1、文件编码 PIN-ZJ(BX)-20170823001A 密级 普通山东派艾奈新能源科技有限责任公司费用报销管理制度1目 录第一章 总则 .4第二章 审批权限和报销程序 .4第三章 规范性要求 .8第四章 差旅费 .11第五章 业务招待费 .19第六章 其他报销费用 .22第七章 补充规定 .23第八章 罚 则 .24第十章 附则 .252山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法修订记录版次 生效日期 修订内容A/0 2017.09.01 首次颁布实施3第一章 总则第一条 为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实际经营情况制
2、定本制度。第二条 本制度所称费用指各种行政管理费用。主要包括招待费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费,办公费等和其他需报请上级核销的行政管理费用。第三条 本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。第二章 审批权限和报销程序第四条 公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪，并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任。第五条 公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到右进行报销：4表 21
3、 公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限报销金额 部门负责人 中心负责人 公司财务部 公司负责人 出纳500 元 审核 审核 审批 审查、支付500 元 审核 审核 审核 审批 审查、支付表 2 2 公司总部部门负责人费用报销审批权限报销金额 中心负责人 公司财务部 公司负责人 出纳800 元 审核 审批 审查、支付800 元 审核 审核 审批 审查、支付表 23 公司总部中心负责人费用报销审批权限报销金额 公司财务部 公司负责人 出纳不限 审核 审批 审查、支付第六条 地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行报销：表 24 地
4、区公司负责人费用报销审批权限报销金额 公司财务部负责人 公司负责人 出纳不限 审核 审批 审查、支付5表 25 地区公司部门负责人以下员工费用报销审批权限部门负 中心负责人 财务部负责人地区公司负责人 公司负责人报销金额 出纳责人审查、支500 元 审核 审核 审核 审批 付审查、支500 元 审核 审核 审核 审核 审批付表 26 地区公司部门负责人费用报销审批权限报销金额 中心负责人 财务部 公司负责人 出纳地区公司负责 人负责人800 元 审核 审核 审批 审查、支 付800 元 审核审核 审核 审批审查、支付费用报销审批权限,依公司管理要求做相应的调整.6第七条 费用报销相关人员按职责
5、承担相应的责任：1、费用经办人：应自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定填写有关的表单和履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责；如弄虚作假，虚报费用，将视为严重违纪，公司将视情况予以通报批评或开除，涉及违法犯罪的，将移交政府司法部门处理。2、部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门总体费用水平的合理性负责；对本部门员工报销的各项费用的必要性、合理性、真实性进行审核；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。3、公司中心负责人：审核例常性费用的支付，确认这
6、些费用发生的必要性和合理性。4、公司总部财务部负责人：批准所管辖部门 500 元及以下例常性费用的支付，审核超过 500 元以上例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性。5、公司财务部负责人和地区公司财务部负责人：维护本规定的正常执行，组织公司的费用预算，负责监控公司的费用报销，对重大开支发表意见，审核非例常费用、组织费用报销工作和信息通报工作；审核报销凭证的合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定；如由于审核不严谨，造成公司损失，公司将视情况，予以通报批评或认定为失职，并承担连带赔偿责任。6、出纳：负责审查付款手续的完备、正确付款，对于审批手续不全、涂改金额和收款人
7、的单据，不得支付款项。7、地区公司负责人：批准所管辖公司权限范围内例常性费用的支付，确认这些费用发生的必要性和合理性；8、公司负责人：批准公司中心负责人和地区公司负责人的费用报销，批准公司中心负责人和地区公司负责人以下员工权限审批范围内的费用报销，批准对外捐款和预算外费用，具有立项权和否决权。第三章 规范性要求第八条 各级员工在费用发生时，应取得正规发票或省级财政监制收据或其他符合财务制度的原始单据，发票必须是发票联或报销联，用存根联、发货联、记账联不能做报销凭证，取得的发票应是机打票或定额发票。根据业务情况，原则上应提供增值税专用发票。8第九条 发票内容要填制齐全，抬头、日期、品名、单价、数
8、量、金额要清楚，大、小写要一致。抬头必需按公司营业执照上的公司名填写。报销公交车票、计程车票除 2 人及以上同行外均不得连号。第十条 报销人应取得真实合法的原始凭证（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局监制章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单第十一条 从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，原则上不予报销。但有相关证明和担供有效证据，经公司负责人批准的除外。第十二条 费用报销时须真实地填写费用报销表单，以便领导审批。第十三条 各类费用原始
9、单据应由经手人(或当事人)分类整理后，整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐横向依次粘贴。对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的，财务管理部有权要求重新粘贴，并注明单据张数和各类费用金额，准确填列在报销单上, 费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、费用报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；94、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；第十四条 如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票一致方可报销。邮资报销应随发票提供寄往目的地的凭证。10
