1、第四章、费用报销流程一、 报销流程及规范(一) 报销流程：经手人、证明或验收、审批人、审核。(二) 经手人必须为公司内部员工申请费用本人，部门负责人为证明人及验收人，审核为财务，审批人为单位负责人。签字完毕后出纳方可付款（特殊情况除外） 。(三) “单位”为费用申报人所在部门。“年月日”为费用发生日。例如费用发生为 2011 年 4 月 5 日，但是报销时间为 2011年 4 月 11 日， “年月日”必须写为 2011 年 4 月 11 日。“第 号”为财务出纳编写自己的出纳日报表的顺序号。“摘要”简明扼要注明时间，地点，人物，事件。“人民币大写” 、 “￥”为经手人书写金额。“附单据张数”
2、为会计人员填写。“领款人签章”供应商费用由供应商本人签字，经手人费用由经手人签字。现公司通过打款形式支付款项，出纳可打印银行划款凭证作为附件粘贴到报销单后二、 各项费用及报销规范各项费用如下：1. 差旅费2. 公司的电话费、水电费、福利费3. 行政日常采购4. 特殊采购（含固定资产）5. 房租费6. 广告费7. 退各类保证金及押金8. 交通费9. 企业合作项目执行费10. 学生端项目费11. 业务招待费12. 离职工资13. 借款单(一) 差旅费1. 报销差旅费必须凭机（车）票原件，2. 填（差旅）费用报销单报销；3. 如果票据遗失，外找等额的交通发票，附上明细，经相关负责人书面签字同意后方可
3、审核报销；4. 员工超标准乘坐交通工具自己承担超支部分费用；5. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(二) 电话费、水电费、福利费1. 座机费1) 正规的发票；2) （座机）费用报销单单行注明：电话号码，使用部门，时间段，金额；3) 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。2. 手机费1) 正规的发票；2) （手机）费用报销单单行注明：使用人，时间段，金额3) 行政证明话费报销的额度；4) 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。3. 水电费1) 正规的发票； 2) （水电）费用报销单注明：使用单位，时间段，水电费的单价，用量，金额。3) 付款时，经手人、部
4、门负责人，单位负责人签字齐全。4. 员工福利费1) 包含员工生日礼品、员工聚餐2) 正规发票；如果是购买礼品，超市发票内容写的是“办公用品”或者“日用品”或者“劳保用品” （餐饮业发票另外）3) （福利）费用报销单注明：使用单位，时间段，4) 付款时，经手人、部门负责人，单位负责人签字齐全。(三) 行政日常采购：办公费包括快递费、名片印刷费、办公用品维修费等1. 正规的发票；2. （办公/维修）费用报销单3. 如果是修理的费用，没有物品的实体（只是维修费用） ，直接进费用；零散小额用品购买；4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(四) 特殊采购（含固定资产）1. 正规的发票；
5、2. （办公用品）费用报销单3. 经手人对价格、数量有要求的，要严格执行；4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(五) 房租费1. 发票正规。2. 经办人写（房租）费用报销单，注明：使用单位，时间段。3. 出租人的有效身份证件结款，如果出租人不能亲自结款，需要有委托函及受托人的有效证件复印件，委托他人结款或者打款至出租人卡中。4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(六) 广告费1. 广告业的正规发票。2. 经办人写（广告）费用报销单，注明：使用单位，时间段3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(七) 退各类保证金及押金1. 凭保证金和押金的
6、收据付款。2. （退保证金/押金）费用报销单3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。(八) 交通费1. 正规的发票，如发票与实际情况不符，作废不与补报。2. （交通）费用报销单，注明：报销路线和金额3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。4. 另加班打的费需要行政人事部为证明/验收签字(九) 企业合作项目执行费1. 包含项目执行过程中的场地费、租车费、业务招待费、差旅费、老师课酬费、学生报酬费、以及购买零散办公用品的费用等2. 正规发票3. （项目执行）费用报销单，注明：单位、各费用使用明细(如附：预算表:） 、项目名称、金额4. 付款时，经手人、证明/验收、审
7、批人、审核签字齐全。项目部制作费用统计表，报销单写成“（*项目）费用报销单 ”附：结算表:报价 预算 实际服务项目 服务内 容 单价 单位 数量 金额 单价 单位 数量 费用 单价 单位 数量 费用 物料备份合计 (十) 学生端项目执行费1. 包含项目执行过程中的场地费、租车费、差旅费、购买零散办公用品费、讲师课酬费等2. 正规发票3. （项目执行）费用报销单，注明：单位、各费用使用明细(如附：预算表:） 、项目名称、金额4. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。项目部制作费用统计表，报销单写成“（*项目）费用报销单 ”附：结算表:报价 预算 实际服务项目 服务内 容 单价 单位
8、 数量 金额 单价 单位 数量 费用 单价 单位 数量 费用 物料备份合计 (十一) 业务招待费1. 正规发票2. （业务招待）费用报销单，注明：单位、客户公司名称、宴请人职位及姓名、金额3. 付款时，经手人、证明/验收、审批人、审核签字齐全。4. 另：如果是购买礼品，超市发票内容写的是“办公用品”或者“日用品”或者“劳保用品” （餐饮业发票另外）(十二) 离职工资行政出据的完整的辞职手续，需要按正常的工资结算日期结算工资。不允许提前支付。(十三) 借款单1. 需要有正当借支事由。2. 借款后，借支人及时办理冲帐手续。3. 付款时，经手人、借款人、部门负责人、审批人签字齐全。 （情况紧急除外）
9、4. 遵守专款专借、专款专用原则，严禁借款挪作他用5. 我司一般为项目借款或者销售、项目人员的差旅费借款，资金性质为“转账”或者“现金” ，借款单位为“*项目”借款理由为“*项目预付款”或者“*员工出差费用” ，借款数额分别为大小写本单位负责人意见为“部门领导”借款人（签章）为“申请款项本人”机关领导批示“总经理”会计主管人员核批为“财务人员”付款记录为“财务人员”书写(十四) 注意事项1. 费用报销单签字顺序：经办人-验收/ 证明-审批人-审核；特殊情况除外。2. 费用报销单必须保持整洁，日期/事由/ 大小写金额附件张数记载详细、清晰，无刮挖涂改痕迹。3. 审核完毕的单据交给出纳付款。4.
10、内容有误不予付款的单据退予经办人。5. 有关发票问题，最好是能取得发票。如无发票找相关发票代替（超市发票内容写为“日用品”或“办公用品”或“劳保用品” ） ，不能找到发票的可先行支付。6. 上面讲到的“正规发票”：抬头必须书写为公司全称“北京纽哈斯国际教育咨询有限公司” 。第六章、各部门职责销售职责 1.电话销售2.结合产品介绍获得客户需求3.跟进客户与客户确认产品方案4.报价并进行立项前成本预算5.签订合同并邮件确认项目实行6.确认项目阶段并开具发票跟进7.催款产品部职责 1.判定客户需求2.销售确认客户需求后制作方案财务职责 1.审核销售提交的立项前成本预算与产品报价2.合同审核 3.立项后项目提交的项目预算表 4.根据合同条款及时提醒销售人员催款，延迟付款制作催款函项目部职责 1.立项后项目成本预算表2.项目实施3.确认项目阶段4.项目成本费用结算经理部职责 1.财务审核毛利率低于 60%的项目特批2.财务提交项目成本费用预算
