1、*公司*年度内部控制评价工作方案为做好*公司*年度内部控制评价工作，特制定本工作方案。一、评价目的1.对*公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映公司内部控制现状，促进公司有效执行国家有关法律法规及*公司、*公司各项管理制度；2.对所属各单位、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价；3.通过内控自评，对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，规范经营过程，提高公司经营管理水平和风险防范能力。二、评价依据*公司管理制度、管理流程为依据，对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性
2、等进行综合检查评价。三、评价期间、范围1.评价期间：*年 1 月 1 日*年 12 月 31 日，如有重大问题可追溯到以前年度。2.评价范围：*公司所属各单位、部门四、评价内容1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；“三重一大 ”的执行情况。2.单位公章管理:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离; 是否建立用章情况台账；现有的公章及公章保管情况;3.资金管理:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与 实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有 库存现金清查制度及执行情况;库存现
3、金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。4.对所管辖单位的管控:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。5.存货管理:专项检查。6.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合
4、同协议。7.应收款项管理:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4) 债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。8.采购管理:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学; 采购计划的审 批、管控与执行; 采 购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。9.信息系统管理:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露; 是否与人力资源部
5、的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。10.固定资产管理:固定资产投资计划编制依据是否科学合理; 是否定期组织 固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定 资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。11.人力资源管理:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部
6、门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。五、工作机构为保障内控评价工作规范有序实施，*公司成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。组 长：*副组长：*组 员：*领导小组下设办公室在*，办公室主任由*担任，负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告，各责任单位（部门）负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。六、责任分工各职能部门*年度内部控制评价工作任务明细表序号 评价任务内容 责任部门 责任领导 完成时限 备注1 制度建设 各职能部门 * 3 月 9 日2 单位公章管理 党委办公室
7、* 3 月 9 日3 资金管理 资产财务部 * 3 月 9 日4 对所管辖单位的管控资产财务部纪检监察审计部* 3 月 9 日5 存货管理资产财务部运营管理部* 3 月 9 日6 合同管理 企业发展部 * 3 月 9 日7 应收款项管理资产财务部市场营销中心* 3 月 9 日8 采购管理 经营管理中心 * 3 月 9 日9 信息系统管理运营管理部组织人力资源部* 3 月 9 日10 固定资产管理运营管理部资产财务部后勤事务部* 3 月 9 日11 人力资源管理 组织人力资源部 * 3 月 9 日七、相关要求1.各职能部门、各生产单位要高度重视此次内部评价工作，认真开展自评工作，建立健全相关的表
8、单记录。2.各责任部门要按照评价内容任务分工进行认真梳理，按照*公司两个部分分别撰写自评报告，并于 3 月 9 日中午 12：00 前电子版上报*处。 （详见附件 1：各责任部门自评报告参考样式）3.各责任单位要结合自身实际对 11 项评价内容中本单位所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告，并于 3 月9 日中午 12：00 前电子版上报*处。 （详见附件 2：各责任单位自评报告参考样式）4.*要在各责任单位（部门）自评报告的基础上完成公司层面内部控制评价自评报告的撰写并于 3 月 15 日前上报*。附件 1：各责任部门自评报告参考样式附件 2：各责任单位自评报告参考样式*2018 年 2
9、月 30 日附件 1：各责任部门自评报告参考样式*部门*年度内部控制评价自评报告*公司：根据*公司*年度内部控制评价工作方案的要求，结合本部门实际，按照任务分工要求认真开展了*年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：一、*部门工作职责请按照关于组织机构优化调整的通知中明确的职责进一步进行细化梳理。二、*部门岗位设置及岗位职责（一） 本部门岗位设置情况(二)各岗位岗位职责三、*部门制度废改立及执行情况（一）*机械公司部分（二）个旧锡都实业公司部分四、*方面自评情况（见各职能部门*年度内部控制评价工作任务明细表）1. *方面（1）主要内控流程：（2）实际执行情况：（3）存在问题：（4）原因分析：（5）整改措施：2. *方面五、*方面内部控制情况总体评价附件 2：各责任单位自评报告参考样式*厂（公司）*年度内部控制评价自评报告*公司：根据*公司*年度内部控制评价工作方案的要求，结合本单位实际，按照任务分工要求认真开展了*年度内部控制评价自评工作，现将相关情况报告如下：一、*厂（公司）主要业务流程二、*厂（公司）岗位设置及岗位职责（一） 本单位岗位设置情况（二）各岗位岗位职责三、*厂（公司）制度废改立及执行情况四、自评情况（一）*方面1. 主要内控流程：2. 实际执行情况：3. 存在问题：4. 原因分析：5. 整改措施：（二）*方面五、内部控制情况总体评价
