1、1生产型企业财务管理操作流程图一、 原材料管理操作流程1、 采购计划审批2、 采购流程审批采购员（比价、分析报告、样品检验单等）总 工（审 核比价、比较质量，确定供方）总经理（审批）采购部门（制定计划单， 一式两份）总 工（审批是否采购）财务部（准备资金）采购部门（进行采购）财务部（原件存档）采购员（凭复印件订立合同）23、 入库流程合格 不合格 不合格4、 出库流程二、产成品（含组装件）管理操作流程 仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）采购员（留存）质检部（3 天内出具检验单）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）仓库保管（入库、登台帐）
2、采购员申请付款（发票、入库单）财务部（记帐）总 工（审批） 财务部（付款）采购员（退货）总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单）领料人（一式五份出库单）生产部经理（审批）领料部门主管 （审核）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）仓库保管（出库、登台帐）领料部门（留存）财务部（记帐）仓库保管（入库、登台帐）31、 产成品（含组装件）入库流程2、 产成品出库流程3、 组装件生产调用出库流程产成品（含组装件）质检部质检合格后仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）财务部（记帐）车间（开具一式五份入库单）车间（留存）市场部（一式五份发货清单，含仓转清单）仓库主
3、管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）财务部（记帐）市场部负责人（签字审批）购货单位（留存）司机（代放行条）市场部（留存）仓库保管（出库、登台帐）仓库保管（出库、登台帐）44、 组装件做为配件出库流程领料人（一式五份出库单）生产部经理（审批）领料部门主管 （审核）仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）财务部（记帐）仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）旧配件退回领料部门（留存）5维修出库5、 产成品退、换货及返修成品管理流程维修部（年初一次领用一年存量，分管领导审批）免收配件费责任人付款（无证明）维修部（一式五份清单）旧配件
4、未退回仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）差量补足（用户有证明）仓库保管（登台帐、差量补足出库）已收取配件费财务部（核实签章，开具收据）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）代放行条维修部留存财务部记帐交购货单位备用6退货换货三、办公用品含低值耐用办公用品及易耗品（包括招待用酒、烟、矿泉水等） ）管理操作流程 1、采购计划审批2、 采购流程审批市场部（退货或返修审批表，一式五份）仓库保管（暂验收入库但不入帐，3 天日通知检验）总工（审批）质检部（检验报告）仓库保管（留存、做台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）市
5、场部（开具发货清单，含仓转清单）办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单）总 经理（审批是否采购）财务部（准备资金）采购人员（进行采购）财务部（原件存档）73、 各部门专业印刷用品、印刷资料采购流程审批4、 入库流程合格5、 领用流程采购员（比价、分析报告、样品检验单等）办公室主任（审 核比价、比较质量，确定供方）分管领导或总经理 （审批）采购员（凭复印件订立合同）部门人员（请购单）部门经理（审 核）分管领导（审批）办公室（联系采购）仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量）采购员办理入库（发票）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）仓库保管（入库、登台帐）采购员申请付款（发票、入
6、库单）财务部（记帐）总 工（审批） 财务部（付款）办公室主任（审核）8四、研发物料管理操作流程 1、 采购计划审批2、 入库流程合格3、出库流程领用人（领料单）办公室主任（核实）部门经理（审核）办公室人员（发放） 财务部（记帐）研发部门（制定计划单， 一式两份）副总工（审 核是否采购）财务部（准备资金）采购部门（进行采购）仓库保管、采购员（验收、核对数量）采购员办理入库（发票）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）仓库保管（入库、登台帐）采购员申请付款（发票、入库单）财务部（记帐）财务部（付款）副总工（审批）9五、日常费用报销流程 领料人（一式五份出库单）副总工（审批）领料部门主管 （审核）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）仓库保管（出库、登台帐）领料部门（留存、做帐）财务部（记帐）经办人（注明事由、经办者等）部门责任人（审查事由的真实性）财务（初审单据的真实、数字准确、程序等）财务经理（复核）分管领导（审批）（发票 1 万元以下）出 纳（付款）总经理（审批）（收据以及发票 1 万元以上）财务经理（分单）财务（做帐）
