1、我国村镇银行风险防范研究崔立群辽宁金融职业学院摘要：村镇银行激活了农村金融市场、搭建了农村金融供给的新渠道，丰富了农村的金融体系，推动了农村金融市场竞争程度的发挥。村镇银行运行的时间不长，发展还不太充分，问题的存在不可避免。随着村镇银行在金融创新力度方面的不断增强，金融风险问题日益成为诸多风险中的影响村镇银行发展的最为关键的问题。尚处于起步和探索阶段的我国村镇银行风险管理，表现为风险防范水平普遍不高，规避风险的能力也有待提高，信贷资产质量普遍偏低，这直接导致了个别村镇银行的轻微亏损的事件的发生，这一度制约了村镇银行的可持续发展。同时，对于社会主义新农村服务建设的步伐也受到了阻碍。因此，应该在借
2、鉴国外先进管理经验的同时，积极寻找村镇银行得风险防范的有效途径，使得村镇银行风险管理的水平走上一个新台阶。本文就我国村镇银行的风险现状进行了调查，并从诸多方面进行了原因剖析，最后总结出了我国村镇银行在管理风险方面的一些具有实际可操作意义的举措。关键词：村镇银行 风险防范一、我国村镇银行风险的现状以及成因分析。村镇银行风险的存在的必然性是有其本身经营的特点所决定的，对这种风险贯穿于社会经济生活的诸多方面，比如：村镇银行自身的支付能力不强，这极大地损害了广大存款人的利益，毁损了新型农村金融机构的信誉，而且在某种程度上激化了农村金融的矛盾，动摇了国民经济的稳定发展。目前，村镇银行面临的风险主要有三个
3、方面，操作风险、信用风险和流动性风险。1操作风险。操作风险是指由于有问题或不大成熟的内部程序的存在、由于人员以及外部事件的发生所造成的直接或间接损失的不可控风险。村镇银行的业务操作很大比例上导致了村镇银行风险的存在，目前，该风险尚在村镇银行的可控风险行列当中。操作风险主要存在于村镇银行业务管理当中和，经营环节的的各个方面也容易导致操作风险的发生。员工的素质高低对于操作风险的发生与否起到关键性的作用。就村镇银行的员工而言，一类，为从比较成熟的其他金融机构调换至村镇银行的资深的会计、金融相关的从业人员，来从事业务范围内的管理工作，该类人员理论上村镇操作风险的可能性较低；另一类，为通过应聘上岗的的应
4、届毕业生，该类人员没有实际工作经验，业务管理上基本上沿用原有银行的制度的原有模式。效率高是这种模式的主要优点是，但是，效率高导致的操作失误的概率大幅度提高。因此，为由人员素质低及流程管理不到位所导致的村镇银行的操作风险。2信用风险。就是违约风险，是指“交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使受信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性”，是诸多风险中占比最高的类型。在村镇银行当中的信用风险多数是指债务人因资金不足客观上无力偿还本息或主观上不想偿还本息而导致村镇银行在财务上遭受损失的可能性。对于村镇银行而言，信用风险是一种重要的金融风险，它的持续性也
5、足以引起村镇银行的注意。目前，信用风险主要存在于信贷业务中。“不良贷款比例”是衡量金融机构风险水平的一个重要指标。目前，贷款业务的利息收入占比村镇银行盈利的 92%以上，高收益项目的盈利空间较小。正因如此，信用风险也即违约成为诸多风险之较为重要者。3.流动性风险 。面对资产的增加或者负债的减少，金融机构都无力提供融资，或者融资的空间很小，以至于给企业带来的损失甚至破产的风险。当村镇银行的短期投资等流动性资金存量不足，而此时，恰好到期的可变现资产又无法足额如期变形或变现的能力不足不能弥补银行因短期投资不能变现而导致的缺口。因此，流动性风险是村镇银行的最致命的风险。二、村镇银行的风险成因分析。村镇
6、银行风险是客观存在的，村镇银行金融风险的原因，主要有以下几种可能。1、薄弱的农村经济基础制约着村镇银行的发展。第一，村镇银行大部分存在于农村地区，该地区经济发达程度不够，却是村镇银行的重要唯一依托，是村镇银行运行的主要支柱式产业。因此，农村经济的发展是村镇银行发张的前提，农村产业的资金效益决定着村镇银行的资金效益。村镇银行的发展要受到农业和农村经济运行的各种问题的影响。我国农民和农村企业受到薄弱的农村经济基础和落后的农业保险发展水平的制约，这也势必将农业生产落后性和风险性转移到村镇银行的上边。这也是村镇银行风险的重要来源。第二，信贷资金是制约村镇银行发展的第二个要素。不能跨地区办理业务使得我国
7、村镇银行的发展受到了很大的限制。这也决定了村镇银行的 80%的资金来源依赖当地的农户储蓄。而我国农村地区居民人均收入的增长幅度不快，这直接导致村镇银行存款的主要来源（农村居民储蓄存款）不足，从而造成了村镇银行自有资金不足的局面。2、村镇银行风险形成的另一主要原因是内部经营管理的不善。（1）员工素质，整体不高。金融机构的经营和发展壮大根本上依赖于员工的整体素质，跟其他金融机构相比较，村镇银行的员工素质普遍不高。一方面，村镇银行的地理位置一般在农村地区，多数能力比较强的专业金融管理者和从业人员不愿意到农村去工作，因此，一直以来，村镇银行从业人员的专业技能都比较匮乏，风险管理的意识不高。另一方面，村
8、镇银行的人力资源管理理念与现代人力资源管理的先进模式相比较，是远远落后的。农村村镇银行的人力资源管理工作没有得到足够的重视，无法充分调动和发挥员工的能动性和创造性。（2）内部控制监督不足。现阶段，我国村镇银行内部控制的体系不完善，对村镇银行的治理不得力。主要表现在为：村镇银行的业务发展与内部控制体系的建设不匹配。我国村镇银行内部控制的会计工作基础的质量差、建设相对滞后，会计信息纰漏的不够充分、财务监督的不力、费用支出不低下、风险管理水平不高，案件发生概率大等问题。设置内部治理结构的方面，由于农村社会环境地缘的特征，村镇银行的董事会、监事会和经理层有可能都由一家人掌握，他们具有比较亲密的血缘关系
9、，真正有效的公司治理氛围难以形成，金融风险发生的可能性大幅度提高。三、我国村镇银行风险防范与化解的路径。1、优化村镇银行的外部的环境的氛围。改善村镇银行的经营发展环境是我国的政府部门和银行业的监管机构的责任和义务。充分发挥政府和监管部门的监管扶持和引导的作用，为我国村镇银行的健康可持续发展、降低风险管理水平发挥最大的作用。用正确的用人导向观点培养、选拔一批有政治素质和有领导能力并且熟悉农村金融市场的金融专业人才担任部门高管。在此基础之上，实习定期娿轮流赔训，以提高整体管理层面的政治素养并且改善他们的知识结构，全面化解金融风险。第一，基础设施投资上，政府要有意识的向对广大农村地区倾斜，如教育交通
10、等方面。加强贫困地区的经济发展，为该地区的提供更多的就业赚钱的机会，给贫困人口下拨商业化的信贷资金，从而实现最大的价值之增值。第二，在税收政策上，对村镇银行进行政策倾斜。如：减免营业税，降低所得税的税率等，最大程度的减少村镇银行之运营成本，减轻村镇银行的税务负担，增强村镇银行化解和防范风险的能力。第三，引导和支持农户合理地利用信贷资金，为他们开展拓宽致富门路的技能培训，增加他们的致富能力，同时进行如何获得和使用贷款资金的技能培训，引领他们按时足额归还贷款的意义，使得村镇银行的信贷风险得以降低。第四，加强利用风险补偿机制。农业保险，对于有效防范和化解农业生产风险，从而使得农业生产能力的综合水平得
11、到大大的提高。具体做法是：在政府支持下成立农业保险机构，通过国家财政补贴实现对村镇银行所产生的支农贷款损失予以补偿。为避免政府支持农业保险付担过重，可以利用结合金融、税收等措施间接维护、保证村镇银行在支持农业中稳健发展。2、完善监管手段，增强金融监管的有效性中国银行业监督管理委员会派出机构和人民银行的监管作为村镇银行的监管机构。在村镇银行开业及运行以来，我国银监会曾颁布的关于加强村镇银行监管的意见、村镇银行管理暂行规定等法规，已经体现出监管法律环境的构建。但是从监管的效果来看，对村镇银行的监管与预期还有一定差距，主要是在监管部门职能作用发挥方面存在缺陷，近年来随着村镇银行发展迅速，体现突出的问
12、题是监管部门的监管手段滞后，监管效果达不到预期目标，迫切需要强化监管。第一，融合监管资源，加大监管力度。一要在监管资源监管配置上充分合理，要借助网络资源和弥补实体监管资源密的不足，二是发挥网络及时准确的特点，跟踪村镇银行风险状况和风险水平，尤其是随时掌握村镇银行贷款风险第一手资料。第二，灵活选择监管方式，根据监管内容实施针对性监管。实现有效监管的重点是监管人的选配，因而选配监管人员要懂得村镇银行业务情况和特点，保证监管人对村镇银行有关经营风险的资料收集、评审及统计汇总既迅速又能保质保量。再者利用多元的监管方式，实现监管制度的有效贯彻执行，如对非现场监管、现场监管、专项监管等方式要根据需要选择采
13、用，甚至学会综合使用，及时发现经营中的违法违规现象。当然，监管机构不是被动地实施监管检查，要结合定期及非定期的监管中了解的情况确定监管计划，在计划中安排监管的方式和内容，根据监管中出现的问题向被监管的村镇银行列明并提出改进的方法，实现村镇银行乃至整个农村金融机构体系的稳健经营。参考文献：【1】 龚关 .国际金融理论 .武汉大学出版社,2000 。【2】 杨云红 .金融经济学 .武汉大学出版社,2000 。【3】 易纲、吴有昌.货币银行学.上海人民出版社,1999 。【4】 俞乔、邢晓林、曲和磊.商业银行管理学.上海人民出版社,1998。【5】 戴相龙、吴念鲁.商业银行经营管理.中国金融出版社,
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