1、财务管理部岗位责任制度第 1 章 总则第一条：根据会计法和辰翔投资管理有限公司财务管理制度的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。第二条：公司根据会计法设置财务总监、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗，但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。第三条：会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。第四条：公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，
2、其职能如下：1、负责办理企业资产、负债业务的核算；2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算；3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算；4、负责纳税核算和税务申报；5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表；6、负责管理本部门的会计档案；7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。第五条：会计人员岗位职责：（一）会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。（二）会计监督。1、会计人员对不真实、不合
3、法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。3、发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理；无权自行处理的，应立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。（三）制定本单位办理会计事项的具体办法。（四）参与制定经营计划、业务计划，考核财务计划的执行情况。（五）办理其他会计事项。第 2 章 会计人员岗位责任制第六条 根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各
4、个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。（一）财务总监岗位责任制1、在公司总经理的领导下，负责本部门财务会计核算和财务管理工作；2、根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划，及时进行工作总结。4、负责会计监督。5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。7、组织会计人员学习，针对公司经营目标新业务发展
5、方向，制定培训计划，考核业务工作。8、负责审核会计报表，监督税务报表申报情况。9、完成领导临时布置的各项工作。10、负责对公司新业务进行财务支持。（二）会计岗位责任制1、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表。3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期的组织清产核资工作。4、负责公司税金的计算、纳税申报工作，按时、准确编制各种纳税申报表5、及时做
6、好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作，协助有关部门开展财务审计。7、负责维护公司与税务机关的日常关系，及时进行信息联络与沟通。8、协助财务总监做好部门内务工作，完成领导交办的其他任务。（三）出纳岗位责任制1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错（月度内的）及时查清更正。3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。5、严格审核报销单据、发票等
7、原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。7、负责掌管公司财务保险柜。8、负责编制资金状况结余表。9、完成领导交办的其他工作。第三章 附则 第七条 各岗位工作实行计划进度时限管理。（一）结账时间：每月最后一天。（二）会计报表：每月初 17 日内。（三）纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月 112 日之前；季度申报工作每季初 114 日之前；所得税年度申报工作为次年 4 月末之前。（四）其他工作时限按工作计划进度表日期执行。第八条 工作权限（一）会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。 （2）出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制” 。第九条 财务专业知识学习（一）会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。第十条 本管理制度自二一五年十月二十六日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。第十一条 公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。第十二条 本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。第十三条 本管理制度由公司财务管理部负责解释和修改。
