1、费用管理制度1 目 的加 强 公 司 费 用 管 理 、 控 制 不 合 理 费 用 开 支 ， 提 高 经 济 效 益 。2 范 围本公司全体员工的费用都应依据本制度执行。3 责 任 人各部门负责人及办公室人员。4 内容4.1 费用包括办公费、差旅费、招待费、运输费、通信费等。4.2 报 销 有 关 事 项4.2.1 使 用 办 公 室 制 订 统 一 格 式 的 “用 款 申 请 单 ”、 “费 用 报 销 审 批 单 ”、 “付 款 凭 单 ”、 “采 购 申 请 单 ”、 “借 款 申 请 单 ”等 。4.2.2 费 用 报 销 单 据 必 须 用 蓝 色 或 黑 色 水 笔 填 写
2、， 用 胶 水 粘 贴 附 件 于 反 面 ， 不 得 使 用 订书 针 、 大 头 钉 、 回 形 针 串 别 。 不 符 合 规 定 的 ， 作 退 回 处 理 。4.2.3 报 销 的 原 始 票 据 要 求 是 正 规 发 票 。 发 票 级 次 ： 增 值 税 发 票 ， 普 通 发 票 ， 财 政 、 事业 单 位 收 据 。4.3 审 核 、 批 准 规 定4.3.1 办公费、运输费由办公室主任审 核 、 总 经 理 批 准 。4.3.2 借 款 申 请 单 、 采 购 申 请 单 、 用 款 申 请 单 、 差 旅 费 、 招 待 费 、 货 款 发 票 经 部 门 负 责人
3、签 字 确 认 后 ， 由 分 管 副 总 审 核 ， 总 经 理 批 准 。4.4 借 支 规 定4.4.1 个 人 差 旅 费 借 款 ： 需 办 理 出 差 手 续 ， 填写“借 款 申 请 单 ”， 由 分 管 副 总 批 准 申 请后 方 可 办 理 借 款 。4.4.2 差 旅 费 借 款 限 额 ： 原 则 上 员 工 为 3000 元 ； 部 长 为 5000 元 。4.5 相 关 单 据 、 费 用 说 明 4.5.1 用 款 申 请 单4.5.1.1 各 项 货 款 的 用 款 必 须 附 加 采 购 合 同 、 入 库 单 、 费 用 明 细 清 单 为 审 核 依 据
4、。4.5.1.2 办 公 场 地 、 仓 库 、 车 间 等 租 赁 合 同 必 须 报 办 公 室 备 案 ， 作 为 租 赁 费 支 出 依 据 。4.5.2 差 旅 费4.5.2.1 外 地 出 差指 因 工 作 需 要 出 差 的 ， 要 办 理 出 差 手 续 ， 凭 “出差申请单”核 销 差 旅 费 。 到 外 地 办事 发 生 的 费 用 ， 包 括 在 途 交 通 费 、 出 差 生 活 补 贴 、 住 宿 费 等 。 出 差 期 间 所 乘 坐 的 交 通 工具 类 别 须 经 分 管 副 总 同 意 。4.5.2.1.1 出 差 回 公 司 后 ， 在 3 个 工 作 日
5、内 办 理 报 销 手 续 ， 返 回 公 司 时 间 以 回 程 车 、 船 、飞 机 票 时 间 为 准 。4.5.2.1.2 在 途 交 通 费乘 火 车 10 小 时 内 可 以 到 达 的 ， 原 则 上 不 得 乘 坐 飞 机 和 软 卧 。在 途 交 通 费 包 括 飞 机 场 至 宾 馆 的 往 返 出 租 车 费 、 机 场 建 设 费 、 保 险 费 。因 工 作 需 要 开 私 家 车 的 ， 按 每 公 里 1.5 元 计 算 交 通 费 。4.5.2.1.3 出 差 生 活 补 贴出 差 生 活 补 贴 （ 需 在 外 住 宿 ） 按 标 准 执 行 （ 见 下 表
6、） 。出 差 天 数 以 车 、 船 、 飞 机 票 的 时 间 为 标 准 。 出 发 时 间 在 12:00（ 含 ） 之 前 的 ， 出 差天 数 计 为 1 天 ， 反 之 为 半 天 ； 到 达 时 间 在 18:00 之 后 的 ， 出 差 天 数 计 为 1 天 ， 反 之 为 半天 ， 餐 费 30 元 。出 差 人 员 到 公 司 业 务 单 位 所 在 地 出 差 ， 期 间 接 受 业 务 单 位 接 待 的 ， 则 生 活 补 贴 不 予发 放 ； 参 加 各 种 会 议 、 培 训 ， 视 具 体 情 况 办 理 。4.5.2.1.4 住 宿 费住 宿 费 按 公 司
7、 标 准 、 职 务 级 别 给 予 报 销 （ 见 下 表 ） 。出 差 同 行 人 员 中 职 务 级 别 不 一 致 ， 其 他 同 行 人 员 经 分 管 副 总 同 意 后 ， 可 享 受 最 高 级别 人 员 的 住 宿 标 准 。 出 差 人 员 如 为 单 数 ， 或 同 行 人 员 中 有 异 性 ， 住 宿 费 可 以 按 标 准 乘 以 2的 范 围 内 报 销 。职务级别项 目 总经理、副总经理 正、副部长 员工生活补贴 实报实销 80 元 /天 80 元/天发达地区 实报实销 180 元 /天 150 元/天住宿费标准一般地区 实报实销 150 元 /天 130 元/
8、天4.5.2.2 本 市 出 差 （ 或 办 事 ）4.5.2.2.1 市 内 交 通 费 按 实 报 销 ， 原 则 上 以 公 司 车 为 主 ， 无 特 殊 情 况 不 得 乘 坐 出 租 车 ； 若有 特 殊 情 况 的 ， 事 先 向 上 级 领 导 提 出 申 请 ， 批 准 后 方 可 乘 坐 。4.5.2.2.2 因 工 作 需 要 而 加 班 或 外 出 办 事 的 ， 时 间 在 7:00 前 或 19:00 后 可 乘 坐 出 租 车 。4.5.2.2.3 乘 坐 出 租 车 的 ， 在 报 销 车 费 时 ， 须 在 出 租 车 票 反 面 ， 写 明 乘 坐 原 因
9、、 起 讫 地 点 ，不 写 明 以 上 两 项 内 容 的 ， 不 予 报 销 。4.6 招 待 费因 工 作 需 要 ， 需 要 招 待 客 人 前 ， 应 口 头 或 书 面 的 形 式 向 总 经 理 或 办 公 室 提 出 本 次 费用 申 请 。招 待 费 报 销 时 ， 简 要 列 明 事 由 、 参 加 人 数 ； 不 写 明 以 上 内 容 ， 在 报 销 时 作 退 回 处 理 。出 差 期 间 的 招 待 费 须 与 差 旅 费 同 时 报 销 。4.7 办 公 费是 指 因 日 常 工 作 的 需 要 而 购 买 的 办 公 用 品 及 其 他 办 公 性 质 的 消
10、耗 ， 如 购 买 纸 笔 、 印制 名 片 、 邮 寄 费 、 快 递 费 、 因 工 作 需 要 公 司 统 一 订 购 的 报 纸 及 书 刊 、 办 公 室 清 洁 卫 生 所需 的 用 品 等 。4.9 运 输 费4.9.1 运 输 费 支 付 应 填 写 “用 款 申 请 单 ”并 附 货 运 合 同 、 正 规 的 运 输 发 票 （ 带 抵 扣 联 ） 、货 运 清 单 、 部 长 审 核 ， 对 以 上 四 项 附 件 不 全 的 用 款 ， 不 予 审 批 ， 作 退 回 处 理 。4.9.2 注 意 事 项4.9.2.1 储 运 部 在 比 较 货 运 公 司 的 信 誉 及 价 格 后 发 运 ， 力 求 降 低 运 输 费 ， 尽 量 减 少 无 效 运输 。4.9.2.2 不 论 何 种 情 况 ， 都 必 须 与 货 运 公 司 签 有 货 运 合 同 或 协 议 ， 作 为 报 销 运 输 费 的 附 件之 一 。4.10 本 制 度 由 办 公 室 负 责 解 释 、 监 督 。
