1、- 1 -管理人员离任审计制度第一章 总则第一条 为规范公司管理，健全 对管理人 员的监督制约机制，保障公司健康有序发展，根据国家相关法规和公司实际情况，制定本制度。第二条 公司管理人 员离任审计，是指管理人 员因工作调整或辞职等情况离开其工作岗位时，对其任职期间履行职责的情况进行全面审计，对其任期进行评价，并确认其业绩和应承担的责任。第三条 本制度所称管理人 员是指公司及各分（子）公司中 层正职（含负责全面工作的副职及项目负责人）以上管理人员。第四条 离任审计 是公司管理人员 离任时的必须程序，实行先审计后离任。第五条 审计工作由公司 监察审计 部组织实施，参与审计人员要忠于职守，客观公正，
2、保守秘密。第二章 审计范围与权限第六条 对管理人 员的离任审计主要包括以下内容：(一) 任期取得的主要成绩；(二) 贯彻执行公司有关规章制度情况；(三) 对重大事项的决策情况，以及因决策失误，造成的重大经济损失或不良后果；- 2 -(四) 个人履行管理职责的情况，以及因监管不力造成的重大损失；(五 )个人廉 洁自律情况，以及由于本人违反廉洁自律有关规定给公司造成的重大损失；(六 )重大 问题反映 报告情况，对职责 范围内的报表数据及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任；(七 )对 用人失察、失控造成的不良后果应负的责任；(八) 其他需审计的事项。第七条 审计部 门进行离任审计时 ，可以查阅审
3、计对象所在公司或部门的有关文件、记录、账表、凭证等资料，审计对象及所在公司应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。 第三章 审计程序第八条 上述管理人 员离任前由所在公司向公司 总经理提出离任审计建议书，经总经理批准后由监察审计部立项，组成审计组实施。第九条 审计通知。监察审计部接到总经理签署的审计任务后，应向审计对象所在公司发出离任审计通知书。内容包括：审计内容、审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料等。第十条 现场审计。审计组查阅有关文件、各种记录、账表、凭证等资料，并向有关部门和人员调查取证，核实有关情况。第十一条 内容确认。审计组综合审计情况，整理提出审计- 3 -报告初稿，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面形式反馈审计意见。特殊情况，经公司总经理批准，审计报告初稿可不与审计对象见面。第十二条 审计报 告。审计组向公司 总经理提交审计报告，报告内容包括：审计对象履行职责的基本情况；审计中发现的问题及审计对象应承担的责任；处理意见及建议。罚则第十三条 审计对象及所在单位提供虚假资料、故意隐瞒事实的，对审计对象及有关责任人，给予相应处分。第十四条 对干扰、阻挠审计工作，打击报复审计人员的，由监察审计部门责令改正，并给予相应处分。情节严重的，移交司法机关处理。附则第十五条 本制度由公司监察审计部负责解释。第十六条 本制度自 颁布之日起施行。
