1、费用支出审批流程总 则为加强各项费用的管理与控制，根据 “厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 第一章 基本规定第一条 费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。2、审批：指有关领导经参考 “审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性
2、审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为：经办人申请部门主管审核财务部复核总经理批准。 所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。 财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。第
3、五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。第二章 借款审批第一条：因私借款 1、因私借款（限额 500 元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写 借款单部门主管审核财务部复核总经理批准
4、付款。 上述借款期限最长不超过一个月。 第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于 200 元的，不予办理借款。 3、审批流程：申请人 部门主管审核财务部复核总经理批准付款 超过规定限额的借款，遵循上述签批流程基础上，须提供经总经理审批的请示报告。 公务借款限额：第三条： 预付款审批 1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的增值税发票、相关合同、协议，以
5、及经部门主管、总经理审批的预付款报告。2、 审批流程：经办人部门主管审核财务部复核总经理批准付款 第三章 借款、预付款核销第一条： 因私借款 借款人到财务部直接还款核销；到期未还的，由财务部直接从借款人工资中扣款核销。 第二条： 因公借款 1、所有借款须在业务结束后一周内报销，否则从当月工资中扣除。差旅费借款报销标准执行公司差旅费报销规定。2、报销时本着 “谁借款、谁报销”的原则，个人垫支、零星采购等办公费用报销，由报销人将报销需要的单据，粘贴整齐后报销。员工垫支情况下遵循此报销流程 ，为了加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过下月 15 日。 3、总经理签字审核办理时间为每
6、周周五；财务部每月 15 号，30 号办理差旅费、办公费用的报销；费用报销对外结帐 时间：每月 26 号；4、审批流程：经办人 部门主管审核财务部复核总经理批准核销 第二条：预付款 （1）、预付款报账核销流程 1、对预付款遵循 “谁经办，谁跟踪，谁负责”原则管理，经办人应按规定完成签批手续后方可支款，若在付款前没有取得对方开具的发票付款的情况下，经办业务结束后一周内应取得发票并填写报销单到财务部办理核销手续，财务部每月对预付款核销情况进行清理。经办人未按时取得发票核销预付款，经财务部催促仍无效果的，财务部给经办人下发通知，将该笔预付款转为个人借款，按照本制度规定的处罚办法进行处罚。核销时须注明
7、原借款时间、金额、核销金额及节余（超支）金额。对于未超支的预付款，财务部凭经办人填写的报销单和缴回余款收据即可核销；金额超支或超出原定用途的，报销时需注明变更理由。2、审批流程：经办人 部门主管审核财务部复核总经理批准财务部核销。 （2）、预付款坏账损失的责任追究 当预付款产生坏账时，付款经办人负直接责任，除转为个人借款外，对审批付款的部门主管处坏账损失金额 5%罚款。第三条 财务付款单据审核 此处所指单据包括预付款、票（货）到付款、报销垫支款等要求提供的单据。如采取预付款方式的，须在支款时即提供下述除发票外的其他单据；采取票（货）到付款的，须提供下述全部单据；事后报销或核销预付款的，须提供发票。
