1、中南民族大学省部级科研机构2013 年年度报告机构名称：中南民族大学高校风险预警防控研究中心机构负责人：郑军联系电话：18971061366依托学院（盖章）：管理学院依托学校（盖章）：中南民族大学报送时间：2014 年 1 月 15 日目 录一、基地 基本情况 .1二、科学研究进展情况 .6三、人才培养情况 .10四、社会服务情况 .11五、管理运行情况 .11六、 依托学校重视、支持情况 .12七、问题及建议 .13八、负责人确认意见141一、基地基本情况基地名称 中南民族大学高校风险预警防控研究中心所在单位中南民族大学成立时间2011 年 05 月研究方向 高校风险依托博士点、硕士点学科
2、企业管理、高等教育隶属一级、二级学科名称 管理学/财务管理基地主任 郑 军 性别 男 民族 汉 出生年月 1969.11职 称/职务 教授/院长 学 历/学位 研究生/博士 硕导/ 博导 硕导研究方向 财务理论、高校风险所在单位 中南民族大学管理学院联系电话 18971061366 E-mail （一）基地基本情况简述高校风险预警防控研究中心是中南民族大学直属的跨学科、跨院系的综合性研究机构，是湖北省人文社会科学重点研究基地。中南民族大学高校风险预警防控研究中心依托学校学科优势和科研资源，整合社会各方资源开展高校风险预警防控的理论和实务研究，在提供高校 风险预警防控实施动态、专项数据、本土案例
3、、高校 风险预警防控研究报告等信息的同时，组织高校风险预警防控专题研讨会，积极为政府、高校及社会提供决策研究、咨询服务、 战略规划以及人才培训等，一方面 为政府相关部门完善高校风险预警防控标准体系，推动高校风险预警防控规范实施提供政策建议，另一方面为国内高校有效 进行风险管理，提高高校风险管理水平提供理论支撑，最终搭建一个良好的高校风险预警防控理论与实务研究和交流的高端平台，实现理论研究、咨询建议和服务实 践三者有机的结合。该研究中心下设三个研究方向：高校风险预警防范理论研究与政策分析、高校风2险评估与预警机制研究、高校内部控制与制度保障研究。方向一：高校风险预警防范理论研究与政策分析本研究方
4、向将从多学科的视角出发，依据多学科的理论基础，系统梳理高校风险预警防范中的基础理论问题及已有相关政策，采用理论研究及实证研究相结合的研究方法，构筑高校风险预警防范的整体研究框架。本方向的研究内容主要包含以下三个方面：（1）多学科的基础理论分析。将从管理学、经济 学、政治学、社会学、心理学、高等教育学等多学科的研究视角出发，深入分析诸多学科的相关理论如委托代理理论、利益相关者理论、廉政管理理论、高等教育理 论 等的基本内容、分析思路及应用范围等。 这是本方向研究的基 础。 （2）多学科视角下高校 风险预警防范基本理论的研究。从多学科视角出发，依据多学科的基础理论， 对高校 风险的内涵、分 类进行
5、界定，考察高校风险与企业风险的异同，高校风险预警防范的目标、职能，高校 风险预警防范与政府、学生等利益相关者的关系等基本理论问题，构筑高校风险预警防范的基本理论框架。 （3）多学科视角下高校 风险预警防范的政策分析。以多学科的理论为研究基础，结合高校风险预警防范的理论框架，从高校与政府的关系出发，系统分析、解剖 现有高校风险预警防范的相关政策，并对政策的实施效果进行实证研究，其理论分析结果与实证研究结论为后续研究提供指导。主要科研骨干：孟立军教授、雷振扬教授、吴开松教授、 谢冰教授、田恩舜教授方向二：高校风险评估与预警机制研究本研究方向内容主要包含高校风险评估与预警框架：弄清高校资金管理与风险
6、预警的核心问题，预警的主旨、主体、客体与方法等；我国高校资金管理风险的警源分析、警兆分析和警情分析，高校风险评估与预警的模型、方法与实证分析，高校 风险预警模式选择和系统设计，高校风险预警防控的流程和对策等；（1）高校风险评估与预警框3架。弄清高校资金管理与风险预警的核心问题：预警的主旨、主体、客体与方法等；构建理论下高校的“ 警义-警源 -警兆-警度-警患”预警机制和“ 警源-警兆-警情”的三维模型。 （2）我国高校资金管理风险的警源分析、警兆分析和警情分析。通 过高校风险的警源分析，确定风险类型；确定高校资金管理风险的警兆指标、设定警兆区间、确定警兆指标变动的趋势、分析该时点的警情和警度；
7、针对我国高校资金管理中出现的问题，进行警情分析，根据警源类型，确定高校 资金管理的风险警情类型和相应的分析指标；对上述的警源分析、警兆分析和警情分析进行案例佐证。 （3）高校风险评估与预警的模型、方法与实证分析。首先，总结评价各种预警方法，尤其是对高校风险预警方法进行比较分析，给出高校风险评判时所需要的模型，如因子分析、突 变模型、模糊综合评判模型等；然后，在遵循我国高校风险预警指标体系设计原则的基础上，分别建立一套高校风险预警评价的客观指标体系和主观指标体系；最后，运用一定的方法，设定各个具体的高校风险预警指标的评判标准，并对各警戒性指标设定警区、警点、警级的评判标准。并将上述设计的模型和方
8、法在我国高校进行实证研究。 （4）高校风险预警模式选择和系统设计。在比较美国、英国等国外高校风险预警模式的基础上， 寻找适合我国高校的、可操作性的资金管理与风险预警模式，并提出我国高校风险预警系统设计的原则、功能与结构，界定我国高校风险预警系统的主要内容。 （5）高校风险预警防控的流程和对策。主要探讨我国高校风险预警防控基本流程、主要的预案、防控体制的创建和创新，在上述研究的基础上，提出一个以大学使命为导向从顾客层面、内部业务流程层面、员工的学习与成长层面和财务安全层面等几方面层层展开逐级细分的高校战略管理系统。主要科研骨干：常一青教授、李俊杰教授、成艾华副教授、周运兰副教授、张劲松副教授方向
9、三：高校内部控制与制度保障研究4本研究方向主要包含构建适合我国高校发展的、可行的内部控制制度系统及其系统评价模型。 （1）加强内部 审计，构建内部 监督体系研究。本研究拟在高校现有内部审计的基础上，通过日常的 审计活动，以内部控制中的“ 控制活动”要素为重点，针对各个环节的关键点逐一进行评价，评价其运行机制的健全性、合法性和有效性， 寻找内部控制中的薄弱环节，并研究由高校财务监督、教学质量监督、科研成果 监督以及财政资金投入绩效监督等构成的以社会效益为导向的内部监督体系。 （2）从五大控制要素着手，按照系统论的思想构建高校内部控制体系研究。本研究拟结合高校内部控制实践，从控制环境、风险评估、控
10、制活 动、信息与沟通、监督等五大控制要素入手，研究高校内部控制的具体制度、高校内部控制的环境建设以及高校内部控制评价系统，按照系统论的思想构建高校内部控制体系。 （3）科学有效的高校职责分工和制衡机制研究。本研究拟根据国家中长期教育改革和发展规划纲要所提出的高校治理结构，相应 研究高校机构设置及 权责分配、内部 审计、人力资源政策和高校文化等，形成科学有效的高校职责分工和制衡机制。 （4）高校内部控制制度保障研究。该方面研究将具体包括： 高校的内部治理机制研究。根据 风险评估的结果，结合风险承受度，来对高校的内部治理机制进行研究，分别从高校不相容职务分离措施、授权审批控制措施、财务 控制措施、
11、预算控制措施、教学与科研控制措施、质量控制措施等，构成由组织、人事、教学、科研、财务等形成的有机控制体系。 构建科学的高校法人治理结构研究。因为在高校治理结 构中存在着政府与高校之间的关系尚未完全理顺、高校内部制衡和激励机制不健全和高校的其他利益相关者约束力不足等问题，因此本研究拟从明晰高校产权的问题等方面出发，构建科学的高校治理结构。 构建高校财务运行机制并改进高校的会计信息与沟通机制研究。拟从财务的角度研究高校如何加强财务资金的管理并构建高校财务运行机制，改进高校内部会计信息与沟通，构建会计5信息收集、整理、归纳、 传递和汇总的机制。 从内部控制的角度建设大学文化研究。优质的组织文化是组织
12、运行和发展的正向驱动力，拟用大学文化管理手段以有助于提升高校管理效果和组织效能，从而优化大学内部治理模式。 加强高校预算管理和高校办学效益控制研究。高校的预算管理应着手从科学化、精细化出发，以提高 资金的使用效益。主要科研骨干：郑军教授、肖文韬教授、段敏芳教授、潘 泽江副教授、张振副教授（二）负责人履职情况简述2013 年期间，负责人郑军教授在中心建设方面所做工作如下：一是广泛吸收中心外成员，壮大中心的研究力量。根据中心的研究方向，负责人郑军教授采取多种方式吸纳校内和校外人员充实该中心的研究力量，引进一名博士,接受了一名访问学者，校外聘 请了省教育厅财务处、省纪委监察处、武 汉大学、华中科技大
13、学、武汉理工大学以及湖北大学的专家学者作为基地的兼职教授。二是召开多次基地学术会议，指导中心成员科研。在上一年度， 负责人对每一研究方向进行了科研规划，并落 实到个人，就相关 预期成果做了具体分工。一是召开了由省教育厅财务处、省纪委 监察处、武 汉大学、华中科技大学、武汉理工大学、湖北大学的专家学者及校领导和校财务处参加的现场指导会议，会议汇报了基地自成立以来的研究思路、研究成果和今后的方向，并对今后的研究拓展提出了疑问，各位 专家学者现场提出解答，将中心 现有的研究方向重新凝炼，提出了新要求、新 见解，会后并就新凝炼的方向补充了研究队伍。二是指导团队成员的具体研究工作。本中心的项目申报机会主
14、要是国家社科、 “十二五”教育规划项目、教育部项目以及湖北社会科学项目，针对 不同项目特点，组织专家、同行指 导中心研究人 员申报项目；三是邀请知名学者来中心指导工作。邀请 了美国休斯敦维多利亚大学 Jonathan（杜建军）博士为中心6研究人员做了“ 美国会计研究 热点” 的专题讲座，我院窦彬教授讲述了市场调研的总体框架、调研设计及后续分析。在负责人的带领和动员下，中心科研人 员积极申报课题，并发表了相应的学术论文。三是带领中心成员调研，加强与兄弟院校研究中心交流。2013 年， 负责人带领中心研究人员到中南财经政法大学工商管理学院就如何建设基地，如何出高质量成果进行了深入交流，还与教育部
15、经费管理中心就以后的合作达成了一致意向，另外， 还与我院低碳发展与企业清洁生产软科学研究基地进行定期交流。四是对中心研究问题进行了校内外课题招标，实行开放式管理。在 2012 年下半年，就中心研究的主要问题 ，为充分发挥湖北省高校人文社会科学重点研究基地“ 中南民族大学高校风险预警防控研究中心”在高校风险预警防控科学研究领域的领头作用，提高高校质量评价体系和引领高校风险管理的能力，推动湖北省乃至全国的高校风险预警防控的改革和发展，面向校内外公开进行研究基地规划课题招标。负责人除了安排中心相关工作、协调中心力量之外，还积极参与高校风险预警防控研究及课题的申报，主要包括：1企业价值信息披露对投资者
16、交易行为影响研究，经济管理， 2013（4）2.自由现金流量、代理问题与审计费用来自连续审计的证据，湖南社会科学， 2013（2） 3.我国西部地区创业风险投资与高科技产业发展研究，科技进步与对策，2013（1）4.上市公司价值信息披露的经济后果研究，财务与会计导刊全文转载，2013（3）5.企业自主创新、股权激励及其经济政策环境研究，湖北省第八届社会科学优秀成果奖二等奖，20136.关于加强武陵山区企业发展和改进政策环境的若干建议，湖北发展研究奖三等奖，2013年7.东湖国家自主创新示范区股权激励实施情况调研，武汉市第十三次社会科学优秀成果三等奖，2013此外，负责人还将高校风险预警防控相关
17、的理论与实践经验为社会服务，今年受聘督查省教育系统的行评工作。该项工作通过听取汇报、座谈等方式开展工作， 为这7些单位的内部控制及财务管理出谋划策，并提供建设性的意见。二、科学研究进展情况按照 2013 年该中心的科学研究计划，2013 年度开展的主要科学研究工作如下：中心的研究人员分别按研究方向和子项目进行基础资料和国内外文献的收集、整理工作；对国内外的 资料进行消化、吸收与 创 新， 设计调研样本和问卷，建立一定的专题数据库与分析模型。在此基础上，写出调研报告并发表学术论文，在 CSSCI 等期刊 发表学术论 文 30 余篇；另外，根据前期研究成果，积极申报各种纵向和横向课题。中心在这 一
18、年来， 积极申报各种纵 向和横向课题，在 2013 年度该中心有 11 项课题立项，其中省部级项目 10 项， 4 项省部级奖项。考核期内主要科研情况如下表：科 研 项 目负责人 项目名称 下达部门 立项时间经费（万元） 执行情况方 芸 基于内部控制的高校财务风险预警机制与防范策略研究 教育部 2013 8 在研苏亚民 我国高校风险防控研究全国教育科学“十二五”规划教育部重点课题2013 3 在研赵 锐 社会介入民族院校治理的机制研究全国教育科学“十二五”规划教育部重点课题2013 3 在研杨文娇高校青年教师教学能力发展的实证研究基于教学隐性知识的视角全国教育科学“十二五”规划教育部重点课题2
19、013 3 在研翟华云 湖北高校专利技术转化现状、问题及发展研究 湖北社 科 2013 2 在研刘 华 湖北省高技术产业 R&D 投入现状、效果及影响因素研究 湖北社 科 2013 2 在研8高 娟企业集团智力资本绩效创造路径研究基于武汉东湖高新区的实地调研湖北社科 2013 3 在研胡晓东加快民族地区农业发展方式转变的现代涉农税收政策研究国家民委教育科学司2013 3 在研苏亚民 民族地区文化创意产业发展的税收支持与绩效评价研究国家民委教育科学司2013 2 在研方 芸 内部控制视角下的高校财务风险监测与预警研究湖北教育科学规划2013 在研胡曲应 上市公司环境绩效评价研究 湖北社 科 20
20、13 3 在研科 研 成 果（论文、著作、专利、应用成果）作 者 成 果 名 称 出版社、刊物名称（出版、发表时间） 转载/索引 排序常一青 廉政风险防控手册 工作手册郑 军 如何把大学章程落到实处 人民政协报 独撰许 林 民族高等教育财政投入相对不 足的多维因素分析 高教探索2013（3） CSSCI 第一郑 军 企业价值信息披露对投资者交 易行为影响研究 经济管理2013（4） CSSCI 独撰郑 军自由现金流量、代理问题与审计费用来自连续审计的证据湖南社会科学2013（2） CSSCI 第一郑 军 上市公司价值信息披露的经济 后果研究 中国软科学2012（11）财务与会计导刊 2013（3）全文转载独撰周运兰 我国西部地区创业风险投资与 高科技产业发展研究 科技进步与对策 2013（1） CSSCI 第一胡曲应 上市公司环境绩效的数据包络 分析 统计与决策 2013（23) CSSCI 独撰翟华云 企业生命周期、经理自主权与 R&D 投入的关系研究 证券市场导报 2013（7) CSSCI 第二
