1、豫美商贸有限公司 编号：YMSM2016-LC-005生鲜商品报损规定及流程一、 目的：为了加强与规范门店报损操作流程，控制采购环节的商品损耗，如实反映在销售过程中出现的亏空，确保财务核算的准确性，同时进一步提高门店生鲜管理人员的经营意识和损耗控制力度，特制定本作规范及流程。二、 本规范流程适用于门店生鲜自营商品的报损工作。三、 报损原则1报损，是指对于不可销售的商品（如：变质、残次、腐烂等商品） ，经过相关手续申请及审批后，进行报损处理。2 门店报损申请的审批，由门店店长负责审批，直接在门店内执行，无需经总部批复。3 门店经营过程中产生的报损金额记入门店生鲜经营损耗，相关损失由门店自行承担。
2、4 配送到各店的商品，出现质量不好的当场拒收，并通知生鲜买手。5店面接收的商品经过称验收，数量有差异时，及时与采购进行联系解决。6 月未盘点后进行成本分析时，当月报损项要在成本分析表中列豫美商贸有限公司 编号：YMSM2016-LC-005入其中一项进行分析。四、报损要求1门店生鲜商品出现坏损，应先进行降价处理；对于不能销售的商品才可进行报损作业。2生鲜商品报损必须通过生鲜商品报损申请表执行报损流程，不允许私自丢弃。3门店生鲜商品在经营过程中，出现轻微的残次情况，应及时特价出清或集中在固定时段集中出清。对于不能完全出清的残次商品进行报损操作（不得隔夜待第二天处理） 。4门店生鲜商品的报损将采取
3、当天事当天毕的原则，不允许推迟到第二天进行报损申请作业。对于销售过程中发现的需立即报损的商品，可以在营业过程中进行，但是单据录入时间在下午 16：00 后进行。每天报损次数不能超过 3 批次。5、 生鲜商品报损申请表 上的单价、金额，都以商品进货价进行核算。具体以系统中当前进货价为准。五、报损流程：1. 蔬果员工对需报损商品逐一称重，并填制生鲜商品报损申请表 。2. 蔬果课长对报损商品逐一检查品种与质量是否相符，检查无误后在生鲜商品报损申请表上签字确认。3. 店长检查报损商品是否符合报损规定，并对生鲜商品报损申请表的真实性进行审批。豫美商贸有限公司 编号：YMSM2016-LC-0054. 咨
4、询员对签字齐全的生鲜商品报损申请表 ，通过系统库管报损单进行数据录入，打印一式三联单，红联店面留存，白联黄联传财务。5. 每周一把上周报损单传财务核算。6. 每月报损金额在月度盘点成本分析中体现。六、流程图生鲜商品报损流程咨 询 员店 长课 长理 货 员填 写 生 鲜 商 品 报 损 申 请表 审 批 是 否 符 合 报 损 规 定开 始审 核 品 种 与 质 量 是 否与 申 请 表 相 符是否 否在 系 统 中 录 入 报 损单 ， 打 印 一 式 三 联 单 ，白 联 黄 联 传 财 务 ， 红 联 留存 。是结 束七、附表生鲜商品报损申请表部门： 年 月 日商品条码 商品品名 单位 数量 进价 报损金额 报损原因咨询员： 理货员： 课长： 店长：豫美商贸有限公司 编号：YMSM2016-LC-005八、流程执行时间：2016 年 5 月 1 日豫美商贸有限公司二零一六年四月十三日
