1、1、某单位 6 月份存款账户余额表上未计息积数为 100000 元，月利率 1.5，试计算该单位 6 月份存款利息，并办理转账。2、某单位账户有关资料如下表：中国*银行*科目账账号* 户名单位 利率 1.5日期 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额 日数 积数5.1 承前页 贷 3400 41 320005.4 转付 1000 5.9 转收 2500 5.23 转付 1800 6.2 现付 1000 6.18 转付 1200 要求：1、试计算余额、日数和积数，并填列上表中。、计算该单位第二季度存款利息。资料 1假设 93 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务：1、中
2、山路 56 号李清提交银行汇票申请书及现金 2000 元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。2、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额 15000 元，实际结算金额 14700 元，经审查无误办理转账。3、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额 70000 元，该厂要去外地购买设备，经银行审查无误予以受理,，办理转账。4、接到异地某行处寄来的汇款解讫通知及邮划借方报单，金额 1200 元，原汇票金额 1500元，原汇款人王平。银行审核无误办理转账。5、张山持银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供个人身
3、份证明。经审核无误，付给现金 1000 元。6、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额 2300 元，原汇票金额 2500元，原汇款单位是开户单位电视机厂。7、李力持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款 560 元，经审核无误付给现金。8、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额 21000 元，原汇款单位是开户单位纺织公司资料 3假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列商业汇票业务：1、开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额 8000 元，委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理
4、转帐。2、开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额 20000 元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。3、根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款 20000 元，办理转帐。4、收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额 7800 元，经审核无误于当日将款划出，办理转帐。5、异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额 6000 元，承兑人为开户单位纺织厂，经审核无误办理划款手续。6、根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额 56000 元。由于该单位帐户资金不足，只能支付 500
5、00 元，其余转逾期贷款帐户。7、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额 23000 元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转帐。8、收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收款凭证，金额 11000 元，此款系开户单位机床厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收帐。资料 4假设 1997 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列支票和本票业务：1、收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额 60000 元，该支票的签发人在同城它行开户，当日退票时间过后，银行办理转帐。2、收到客户提交的银行本票申请书及现金 3000 元，审核无误，办理签发不定额银行本票的手续。3、4、开户单位造纸厂
6、持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额 10000 元，经审查该本票为同城它行签发，银行办理转帐。5、赵晶持不定额本票 1000 元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。6、开户单位纺织厂签发现金支票，支取现金 34000 元，以备发放工资，经审核无误付给现金。7、开户单位百货公司持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付，金额 3000 元，经审查该本票为本行签发，银行办理转帐。资料 2假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列汇兑业务：1、开户单位机械厂提交信汇凭证一份，金额 2500 元，汇往异地某工商银行的开户单位清理旧欠款，银行审核无误办理转帐。2
7、、李明提交电汇凭证及现金帐 1300 元，汇给异地某街道 12 弄 51 号李吉祥生活费，银行审核无误办理转帐。3、收到异地某行处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待 7000元，审核无误予以收帐。4、收到异地某行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给新华大酒店 312 房间客人李清旅差费 3000 元，银行审核无误办理转帐。5、黄明持通知及个人身份证来行领取其信汇款 2500 元，银行审核无误付现。6、将王平的信汇款 1000 元退回原汇出行。7、收到异地某行处划回的退汇款 350 元，原汇款人张洋。8、李强持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款 400 元，经审查
8、无误付给现金。资料 1假设 93 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列银行汇票业务：1、 中山路 56 号李清提交银行汇票申请书及现金 2000 元，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理，办理转账。借：现金 2000贷：应解汇款 2000借：应解汇款 2000贷：汇出汇款 20002、开户单位百货批发站持异地某行处签发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行办理入账手续，原汇票金额 15000 元，实际结算金额 14700 元，经审查无误办理转账。借：联行往账 14700贷：*存款百货批发站 147003、开户单位机床厂提交银行汇票申请书，金额 70000 元，该厂要去外
9、地购买设备，经银行审查无误予以受理,，办理转账。借：*存款机床厂 70000贷：汇出汇款 700004、接到异地某行处寄来的汇款解讫通知及邮划借方报单，金额1200 元，原汇票金额 1500 元，原汇款人王平。银行审核无误办理转账。借：汇出汇款 1500贷：联行来账 1200应解汇款 3005、张山持银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，并提供个人身份证明。经审核无误，付给现金 1000 元。借：联行往账 1000贷：应解汇款 1000借：应解汇款 1000贷：现金 10006、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及汇票解讫通知，金额2300 元，原汇票金额 2500 元，原汇款单位是开户单位电
10、视机厂。借：汇出汇款 2500贷：联行来账 2300*存款电视机厂 2007、李力持银行汇票申请书第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款 560 元，经审核无误付给现金。借：应解汇款 560贷：现金 5608、接到异地某行处寄来的邮划借方报单及解讫通知，金额21000 元，原汇款单位是开户单位纺织公司。借：汇出汇款 21000贷：联行来账 21000资料 3假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列商业汇票业务：1、 开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额 8000 元，委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理转账。借：
11、*存款百货商店 8000贷：*存款针织厂 80002、 开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额 20000 元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按万分之五收取承兑手续费。第一步计算手续费（略）第二步转账借：*存款电视机厂 贷：手续费收入收入：银行承兑汇票 200003、 根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款 20000 元，办理转账。借：*存款毛纺厂 20000贷：应解汇款 200004、 收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额 7800 元，经审核无误于当日将款划出，办理转账。借：应解汇款 7800贷：联行往账 7
12、8005、 异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额 6000 元，承兑人为开户单位纺织厂，经审核无误办理划款手续。借：*存款纺织厂 6000贷：联行往账 60006、根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额 56000 元。由于该单位账户资金不足，只能支付 50000 元，其余转逾期贷款账户。借：*存款百货公司 50000逾期贷款 6000贷：应解汇款 560007、收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额 23000 元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转账。借：联行来账 23000贷：*存款服装厂 230008、收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收
13、款凭证，金额 11000 元，此款系开户单位机床厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收账。借：联行来账 11000贷：*存款机床厂 11000资料 4假设 1997 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列支票和本票业务：1、 收到开户单位送交的支票和两联进帐单，金额 60000 元，该支票的签发人在同城它行开户，当日退票时间过后，银行办理转帐。借：存放中央银行准备金 60000贷：*存款 600002、 收到客户提交的银行本票申请书及现金 3000 元，审核无误，办理签发不定额银行本票的手续。借：现金 3000贷：应解汇款 3000借：应解汇款 3000贷：本票不定额本票 30003、
14、开户单位造纸厂持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付手续，金额 10000 元，经审查该本票为同城它行签发，银行办理转帐。借：存放中央银行准备金 10000贷：*存款造纸厂 100003、 赵晶持不定额本票 1000 元来行支取现金，并提供个人身份证，经审核无误付给现金。借：本票 1000贷：现金 10006、开户单位纺织厂签发现金支票，支取现金 34000 元，以备发放工资，经审核无误付给现金。借：*存款纺织厂 34000贷：现金 340007、开户单位百货公司持不定额本票及两联进帐单来行办理兑付，金额 3000 元，经审查该本票为本行签发，银行办理转帐。借：本票不定额本票 3000贷：*存款
15、百货公司 3000资料 2假设 1993 年 12 月 20 日工商银行某市支行发生下列汇兑业务：1、 开户单位机械厂提交信汇凭证一份，金额 2500 元，汇往异地某工商银行的开户单位清理旧欠款，银行审核无误办理转账。!借：*存款机械厂 2500贷：联行往账 25002、 李明提交电汇凭证及现金账 1300 元，汇给异地某街道 12 弄 51 号李吉祥生活费，银行审核无误办理转账。借：现金 1300贷：应解汇款 1300借：应解汇款 1300贷：联行往账 13003、 收到异地某行处寄来邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给开户单位毛纺厂货款待 7000元，审核无误予以收账。借：联行来账 7000贷
16、：*存款 70004、 收到异地某行寄来的邮划贷方报单及信汇凭证一份，汇给新华大酒店 312 房间客人李清旅差费 3000 元，银行审核无误办理转账。借：联行来账 3000贷：应解汇款 30005、 黄明持通知及个人身份证来行领取其信汇款 2500 元，银行审核无误付现。借：应解汇款 2500贷：现金 25006、 将王平的信汇款 1000 元退回原汇出行。借：应解汇款 1000贷：联行往账 10007、 收到异地某行处划回的退汇款 350 元，原汇款人张洋。借：联行来账 350贷：其他应付款 3508、 李强持退汇通知书及个人身份证来行领取划回的退汇款 400 元，经审查无误付给现金。借：其
17、他应付款 400贷：现金资料假设工商银行某支行某年 12 月 20 日发生下列联行业务：1、解放路 210 号高红提交信汇凭证及现金 2000 元，汇给异地某单位高丰文生活费。银行审核无误办理转账。2、开户单位机械厂邮划委托收款结算凭证的付款期限已满，办理划款手续，金额 24000 元，收款单位为在异地系统内某行的开户单位。3、开户单位电视机厂持异地某行处开出的银行汇票及解讫通知来行办理入账手续，实际结算金额 50000 元，银行审核无误办理转账。4、收到异地某行处的邮划贷方报单一笔，金额 4000 元，附件为本行开户单位百货商店的委托收款，银行审核无误办理转账。5、收到甲地某行处的邮划借方报
18、单一份，金额 3000 元，附件为乙地某行处填制的邮划贷方报单，金额 3000 元。借方报单的备注栏注有“行误划我行，现转你行” ，银行审核无误，办理转账。6、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额 99600 元，附件为本行开出的银行汇票解讫通知，原汇款人为开户单位贸易公司，原汇款金额 10 万元。银行审核无误办理转账。7、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额 4000 元，经审查附件为本行开户单位机械厂的信汇款，但报单行号写错，查此行号为乙地某行。银行办理转账。8、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额 75000 元，经审查报单所列行号为本行，报单附件委托收款凭证的收款单位不在本行开户，查
19、正确收报行为乙地某行。银行办理转账。9、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额 1200 元，报单附件为银行汇票解讫通知。银行审核无误办理转账。10、接到电子计算中心对账表一份，贷方报单 5 笔，合计金额 425000 元；借方报单 3 笔，合计金额 56000 元。经对账贷方报单一笔，金额 4000 元未找到相同内容的报单，其余全部核对相符。银行办理转账。11、接到异地某行处的邮划借方报单一笔，金额 670 元，附件为银行汇票解讫通知，原汇款人王明，原汇款金额 700 元。查此报单已在未核销报单款项记录。12、接到电子计算中心对账表一份，贷方报单 10 笔，合计金额 89 万元，其中冲正报单
20、一笔，金额 7000 元。经对账全部核对相符，办理转账。13、接到异地某行处邮划贷方报单一份，金额 20000 元，附件系该行开户单位机械厂的委托收款货款。查该笔报单已在未核销报单款项记录。14、收到异地某行处的邮划贷方报单一份，金额 15000 元，附件为信汇凭证，经审查联行报单错编密押。15、收到异地某行处的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额 30000 元，经审查确为本行承兑，当即办理转账。【资料假设工商银行某支行某年 12 月 20 日发生下列联行业务：1、解放路 210 号高红提交信汇凭证及现金 2000 元，汇给异地某单位高丰文生活费。银行审核无误办理转账。借：现金 2000贷：应解
21、汇款 2000借：应解汇款 2000贷：联行往账 20002、开户单位机械厂邮划委托收款结算凭证的付款期限已满，办理划款手续，金额 24000 元，收款单位为在异地系统内某行的开户单位。借：存款机械厂 24000贷：联行往账 240003、开户单位电视机厂持异地某行处开出的银行汇票及解讫通知来行办理入账手续，实际结算金额 50000 元，银行审核无误办理转账。借：联行往账 50000贷：存款电视机厂 500004、收到异地某行处的邮划贷方报单一笔，金额 4000 元，附件为本行开户单位百货商店的委托收款，银行审核无误办理转账。借：联行来账 4000贷：存款百货商店 40005、收到甲地某行处的
22、邮划借方报单一份，金额 3000 元，附件为乙地某行处填制的邮划贷方报单，金额 3000 元。借方报单的备注栏注有“行误划我行，现转你行” ，银行审核无误，办理转账。借：联行来账（据乙地贷方报单） 3000贷：联行来账（据甲地借方报单） 30006、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额 99600 元，附件为本行开出的银行汇票解讫通知，原汇款人为开户单位贸易公司，原汇款金额 10 万元。银行审核无误办理转账。借：汇出汇款 100000贷：联行来账 99600存款贸易公司 4007、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额 4000 元，经审查附件为本行开户单位机械厂的信汇款，但报单行号写错，查此
23、行号为乙地某行。银行办理转账。借：联行往账 4000贷：存款机械厂 40008、 、收到甲地某行的邮划贷方报单一份，金额 75000 元，经审查报单所列行号为本行，报单附件委托收款凭证的收款单位不在本行开户，查正确收报行为乙地某行。银行办理转账。借：联行来账 75000贷：联行往账 750009、 、收到异地某行处的邮划借方报单一份，金额 1200 元，报单附件为银行汇票解讫通知。银行审核无误办理转账。借：汇出汇款 1200贷：联行来账 120010、接到电子计算中心对账表一份，贷方报单 5 笔，合计金额 425000 元；借方报单 3 笔，合计金额 56000 元。经对账贷方报单一笔，金额
24、4000 元未找到相同内容的报单，其余全部核对相符。银行办理转账。借：已核对联行来账 425000贷：联行来账 421000未核销报单款项 4000借：联行来账 56000贷：已核对联行来账 5600011、接到异地某行处的邮划借方报单一笔，金额 670 元，附件为银行汇票解讫通知，原汇款人王明，原汇款金额 700 元。查此报单已在未核销报单款项记录。借：汇出汇款 700贷：联行来账 670应解汇款 3012、接到电子计算中心对账表一份，贷方报单 10 笔，合计金额 89 万元，其中冲正报单一笔，金额 7000 元。经对账全部核对相符，办理转账。借：已核对联行来账 890000贷：联行来账 8
25、97000未核销报单款项 （7000）13、 、接到异地某行处邮划贷方报单一份，金额 20000 元，附件系该行开户单位机械厂的委托收款货款。查该笔报单已在未核销报单款项记录。借：联行来账 20000贷：存款机械厂 20000借：未核销报单款项 20000贷：联行来账 2000014、收到异地某行处的邮划贷方报单一份，金额 15000 元，附件为信汇凭证，经审查联行报单错编密押。属于错误报单，不能办理转账，应在未转账错误报单登记簿中记录，并进行查询，待给予查复后，再进行处理。15、收到异地某行处的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额 30000 元，经审查确为本行承兑，当即办理转账。借：应解汇款
26、30000贷：联行往账 30000假设中国银行某分行国际业务部发生下列外汇业务：（人民币对美元的外汇牌价为：汇买价 820，钞买价 810，汇卖价 830）1、某客户持美元现钞 USD3200，要求按当日规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。2、外籍人李某持美元现钞 USD13500，要求按规定牌价折算成美元现汇，汇往国外。3、某驻华使馆外交人员持美元现钞 USD24500，存入“定期外汇存款”现钞户。4、某客户从其“活期外汇存款”现钞户提取美元现钞 USD5000，携带出境。5、某单位持证明从“活期外汇存款”现汇户支款 USD10000，按规定牌价兑取美元现钞，备出国考察用。6、某驻华外交代表机构填具存款凭条，持美元现钞 USD7600 按规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。7、某进出口公司将国外汇入汇款 USD3000 结汇转入其人民币存款账户。8、某外商合资企业 1996 年 6 月 10 日汇入美元 50 万元，存入其美元账户，6 月 15 日因故
