1、 1 弗布克企业内控手册系列 企业内部控制流程 手册 （配有本书 部分 控制流程 及表单 ） 许国才 编著 2 目 录 第 1 章 企业内部控制流程 资金 . 1 1 资金与授权批准控制 . 1 1 1 资 金支付业务流程 . 1 1 2 资金授权审批流程 . 1 2 现金和银行存款控制 . 1 2 1 借出款项审批流程 . 1 2 2 银行账户核对流程 . 第 2 章 企业内部控 制流程 采购 . 2 1请购审批与预算控制 . 2 1 1 请购审批业务流程 . 2 1 2 采购预算业务流程 . 2 2 采购与采购验收控制 . 2 2 1 采购业务招标 流程 . 2 2 2 供应商的评选流程
2、. 第 3 章 企业内部控制流程 存货 . 3 1 存货与授权批准控制 . 3 1 1 存货采购请购流程 . 3 1 2 存货采购管理流 程 . 3 2 存货验收与保管控制 . 3 2 1 外购存货验收流程 . 3 2 2 存货存放管理流程 . 第 4 章 企业内部控制流程 销售 . 4 1 销售与授权审批控制 . 4 1 1 销售业务审批流程 . 4 1 2 销售定价业务流程 . 4 2 销售发货与合同控制 . 4 2 1 销售发货业务流程 . 4 2 2 赊销业务管控流程 . 第 5 章 企业内部控制流程 工程项目 . 5 1 工程项目与授权批准控制 . 5 1 1 工程项目业务流程 .
3、5 1 2 工程项目审批流程 . 5 2 工程项目评价与发包控 制 . 5 2 1 项目评价分析流程 . 5 2 2 项目发包控制流程 . 第 6 章 企业内部控制流程 固定资产 . 6 1 资产管理与审批控制 . 6 1 1 固定资产管理 流程 . 6 1 2 固定资产计提折旧审批流程 . 6 2 资产取得与验收控制 . 6 2 1 固定资产请购流程 . 3 6 2 2 固定资产租赁流程 . 第 7 章 企业内部控制 流程 无形资产 . 7 1 无形资产审批与业务控制 . 7 1 1 外购资产请购审批流程 . 7 1 2 无形资产业务流程 . 7 2 资产取得与验收控制 . 7 2 1 无形
4、资产投资预算流程 . 7 2 2 无形资产交付验收流程 . 第 8 章 企业内部控制流程 长期股权投资 . 8 1 长期股权管理与审批控制 . 8 1 1 长期股权投资管理流程 . 8 1 2 投资项目减值准备审批流程 . 8 2 投资分析与决策控制 . 8 2 1 投资评估分析流程 . 8 2 2 投资决策审批流程 . 第 9 章 企业内部控制流程 筹资 . 9 1 筹资与授权审批控制 . 9 1 1 筹资业务管理流程 . 9 1 2 筹资授权批准流程 . 9 2 筹资决策与审批控制 . 9 2 1 筹资决策管理流程 . 9 2 2 重大筹资方案审批流程 . 第 10 章 企业内部控制流程
5、预算 . 10 1 预算与授权批准控制 . 10 1 1 预算工作业务流程 . 10 1 2 预算业务授权流程 . 10 2 预算编制与审批控制 . 10 2 1 预算编制业务流程 . 10 2 2 预算草案编报流程 . 第 11 章 企业内部控制流程 成本费用 . 11 1 成本费用核算与控制 . 11 1 1 成本费用核算流程 . 11 1 2 成本费用控制流程 . 11 2 成本费用目标与预测控制 . 11 2 1 成本费用目标确定流程 . 11 2 2 成本费用预测方案制定流程 . 第 12 章 企业内部控制流程 担保 . 12 1 担保与评估审批控制 . 12 1 1 担保业务管理流
6、程 . 12 1 2 担保业务风险评估流程 . 12 2 担保监督与披露控制 . 12 2 1 担保项目跟踪监督流程 . 12 2 2 担保项目信息披露流程 . 第 13 章 企业内部控制流程 合同 . 4 13 1 合同与审批控制 . 13 1 1 合同管理流程 . 13 1 2 合同谈判流程 . 13 2 合同订立登记控制 . 13 2 1 合同签订流程 . 13 2 2 合同登记流程 . 第 14 章 企业内部控制流程 业务外包 . 14 1 业务外包与审批控制 . 14 1 1 核心业务外包申请流程 . 14 1 2 非核心业务外包申请流程 . 14 2 项目计划及资质控制 . 14
7、2 1 项目计划 书审核流程 . 14 2 2 承包方资质审查流程 . 第 15 章 企业内部控制流程 对子公司的控制 . 15 1 对子公司业务层面的控制 . 15 1 1 子公司重大投资审核流程 . 15 1 2 子公司投资项目评估流程 . 15 2 母子公司合并财务报表控制 . 15 2 1 母子公司合并抵销分录编制流程 . 15 2 2 母子公司合并财务报表编制流程 . 第 16 章 企业内部控制流程 财务报告 编制 与披露 . 16 1 财务报告编制准备及其控制 . 16 1 1 年度财务报告方案编制流程 . 16 1 2 重大影响交易会计处理流程 . 16 2 财务报告编制及其控制
8、 . 16 2 1 年度财务报告编制流程 . 16 2 2 合并会计报表编制范围变更流程 . 第 17 章 企业内部控制流程 人力资源 . 17 1 人力资源规划与需求控制 . 17 1 1 战略规划业务流程 . 17 1 2 员工需求分析流程 . 17 2 人员招聘培训与离职控制 . 17 2 1 职位分析流程 . 17 2 2 招聘管理流程 . 第 18 章 企业内部控制流程 信息系统 . 18 1 信息系统与审批控制 . 18 1 1 信息系统战略规划流程 . 18 1 2 重要信息系统政策制定流程 . 18 2 系统开发与维护控制 . 18 2 1 信息系统自行开发流程 . 18 2
9、2 信息系统开发招标流程 . 第 19 章 企业内部控制流程 衍生工具 . 19 1 衍生工具与审批控制 . 19 1 1 衍生工具业务审批流程 . 5 19 1 2 衍生工具业务风险评 估流程 . 19 2 衍生工具交易与监督检查控制 . 19 2 1 衍生工具交易记录审查流程 . 19 2 2 衍生工具交易检查执行流程 . 第 20 章 企业内部控制流程 企业并购 . 20 1 企业并购与审批控制 . 20 1 1 潜在并购交易审核流程 . 20 1 2 并购交易管理控制流程 . 20 2 并购交易准备与控制 . 20 2 1 并购意向书编制流程 . 20 2 2 并购意向书审核流程 . 第 21 章 企业内部控制流程 关联交易 . 21 1 关联方界定及其控制 . 21 1 1 关联方名录编审流程 . 21 1 2 关联交易记录审查流程 . 21 2 关联交易与披露控制 . 21 2 1 重大关联交易审核流程 . 21 2 2 关联交易事项询价流程 . 第 22 章 企业内部控制流程 内部审计 . 22 1 审计与检查汇报控制 . 22 1 1 内部审计流程 .
