1、公司 资产 管理 细则 一 、适用范围 本办法适用的资产主要包括 经营性资产、 电子设备、运输工具 、办公家具 等 。 二 、管理职责 公司 主要负责人为本单位资产管理的责任人， 明确 指派一至两名综合运营部成员为资产管理员， 各部门负责人对部门所 使用资产负责。资产管理员 主要职责有： 1.负责本 单位 资产购置、验收入库、 保管 、发放 等日常管理； 2.负责本 单位 资产清查登记，固定资产 卡 片的建立和登记及标签粘贴； 3.负责 下属各部门、各项目的资产监管 和定期抽查并编制报表将抽查情况报总经理室 ； 4.负责经营性资产的公开招租和合同租金的收缴等工作 ； 5.本着节约原则，根据资产
2、闲置情况，负责资产在本单位内部调配； 6.负责 办理 本单位 各类 资产 报废、 处置等事项的报批手续。 各部门、项目负责人的主要职责有： 1. 各部门、项目负责人 是本部门资产管理的第一责任人， 对本部门 所属 各类资产的完好性负责 并保证其使用功能正常 。 2. 各部门、项目负责人 应做好本部门使用及管理的各类 的资产日常管理 、 维护 工作，包括日常维修保养，安全检查 和处理各类安全隐患 等。 3. 各部门、项目每季 进行资产情况自查一次并编制相应报告上交综合运营部，综合运营部每半年抽查资产的完好情况。 2 4. 对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；申请处置部门
3、需向公司提出申请，按管理权限由公司批准后进行，处置后应及时进行账务处理，调整账面结存数 ; 5. 各部门、项目每月 28日 前报下月物品采购计划明细表、下月拟处置资产计划明细表，由负责 人签字后，提报 综合 运营部 ，经公司领导审批后予以采购 。 三、 资产的取得 （一）经营性资产 可对外出租、经营的场地均由滨投集团及其他公司等 委托管理 ，其余经营性资产主要包括商业所需冰柜、自动售货机、收银机等。 1.设备的购置 ： 使用部门填写“采购申请单”（一式两份），报 综合运营部及相关领导审核， 进行统一采购。 2.设备的验收 ： 采购的资产由综合 运营 部 及使用部门 进行验收，详细核对品名、规格
4、、数量、金额，仔细检查设备的质量，同时对资产进行编号。 3.设备的登记 ：综合运营部 根据采购申请表、送货单、发票登记台账，并做好“资产标签”，黏贴于资产显眼处。 （ 二 ）电子设备 及办公家具 电子设备 及办公家具 包括 电脑、空调、投影仪、打印机 、 复印 机 、办公 桌椅、书橱、沙发等用于办公的设备。 3 1.设备的 购置 ： 使用部门填写“采购申请单”（一式两份）， 报 综合运营部及相关领导审核， 进行统一采购。 2.设备的验收 ： 采购的资产 由 综合 运营 部 及使用部门 进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查 设备的质量，同时对资产进行编号。 3.设备的登记 ： 综合
5、运营部 根据采购申请表、送货单、发票登记台账，并做好“资产标签”，黏贴于资产显眼处。 （二 ） 运输设备 运输设备 是指 汽车、船只 、游艇等设备。 本办法运输设备 仅 限于汽车 及场内用车 。 1.公司领导根据公司运营管理的实际需要，确定购买运输设备 。 2.由 滨投综合部 报机关事务局车审科审批，同时抄送国资办 。 3.审批同意后通过政府采购购买并做好上牌工作。 4.运输设备上牌完成后，由 综合运营部 登记、造册、进行编号。 四、 日常管理 （一） 经营性资产 1.定期巡视 ： 各 部门、 项目负责人 对 管辖范围内 在用、租赁和闲置等状态的资产必须 组织 定期巡视，记录巡查的时间、内容、
6、发现的问题等信息，保证房屋、水、电、设备等方面情况处于安全正常状态。外借资产由借用单位负责日常管理，不纳入定期巡视范围。原则上松陵镇范围内的在用、租赁和闲置资产每半年巡视一次；松陵镇范围外的在用、租4 赁和闲置资产每年巡视一次。 在巡视过程中发现的问题，应及时向 综合运营部及 公司 负责人进行汇报，重大问题应报 分管领导及 总经理办公室，研究制订有效处理办法，确保资产正常安全。 2.费用收取 ： 租金、水电费收取应严格按照合同约定执行，原则上租金按半年或年度收取。承租户水电使用原则上独立开户，暂不具备单独开户条件的水电费按季度收取。 承租方租金拖欠一个月以上的， 综合运营部 应发出租金催缴单或
7、律师函进行催缴。 综合运营部 负责收取租金（或督促中介机构收 取）并做好记录，财务部门及时反馈租金到帐情况，两部门共同做好租金收取工作。 3.资产维修 资产维修工作按照及时、有效、节约原则进行。 资产维修前应填写资产维修审批单，注明维修资产名称、维修原因及估算费用。 一般维修项目估算费用 10000 元 以下 （含 10000 元）以下的维修项目，由 相关责任部门 拟定 2 家以上维修公司 报滨投计划投资部进行 比价 ， 报总经理办公室审批后执行；估算费用 10000元以上维修项目，则由 滨投计划投资部 邀请 3 家以上维修单位竞价或直接谈判（只有 1 家报名）的形式确定中标人；估算费用 10
8、0000 元以上的维修项目，原则上应公开发包，因特殊情况，由公开发包改为邀请发包5 的项目，经太湖新城小型工程承发包管理领导小组同意后，由 滨投计划投资部 邀请 3 家以上维修单位进行发包。 维修结束后，由 相关责任部门 在资产维修审批单上 填写承办结果，一份交财务管理部作为费用入账依据，另一份由 综合运营部自行存档。 10 万元以内的资产维修费用由 滨投综合部 初审， 财务 部门复审； 10 万元以上的资产维修费用原则上报第三方审计部门审定。 （二）电子设备及办公家具 1.电子设备的日常保管由使用部门负责。 综合运营部 平时对电子设备进行抽查，了解其使用现状和变动情况等，如有变动及时更新台帐
9、。 2.离职人员在办理离职手续时，所使用的资产一律退还， 综合运营部 负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。综合运营部 清点后更新登记台账。 （三） 运输设备 1.日常管理由 综合运营部 负责。每车设置“车辆使用记录表”，每次加油及养护时记录，以了解车辆受控状况。 2.每车设置“车辆行驶记录表”，使用后应记录行驶里程、时间、地点、用途等， 综合运营部 每月进行抽查。 3.驾驶人不得擅自将车开回家，或作私用，经单位特许或返还时超过晚上 9时者例外。 6 五 、资产处置流程 （一）转让 1.综合运营部 填写公司资产处置审
10、批单，报分管领导、主要领导和财务总监逐级审批。 2.根据公司资产处置审批单意见， 滨投综合部 填制吴江市国有（集体）资产公开转让审批表报区国资办审批后实施。 3.公开转让应先评估后拍卖，如因特殊情况不宜公开操作的转让事宜，则由 滨投综合部 按有关批示精神，办理相关手续后落实资产转让事宜。 （二）租赁 1.综合运营部 填写公司资产处置审批单，报分管领导、主要领导和财务总监逐级审批。 2.首次公开租赁资产的起拍价原则上应委托中介评估公司进行评估。 3.重新公开租赁的资产原则上以上年度的租赁价格（经过公开拍租）或委托中介评估公司评估的价格作为拍卖底价。 4.出租中如遇特殊情况，可由 综合运营部 按有
11、关批示精神，办理相关手续后落实资产租赁事宜。 5.资产租赁期限原则上 3-5 年， 如有特殊原因需延长租期，需报区国资办批准。 （三）借用 1.综合运营部 填写公司资产处置审批单，报分管领导、主要7 领导和财务总监逐级审批。 2.资产借用一般经区国资办监证。 3.借用期满，如借用单位（个人）仍需继续借用，则 综合运营部经审批后，在区国资办的监证下重新签订借用协议。 （四） 资产报废核销 1.资产 报废核销的 处置范围包括： （ 1）闲置不需用的固定资产； （ 2）报废无法使用的固定资产； （ 3）盘亏、呆帐、丢失等非正常损坏的固定资产； （ 4）因技术、经济因素、继续使用不合理并经过科学论证，
12、确需淘汰的固定资产； （ 5）因单位撤销、分立、合并等原因发生产权或使用权转移的固定资产； （ 6）根据国家政策规定需处置的固定资产。 2 综合运营部 填写公司资产处置审批单，报分管领导、主要领导和财务总监逐级审批。 3. 综合运营部 应及时更新相关资产台账，并在公司资产处置审批单上填写处置结果 ， 财务部门根据有关处置材料及时进行财务处理。 六 、资产登记及盘点 1.综合运营部 填制作固定资产标签，填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号，一式两联，一联8 留存，一联黏贴于资产显眼处，并对资产使用部门或人员进行登记。 2 综合运营部 应 不定期 对资产进行盘点，并
13、于年度结束后会同财务部门对资产进行全面清查盘点。 3.盘盈资产 的，应查明原因，并建立相应台账，同时将盘盈资产清单提交财务部门； 对于未办理权证的资产，由财务部门暂按 1 元入账；完成权证办理的，按资产重置价进行入账。 4.盘亏资产的， 综合运营部 须对盘亏、毁损的资产查明原因，落实责任，并将清查情况书面报告主管领导批准，确认为盘亏的会同财务部 滨投集团 综合部 处理。 七、资产损失责任追究 （一）资产损失认定 1.对 发生的资产损失，应当在调查核实的基础上，依据有关规定认定损失性质、情形及金额。 2.资产损失责任追究中能够证明资产损失真实情况的各种事实，均可作为损失认定证据。主要包括： （
14、1） 司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与 资产损失相关的书面文件； （ 2）会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务 师事务所 等社会中介机构对公司 某项经济事项出具的专项经济鉴证证明或者意见书； （ 3）公司 内部涉及特定事项的资产损失的会计记录、内部证明材料或者内部鉴定意见书等； （ 4）可以认定资产损失的其他证明材料。 9 3.认定资产损失金额应当包括直接损失金额和间接损失金额。直接损失金额是与相关人员行为有直接因果关系的资产损失金额；间接损失金额是由相关人员行为引发或者导致的、除直接损失金额之外的、能够确认计量的其他资产损失金额。 4.资产损失金额应当依据
15、有关会计账簿记录，按照会计制度及会计准则规定核算确认的损失分类分项进行认定。 未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。 5.资产损失根据公司 实 际情况，按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失。 （ 1）一般资产损失是指公司 资产损失金额较小 （ 01 万元） 且造成影响较小的； （ 2）较大资产损失是指 公司 资产损失金额较大 （ 110 万元） 或者在 公司 造成一定不良影响的； （ 3）重大资产损失是指 公司 资产损失金额巨大 （ 1030 万元）或者在 公司 及社会造成严重不
16、良影响的； （ 4）特别重大资产损失是指公司 资产损失金额巨大 （ 30万元以上） 并影响 公司 持续经营和发展能力，或者在国际、国内造成严重不良影响的。 6.公司 不得将资产损失进行分解，人为降低损失类别。 7.由于不可抗力、系统性风险或者不能预见的原因导致公司资产损失，公司 及相关人员已履行勤勉尽责义务的，可不追究相关责任人的责任。 10 （二） 资产损失责任追究范围 1. 公司 领导人员和其 他有关人员有违反国家法律、法规、规章以及有关规范性文件，违反公司内部管理制度或者相关工作程序，未履行或者未正确履行职责导致公司 内部控制存在重大缺陷，未履行或者未正确履行职责导致内部控制执行监督不力
17、，以及未按照规定办理造成资产损失等情形，应当追究相关责任人的责任。 2. 在采购商品或者购买服务过程中， 公司 领导人员和其他有关人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任： （ 1）未按照规定订立合同或者恶意订立损害 公司 利益合同的； （ 2）未按照规定进行招标采购，或者恶意进行有损 公司 利益采购的； （ 3）未按照规定程序审批造成资源浪费或者发生舞弊的； （ 4）采购标的物与合同约定明显不符，可能造成损失而未采取有效措施的； （ 5）未进行必要的资信调查盲目支付预付款项的； （ 6）虚报、瞒报商品（服务）采购价格的； （ 7）采购标的物价格明显高于市场同类商品价格或者串通违规采购的； （ 8）未按照规定办理而造成资产损失的其他情形。 3. 在销售商品或者提供服务过程中， 公司 领导人员和其他有关人员有下列情形之一造成资产损失的，应当追究相关责任人的责任： （ 1）未按照规定订立合同或者恶意订立损害 公司 利益合同的； （ 2）擅自压低价格销售商品或者提供服务的；
