1、1 中国铁建电气化局 集团 有限公司 2014 年度内部控制 评价工作方案 根据 股 份公司 关于开展 2014 年度内部控制评价工作 的通知 （中国铁建发展 函 2014 353 号 ）要求 ，依据集团公司内部控制评价实施办法 （公司董秘 2012 105 号 ），在认真总结前两 年内部控制评价工作基础上，特制定 本工作方案。 一、 内控评价的 目标 和 原则 合理满足外部监管要求，以提升基础管理水平为目标，以内部控制评价工作为手段、以内控缺陷整改为措施，紧密围绕集团公司管理、改革、发展基本工作思路 ，强 化 基础管理，健全规章制度、规范业务流程。力求 2014 年内部控制 评价工作更加符合
2、集团公司实际 ， 客观 反映 集团公司及 各单位内部控制 建设成果 及实际管理水平 ，为 集团 公司 内部控制 评价 报告编制、业绩 考核工作提供依据 ，实现内部控制缺陷和问题的不断整改和完善，提高集团公司综合管理水平 。 二 、 内控 评价 的 范围 和重点 （一） 内控评价范围 2014 年 集团公司 内部控制评价 范围为集团公司本级和所属各单位、集团公司直管项目 部 。 直管项目部由集团公司机关职能部门进行 评价、收集 证据资料 ，项目部 配合； 各子分公司 同步 组2 织开展本单位的自我评价工作，评价范围 要 涵盖 本单位所属项目部。 （二） 内控评价重点 本次内控评价 围绕内部环境、
3、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，从内部控制设计和运行情况两个方面进行评价。内容包括组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、采购业务、资产管理、经营承揽、研究与开发、施工管理、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统等主要业务和事项。 三、 2014 年度内控评价工作特别说明 （一） 评价 内容 及 权重 调整 2014 年内控评价工作 继续 围绕加强基础管理工作 这一 要求，在 评价内容方面 进行了重大 调整， 增加了投资管理、下属单位管理、自建工程、局指施工 管理等模块，占比达 39%； 加大 了 风险评估考核权重 ，占比达 10%；进
4、一步加大了缺陷整改的考核力度，将 2013 年度 内控 缺陷整改 情况 作为减分项，计入百分制总分，最多可 直接扣 10 分。是否整改 完成 以证据材料为 准， 没有提供证据材料或提供的证据材料不符合要求视为未整改。 （二） 重大事项 描述 2014 年内控评价 继续实行重大 事项报告制度，要求 2014 年度内 发生安全、质量事故、造成重大工期延误、发生重大群体性事件，被政府、业主、股份公司通报批评或处罚等重大问题，必3 须如实填写 统计表中 重大事项描述段 ,根据性质不同， 由股份公司复核组 酌情扣减 1 10 分 。如不如实填报，被审核发现，将扣减双倍分数予以处罚。 重大事项描述先由各部
5、门填写，尔后由董秘处汇总。 （三） 证据材料提供 证据材料主要分为两类，一是制度类证据，二是运行类证据，证据提供格式为扫描件 （电子版） 。 内控评价底稿中 标明上传资料 的 项目 ，必须上传支撑材料电子版，证据材料缺乏或不充分直接 计零 分。因不能提供相关证据，造成评价结果与实际出入较大的 ， 各部门、各单位应负相应责任。 内控评价底稿中要求 采用抽样 方式 评价的项目，必须 编制测试底稿 ， 并按 要求 样本数提供证据。 所有评价内容均需提供 证据 ， 统一编号 归档。 评价证据电子版保存的 具体格式为 在公司名字目录下设立以内控项目名命名的子目录，以测试证据编号为文件名，如果同一证据编号
6、下的证据材料为多个文档，可以以测试证据编号为目录名，分类保存评价内容的证据材料。 （四 ） 补充证据材料 打折计分 股份公司要求 ， 评价底稿和证据资料要保证 质量、一次到位，对于 股份公司第一次复核后各单位 补充的证据资料 将 采取打折方式计分。 （ 五 ）评价底稿选择 本次内控评价统一采用股份公司制定的工作底稿，根据单位4 业务性质选择使用。集团公司本级、工程公司、城轨公司、新疆维管公司选用工程承包底稿，工厂企业、京燕饭店选用通用底稿，设计院选用勘察设计底稿。 四 、工作组织 及内容 2014 年 内部控制评价工作 由集团公司内部控制与风险管理领导小组统一领导，董事会秘书处具体组织实施。
7、集团公司本级内控 评价和 各子分公司内控 评价 同步进行。 （一） 集团公司本级内部控制 自我评价 集团公司本级 自我评价 先由各相关业务部门进行初评， 填写工作底稿，提交相应的证据资料 ， 并简要形成 本部门内控 评价报告 。 评价报告主要 包括 本部门 2014 年度 内控 工作 开展 情况 回顾（包括 缺陷整改情况 ） 、 存在缺陷 原因分析、进一步加强内控工作 的措施 等 三 方面内容 。 董事会秘书处 收集各部门的评价材料进行汇总、整理后，组织内控评价工作组进行交叉复核，进行缺陷原因分析，并将复核后的底稿报送内控评价工作组负责人审核。评价工作组审核确认后，经公司主管领导批准上报股份公
8、司；董事会秘书处根据股份公司复核反馈结果编制内控评价报告，并履行相关程序批准后上报股份公司。 （二）各子分公司内部控制自我评价 集团所属各单位 要根据集团公司要求，抽调熟悉企业情况的业务骨干组成评价工作组， 制定工作方案，组织本单位 自我评价5 工作。 内控评价工作组 要 建立评价质量交叉复核制度，评价工作组负责人应当对评价工作底稿进行严格审核，并对所认定评价结果签字确认后，提交内部控制评价部门。 内部控制评价部门根据评价工作开展情况，撰写内部控制自我评价报告， 经董事会或类似权力机构批准，报送 集团 公司 。 集团 公司 成立 内部控制评价复核工作组对各单位自我评价结果 从评价的规范性、资料
9、的完整性、证据的合理性、结论的准确性等方面进行复核 、 分析 、 审定 。 报经内部控制与风险管理领导小组研究批准，确定内部控制自我评价最终结果。 经内部控制与风险管理领导小组审议批准的各单位 内部控制自我评价结果，是 各 子 分 公司负责人风险内控工作业绩考核的重要依据。 五 、 内控评价的 实施步 骤 及程序 整个内部控制评价工作开展期间为 2014 年 10 月 10 日 2014 年 12 月 31 日 ，分为工作 启动 、 评价 实施、分析复核、报告编制四个阶段。 （一）工作 启动 （ 2014 年 10 月 10 日 -2014 年 10 月 31 日 ） 根据股份公司通知要求，
10、结合集团公司内控评价办法， 制定内控 评价工作方案，并组织内部控制评价工作培训，正式启动2014 年度内部控制评价工作。 集团公司所属各单位 2014年 11月正式启动本单位内控自我6 评价工作。 （二） 评价实施 （ 2014 年 11 月 1 日 -2014 年 11 月 30 日 ） 集团本级 内部控制评价工作由 集团公司内控自我评价工作组 统一领导 ， 各部门 按照评价工作底稿分工 归口 负责 实施 。 集团公司直管指挥部由 集团公司评价工作组 抽样 选择三个局指 项目赴现场进行评价， 并形成相关评价资料。 各业务部门 务 于 11 月30 日前向董事会秘书处提交评价工作底稿 、证据资
11、料 和评价报告。 各子分公司 要于 2015年 1月 31日前完成本单位自我评价工作，并提交评价报告、证据资料等。由集团公司进行复核认定，评价结果作为子分公司负责人绩效考核依据。 对于在内部控制自我评价中识别出的缺陷，需同步开展整改工作，并力争在评价期间整改完成。内部控制自我评价 报告初步结论中应明确内部控制缺陷整改情况，对于未整改完成的内部控制缺陷应说明原因，注明整改期限及措施。 （三）分析复核（ 2014 年 12 月 1 日 2014 年 12 月 15 日 ） 董事会秘书处对各部门自评情况进行汇总 后， 组织 集团公司内控评价工作组 对内部控制自我评价进行 交叉 复核认定。 工作组根据内部控制评价工作要求及内部控制缺陷认定标准，对各 部门 内部控制自我评价从评价的规范性、资料的完整性、证据的合理性、结论的准确性等方面进行 分析、 复核。 （四）报告编制（ 2014年 12月 16日 2014 年 12月 31 日 ） 7 董事会秘书处 对内部控制自我评价情况进行汇总分析，按照内部控制评价报告编报要求，编制内部控制评价报告。经 集团公司 董事会批准 后上报股份公司。 六 、费用预算 本次内部控制评价预算费用主要包括培训费用、差旅费用等 。拟聘请北京方圆博智管理咨询有限公司 作为本次 内控评价业务培训 单位 。 二一 四 年 十 月 十 三 日
