1、11XXXXXXXXXXXXXXX企业标准费用审批管理制度起草人审批人实 施XXXXXX 发布2费用审批管理制度章1章 目的：为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申请流程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本制度：章2章 使用范围：本制度适用于 XXXXXX章3章 职责：总经理职责：1、预算外支出的审批2、超预算支出的审批3、超权限费用的审批（具体参照审批权限一览表）财务中心职责：1、负责对各(中心/部门)发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出。2、负责组织费用的分级预算管理、预算控制。各中心（部）职责：1、负责制定(本中心/部门)的年度费用
2、预算，并严格控制费用的发生和支出；2、负责(本中心 /部门)所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批；综合管理中心职责综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章制度的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。 3章4章 管理制度与内容：一、 审批内容：1、 付款申请单审批2、 采购申请单审批3、 签呈审批4、 借款申请单审批二、 审批权限：1、 审批权限的范围应包含整个业务的费用金额合计，而不以单次付款申请或借款申请的金额判定；2、 预算内费用支出审批权限，详见下表：序 号 部 门 金 额 批 准 人 备注10000 元以上 110000 元（含）以下 5000
3、 元以上 25000 元（含）以下 3000 元以上 33000 元（含）以下 3000 元以上 43000 元（含）以下 3000 元以上 53000 元（含）以下 43000 元以上 63000 元（含）以下 1000 元以上 71000 元（含）以下 三、 审批流程：1、预算内付款申请审批流程1.1 在预算范围内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批；1.2 在预算范围内参照以下审批步骤； 审批步骤第一步第二步第三步第四步第五步第六步2、预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用审批流程2.1 预算外、超预算、不符合制度规定产生的费用必须先有签呈，再走付款申请流程；2.2 在取得签呈
4、后审批流程同上预算范围内审批步骤 3、签呈审批流程3.1 预算外、超预算、不符合制度规定产生的、生产经营活动中突发性的费用5支出使用签呈；3.2 签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理或副总经理签字；3.2 签呈审批参照下表审批步骤第一步第二步第三步第四步4、采购申请审批流程4.1 办公用品、标配电脑等直接根据人员给予采购或调用；其他所有物料采购必须先有（各中心/部门）提交采购申请单，采购部进行采购；4.2 采购申请单审批流程：需求人员填写采购申请单部门负责人审批总经理/副总经理审批采购部采购；部门负责人审批额度在审批权限范围内的不需要总经理/副总经理审批；4
5、.3 特殊活动请购（包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等） ，请购部门应先提交活动方案、详细的费用预算，经中心/部门负责人审批，然后财务负责人审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内的费用，由本中心/部门负责人签字，财务负责人签字，出纳予以列支。5、借款申请审批流程：65.1 借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理办法参照总部借支款管理制度5.2 员工因公务需要借支的款项，参照以下审批步骤：审批步骤第一步第二步第三步第四步第五步第六步四、审批制度：1、各中心/部门所有费用支出应根据预算项目专款专用，各费用项目之间不得挪用，特殊情况，需上报总经理审核确
6、认，方可执行；2、各中心/部门在生产、经营活动中要认真、谨慎做好年度费用预算，编制年度费用支出计划和各项活动方案，并将计划或方案提交财务中心进行备案；3、员工工资、差旅费、奖金及福利（包括旅游、聚餐、员工奖励）等，应根据公司统一规定，如有需要做工资调整或者费用申请，需上报总经理审核确认，方可执行；4、公司统一规定的费用或者政策（例如：员工活动费 XX 元/人/ 年） ，在规定范围内，一律按规定执行，无需经总经理审批，各中心/部门直接审批即可，同时将方案报送财务中心及综合管理中心备案，方可执行；76、在预算范围内并已批准的各事业部订货活动或销售政策，按照事业部总监的签字确认，抄送邮件于财务中心备
7、案，即可执行；7、超预算范围的销售政策，经事业部总监批准，还必须由总经理签字审批，抄送邮件于财务中心备案，方可执行；8、现金支付在 X 万元以上必须提前 X 天通知出纳；X 万元以上必须提前 X天通知出纳。章5章 附则：1、 除事业部外各部门超预算列支，将进行绩效考核，考核内容按综合管理中心出具的考核制度执行；2、 各事业部超预算按劳动合同执行，特殊情况，必须经总经办同意，按总经理办决策执行。3、 前期已发布的报销制度里，涉及到审批流程的，全部以此审批流程及权限为主，前期涉及到的审批流程作废。4、 审批原则：严谨、高效、负责。审批人在审批时要清楚审批费用的用途、明细，要对费用使用的合理性负责，审批人在日常工作中要优先处理各项费用审批，原则上工作日 XXX 小时内审批完毕并反馈给费用申请人；5、 费用申请必须以书面形式为主；6、 批复采用亲笔签字为主，特殊情况可邮件批复。发布日期：本制度自 X 年 X 月 X 日开始实施。修订日期：X 年 X 月 X 日 K8XXXXXXXXXXXX财务中心
