1、 1 资金管理实施细则 1 目的 为强化对分公司、项目部资金的 统筹 管理，明确分公司财务收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序，充分发挥资金的使用效率和经济效益，特制订本实施细则。 2 原则 资金管理总原则为：计划管理、量入为出、留有余地，专款专用、有偿使用。 3 适用范围 本细则适用分公司所有自营项目。 4 管理职责 4.1 分公司财务核算部为项目资金管理的归口 管理 部门。负责 分公司 项目资金的日常 管理 工作，向分公司经理负责，并接受公司 财务核算部 门的检查、监督。 4.2 项目部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款 的按时收取， 项目 月度 资金收支计划的编制 ，
2、项目成本的按月定案 。 4.3 项目经理是项目资金收支统筹平衡的第一责任人，统筹策划项目全过程的各类资金使用。 4.4分公司 工程管理部 和经营 管理 部应及时 协助项目部 解决工程合同条款 中 的争议问题，配合项目部做好工程款的收取及工程结算工作。 5 账户 管理 5.1 所有项目部都在分公司财务 核算 部开立内部银行专户，各自核算项目部的资金收付业务。项目部的一切资金收支，必须统一汇入浙江省工业设备安装集团有限公司的建行才智管理系2 统账户（账户：浙江省工业设备安装集团有限公司；账号：33001616427053003197；开户银行：建行杭州文晖 支行），通过公司结算中心办理划拨到分公司
3、内部资金账户。 5.2原则上一律不得在工程所在地设立账户，如确实需要的，须由项目部向分公司提交书面申请，经公司领导同意后方可办理开户手续，其账户开通网银由分公司 财务核算部 统一管理，银行账户预留印签交 财务核算部 保管。工程竣工后，开设的项目银行账户及时予以注销，相关存档资料由 财务核算部 统一保管。 6 计划管理 6.1 项目部 应于 每月 25 日 前， 根据 工程收款计划、 材料设备采购计划 、人工费支付计划 等 ，编制 项目 次 月 资金收支计划表，一式两份， 分别上 报 工程管理部 ， 工程管理部 汇总后上报 财务核算部 、 主管 领导和 分公司经理 。 6.2项目部应于每月底与分
4、公司财务核算部进行项目资金收支情况进行核对 ，分公司财务核算部应定期与业主、总分包单位做好账户的核对。 6.3 分公司建立以项目部经理、 工程管理部 经理、 财务核算部 经理为责任人的工程款收取信息平台，使各种款项收取信息能够及时传递，从而及时将款项收回，确保资金计划的有效执行。 6.4 项目部应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压造成资金占用浪费。 7 量入为出、留有余地。 量入为出、留有余地， 是指各项目部在编制资金收支计划和使用时注重资金积 累，不但不能突破分公司 设定的可使用资金总额 ，而且须为以后工程款收取低潮时工资、奖金的发放、日常费用和工程结算费用的报销、材料欠款的支付以
5、及项目兑现留下足够的资金。 3 8 专款专用，有偿使用。 8.1 专款专用，是指分公司 财务核算部 对各项目部的资金核算到工程项目，同一项目部的不同工程项目的资金不能串用。 8.2 有偿使用，是指分公司原则上不给项目部垫资，因工程合同承诺垫资而需要分公司垫资的，须向分公司内部银行办理贷款手续，经分公司 财务核算部 审核，报分公司经理批准执行 ， 规定借款时间期限，借款期内按银行同期贷款利息计息摊入项目成本。 9 备用金管理 9.1 因工作需要，有关部门或个人出差需要备用金的，可向财务核算部 提出申请，经部门负责人 审核， 分公司经理 批准后给予办理 ，在业务办理完 15 天内，所借备用金全部归还或报销冲帐。 9.2 项目部须借备用 金的，由新成立项目部向分公司经理提出申请报告，经分公司经理批准，由项目部以项目经理为借款人到分公司财务办理借款手续，项目部备用金在工程竣工验收后15 日内归还或报销冲帐。 9.3 非因公 ， 一律不许借备用金；借备用金到期不归还的，分公司财务可直接从借款人工资中扣除。 10 投标保证金 管理 10.1 因工程投标需要 交纳 投标保证金 的 ，由经营 管理 部提出 书面 申请，经分公司经理批准 后 ， 财务核算部 给予办理。 10.2 经营 管理部应于招投 标工作结束 15 日内负责退回投标保证金。
