 定义：固定资产：是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的
2、设备、器具、工具等。包括不属于生产经营主要设备的物料，但单位价值在 1000 元以上，并且使用期限超过 1 年的，也应作为固定资产管理。5.2 固定资产的管理：5.2.1 固定资产采取由责任部门控制，各使用部门分散管理原则进行管理。5.2.2 各权责部门设置“固定资产实物台帐”（附件 1），建立“固定资产履历卡”（附件 2）。5.2.3 责任部门对固定资产进行统一分类编号。 5.2.3 各权责部门对固定资产的管理、使用落实到使用人（机器设备落实到组）。5.2.4 对固定资产的技术资料，由责任部门统一存档管理，相关部门在维修时，所需相关的技术资料，经行政管理人员同意，使用完后应将其资料交还于行政
3、。5.3 固定资产核算：5.3.1 财务部为公司固定资产的核算部门5.3.2 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐5.3.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理5.3.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。5.4 固定资产的购置5.4.1 各部门需购置固定资产，需填写“请购单”（附件 3），由部门主管、公司副总经理或总经理批准。5.4.2 经批准后，由经理室安排专人负责采购，填写“采购单”（附件 4），报经部门主管、经理室及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3 家以上供货厂商报价以备合理采购。5.4.3 固定资产
4、收到后，由责任部门和使用部门负责人共同验收，并填写“固定资产验收清单”（附件 5）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。5.5 固定资产报废5.5.1 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“设备报废申请单”，交固定资产管理部门报财务主管和经理室审批。5.5.2 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务。5.5.3 财务部依据总经理
5、批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。5.6 固定资产编号5.6.1 编号原则：公司总部、事业部、使用部门、设备类别、四位流水号编制。OTOT-OTS-PZ- -JC- XXXX表单流水号（从 0001 起编）设备识别码部门代码 事业部代码欧拓科技代码（总部）5.6.2 各部门相应的编码代码表：事业部 代码 部门 代码 设备类别 代码奥力正格 ALZG 行政部 XZ 检测、检验设备 JC欧拓斯 OTS 品质部 PZ 生产设备 SB欧拓总部 OTOT 资材部 ZC 治装夹具 ZJ部门 代码 生产部 SC 办公设备 BG营销中心 XS 工程部 GC研发中心 YF 仓管部 CG管理中心
6、 GL 包装部 BZ财务中心 CW 计划部 JH人资部 HR5.7 固定资产的清查5.7.1 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由人力资源部、财务部、使用部门共同执行。5.7.2 固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附件 10），详细反应所盘点 的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门主管审核、副总经理、总经理、财务批准后，财务进行相应的帐务调整。5.7.3 人力资源部或责任部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。5.8 对本管理规则如与公司体系程序文件不相符之处，以程序文件为准。6、支持文件6.1 检测仪器仪表及设备控制程序6.2 生产设备管理程序7、支持表格7.1 检测仪器、仪表及设备一览表7.2 生产设备一览表7.3 设备申购单7.4 设备报废申请单
