1、1 银行 承兑汇票管理 办法 第一章 总则 第一条 为了规范银行承兑汇票的管理，保障集团公司利益，维护集团经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，根据中华人民共和国票据法、 票据管理实施办法 、电子商业汇票业务管理办法等有关规定特制订本办法。 第二条 本办法适用于集团 公司内部， 下属各煤业公司 请 参照执行 。 第三条 本办法所指银行承兑汇票包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。 第二章 票据要求 第 四 条 下列金融机构作为承兑人的银行承兑汇票可以接受： （一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中 国银行和中国建设银行 等 。 （二）股份制及其他银行：交通银行、中信银行、 平安 银
2、行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行 等 。 第五 条 地方商业银行及信用合作社开出的银行承兑汇票 可根据实际情况 进行收取， 拒绝接受商业承兑汇票及财务 公司承兑汇票。 2 收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票 ，应 给交票单位开具收款收据 及 银行承兑汇票交接单 。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合 要求的银行承兑汇票一律不得收取。 查看票据时，应重点查看票面及全部粘单是否整洁，有无污损或涂改现象，如有 污损或涂改，应拒收；金额大小写是否一致
3、，如不一致的为无效票据，应拒收；票据上贴有粘单的，每张粘单的第一背书人应在粘口处加盖清晰的与该背书人一致的骑缝章，骑缝章不规范或不清晰的，应要求交票 单位出具证明。 第七 条 收取的承兑汇票时，其直接前手（即 客户 单位）必须在承兑汇票上背书 ， 必须保证票据背书的一致性 ，如下图所示。 被背书人 B 被背书人 C 被背书人 D 被背书人 E 被背书人 F 背书人 A （签章 ） 年 月 日 背书人 B （签章） 年 月 日 背书人 C （签章） 年 月 日 背书人 D （签章） 年 月 日 背书人 E （签章） 年 月 日 第 八 条 交 纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法
4、性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付 。 第三章 承兑 收取 3 第八 条 收 票人收取银行承兑汇票 （包括纸质和电子）时 ， 需要 填写 *集团 承兑 汇票 交接 单 （ 交接单 一 式四份，一份交给客户，一份交由财务中心核算人员 记账，一份由收票人留存，一份由 汇票管理人 留存 ）。收 取时 收 票人 要 与交票单位核对登记信 息，确保交接单 与 票据 一 致 ， 汇 票管理人 要 进行监督 核对 。 第九 条 收票人 与交 票单位办 理 完成相关手续后， 收 票人 应 复印 纸质承兑（电子承兑 需打印） 两份 ， 一份 并 同汇票原件 及交接单 转交给汇票管理人进行管理 ，一份收票人留
5、存 。 同 时 收票人 应 登记 银行承兑汇票收入 台 账 ，进行票据 收入 日记帐的登记，登记内容包括： 收票 日期、收票事项、 票据 类型 、票据金额 等 。 第三章 票据 存放 管理 第十 条 公司 对收到的 纸质 银行承兑汇票 应存入专用保险柜或 指定 银行。 指定两人同时在场时，方可开启专用保险柜。同时 设置专用 账 簿进行登记 管理 。 第 十 一 条 汇票管理人收到电子承兑汇票，应由专人保管相关银行 U 盾、密码器等银行转账工具。 第 十 二 条 汇票 管理人 收到承兑汇票 （包括纸质和电子） ，经审查无误后， 登记 银行承兑汇票 台 账 。 登记内容包括：票面基本要素、对方企业
6、名称、经办人姓名、收付票时间等。 登记完毕，将承兑汇票 妥善 保管。 相关 主 管4 人员将会定期或 不 定期进行 账 票的 检查、 核对工作，保证账 票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。 第十三条 汇票 管理人 要认真仔细地登记 银行承兑汇票 的 收取、承兑、贴现、 支 出、 退回 等 情况 。 第四章 票据 出库 第十 四 条 支付票据时 票据 管理人员 应填写 *集团承兑 汇票 交接 单 （交接单一式 四 份，一份交给 收票单位 ，一份交由财务中心核算人员 记账，一份由 票据管理人员 留存 ，一份由支出票据人留存 ） 。 票据管理人 员必须按规定进行背书， 承兑 汇票收取方应 在
7、银行 承兑 汇票转交单 签字 ， 同时在 承兑汇票复印件上签字确认。 支出 票据人员 应及时登记 银行承兑汇票 支出 台账 。 第十 五 条 根据公司筹资计划需向银行申请贴现 或质押 时， 票据管理人应将 填写银行承兑汇票贴现交接单，履行相关手续后将票据转交给 融资 人 员， 同时登记 银行承兑汇票 支出 台账 。 第 十六 条 承兑汇票 到期 日起十日内向付款人提示付款 的 ， 由票据管理人员 到开户银行办理托收手续， 制作 票据托收汇总单 ， 并及时登记 银行承兑汇票 支出 账簿 。 第五 章 票据的盘点 第十七 条 票据管理人员每日要对库存票据进行盘点，并定期编制票据盘点表。财务中心应组
8、织有关人员对票据进行不定期抽查盘点。票据日记帐与台帐，台帐与库5 存数每日要进行核对，票据日记帐与财务帐面数每周要进行核对，保证一致。 第六章 票据会计核算 第十 八 条 会计 核算 人员在核算时，应按票据类型将应收票据分为纸质银承和电子银承分别进行核算 ，应收票据科目下分设“纸质票”和“电子票”两个二级科目，再按票据存在的不同状态下设“在库”、“托收”、“质押”等三级科目。 公司收取的各种银行承兑汇票记入“在库”借方；票据付出、贴现、托收、质押记入“在库”贷方，同时记入托收、质押科目或相关科目的借方。 第 七 章 其它 第 十九 条 票据交接 单 应按月进行 编号 ，编号规则为YC+年份 +月份 +序号 ，例 YC1708001。每月 1 号重新 排 序 计号。 第二十 条 票据台账应及时进行登记，每月打印存档；年末整理做为财务档案归档保存 。 承兑复印件每月根据账务核算情况进行整理装 订，作附件备查。 第二十一 条 本制度由 集团 财务 中心 负责解释并执行。 第二十 二 条 本制度自下发之日起执行
