1、1财务管理手册（财务管理制度）附 2-1分包工程结算（预结）入账流程总经理 完工结算审批 预结进度直接提交财务，不需总经理审批分包单位申请 分包单位，提出工程结算申请履约验收 主管工长，确认已全部完成合同内容。 质检员，确认施工质量达到合同要求。 保管员，确认已归还全部材料及工具。 安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。 技术负责人/生产经理，审核项目经理 审核项目预算员 项目预算员审核审核工程结算总价款 预算员跟踪单据公司成本部 成本部造价师审核成本总监 复核财务部 财务部，入账2财务管理手册（财务管理制度）附 2-2分包工程款付款审批流程分包单位 根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票
2、项目部 施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。 项目预算员，审核 项目经理，审核 成本部造价师，审核财务管理中心 财务经理，审核 项目会计 根据资金计划,填开支出证明单工程部总监 审核成本总监 审核财务总监 审核总经理 审批出纳 付款3财务管理手册（财务管理制度）附 2-3材料、机械结算入账流程总经理 审批材料（机械）供应商 每月 25 日材料供应商提出对账申请 供应商提供发票项目部 项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单 项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认项目经理 审核签字项目预算员 审核价格、数量财务部 财务部入账公司成本管理中心 物资主管，审
3、核 成本部造价师，审核成本总监 审核4财务管理手册（财务管理制度）附 2-4材料、机械款付款审批流程供应单位 根据办款通知，提供相关资料项目材料员 根据资金计划,填开用款申请单财务管理中心 项目会计，审核 财务经理，审核 项目经理 审核工程部总监 审核成本管理中心 成本造价师，审核 成本总监，审核财务总监 审核总经理 审批出纳 付款5财务管理手册（财务管理制度）附 2-5辅材现金采购借支流程助手项目材料员 项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）项目经理 审核，成本管理中心 合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心 项目会计复核财务管理中心 财务经理审核 财务总监审批（单笔
4、5000 以下的，财务总监审批后即可办理付款）总经理或副总审批 单笔 5000-10000 元，副总经理审批 单笔 10000 元以上，总经理审批出纳 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款6财务管理手册（财务管理制度）附 2-6现金采购辅材核销流程项目材料员 材料采购员，填制支出证明单并归集核销附件包括材料入库单和材料采购发票等项目经理 审批成本管理中心 合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计 项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。财务管理中心 财务经理，审核 财务总监，审核总经理 审批出纳 付款或核销借支7财务管理手册（财务管理制度）附 2-7固定资产申购借支审批流程助手经办
5、人 经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）使用部门 部门经理审核 中心总监财务管理中心 财务总监审核综合行政部 行政经理复核总经理或副总审批 单笔 5000 元以内，副总经理审批 单笔 5000 元以上，总经理审批出纳 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款8财务管理手册（财务管理制度）附 2-8固定资产购置核销流程助手经办人 经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发票等使用部门 部门经理审核 中心总监财务管理中心 综合（项目）会计审核 财务副经理审核 财务总监审核综合行政部 行政经理复核总经理 总经理审批出纳 出纳检查手续是否完备 手续完备，付款9财务管理手册（财务管理制度）附 2-9投标保证金付款流程经办人 经营部经理，根据标书要求填写支付申请单。经营部总监 审核财务总监 审核财务经理 按投标文件审核支付申请单总经理 审批出纳 付款10财务管理手册（财务管理制度）附 2-10履约保证金付款流程经办人 成本合约部经理，根据合同填写支付申请单。成本总监 审核财务总监 审核财务经理 审核总经理 审批总公司出纳 办理保函或支付保证金
