1、本科毕业论文开题报告工商管理银行业上市公司效率研究一、选题的背景与意义2008年9月以来，美国次债危机问题以迅雷不及掩耳之势演变成席卷全美、波及全球的金融“海啸”。多家银行破产，投资银行作为一种独立的商业模式从此消失。危机从美国向发达国家和全球蔓延，从金融体系蔓延至整个实体经济领域。自2008年秋，中国进行了宏观经济的重大调整。未来，历史学家会把2008年“全球金融危机”与上世纪30年代的大萧条相提并论。那场大萧条引发了第二次世界大战，改变了接下来80年内的金融版图。而随着全球经济一体化进程的加速，作为现代经济发展核心的金融业，面临着巨大的机遇和考验。以市场为基础如美国，和以银行为基础如德国，
2、是全球金融体系的两大模式。虽然中国资本市场的建立仍处于初级阶段，但近年来中国的资本市场取得了高速的发展。在可以预见的未来，银行业仍将是我国金融体系的核心和主体，银行业的发展将影响和决定金融业的走向。在以上的背景下，可看出研究银行效率将会具有重要的理论价值和现实意义。它反映了各银行对其资源的有效配置，是衡量商业银行市场竞争能力、投入产出能力和可持续发展能力的重要指标。同时又为我们提供了预防各种风险的科学依据，关系到国民经济的增长和安全。具体来说，研究银行效率的意义大致如下首先，全球经济一体化为我国银行业带来了新的资源和冲击。而国内各银行的横向对比及良性竞争将促进我国整个金融行业的蓬勃发展。银行业
3、的效率研究直接体现了各银行的盈利能力和竞争力，是银行发展的动力之源。同时可以作为评估银行成长及发展的标准，促进政府监管部门加强对银行业的监督及引导力度，使各银行自觉进行内部评价，不断促进自身的改善及发展。其次，从宏观经济学的角度来看，金融银行业的好坏关系到整个国民经济的状况。银行的低效率会降低存款储蓄，从而影响社会投资的效率，使经济增长的能力和未来潜力得不到充分的发挥，因此提高银行业效率更是实现资源有效配置，促进经济增长的需要。二、研究的基本内容与拟解决的主要问题本文以“效率测算评价影响因素分析效率提升对策”为研究主线，以上海和深圳证券交易所中的银行业上市公司为研究对象，遵循从理论探讨、实证分
4、析到结论建议的思路展开研究。采用理论分析、实证分析、定性与定量相结合的方法剖析我国银行业的效率。横向对比各银行的发展、演变与现状特点，总结出规律与趋势；按照经济学与管理学有关理论，分析银行效率的影响因素；并对个银行效率做出评价与判断；最后，为提升我国商业银行效率提供一些政策建议和管理措施，供政府有关部门和商业银行决策参考。全文结构如下1绪论11选题背景及意义13研究内容12文献综述14本文结构2银行业效率概述21效率的定义22效率的分类23效率研究方法述评3我国银行业发展简介31我国银行业现状概述31相关财务指标分析银行效率4银行业效率影响因素41影响效率的宏观因素分析411产权结构影响412
5、经济效率413行业因素414金融产品创新能力42影响效率的微观因素分析421技术效率及技术能力422经营结构及传统业务423规模效应及资源配置424风险因素5提升银行业效率的建议51优化产权结构52加大对外开放的广度和深度、解决国内行业垄断问题53加强内部经营管理，突破效率“瓶颈”54加大金融产品的创新力度三、研究方法具体方法如下1、理论研究与实证研究相结合。任何研究只有在理论研究和实证研究相结合的基础上，研究结果才具有理论意义和实践指导意义。本文的研究主要是通过分析和综合国内外文献，在商业银行的平台上，以银行效率为研究对象，通过收集整理上市的国有银行和其他商业银行的相关数据资料，考察我国商业
6、银行效率状况。通过理论和实证相结合的研究，使所得出的结果具有可信度和参考价值。2、定性分析和定量分析相结合。定性分析是对研究对象的总体判断和把握，从中透露出事物的基本属性和内涵定量分析是对研究对象的精确描述和定位。两者相辅相成，缺一不可，只有两者相结合，才能全面反映研究结果。本文对银行效率的研究在两者结合的基础上，主要采用定量分析的方法，在对银行效率影响因素的分析中，量化了各因素对银行效率的影响程度。3、运用财务指标分析银行效率。金融机构是营利性机构。如果通过经济绩效来测度效率水平，根据公司财务理论，可以借助相关财务指标来进行衡量。KAUFMAN1988和FORTUIN1998认为，绩效财务指
7、标一般用以衡量和证明某一时期企业经营运作是否达到预先规划目标，以及实现预期结果的程度。如果将绩效指标视为一种指数，则可依据年度中报表所反映的一系列公司财务数据计算出相关指标，并据此确定绩效指数的参照标准，进而衡量公司的经营效率状况及了解其运作是否符合预期目标。所谓财务指标方法，是指从安全性、流动性、盈利性、成长性等几大方面设计各种财务指标来评价银行的经营效率。财务指标方法能够在某种程度上反应一定的问题，操作方法也较为简单，因此，本文拟采用相关财务指标评价银行业的效率。本文采用的财务评价体系如下内容指标名称性质公式盈利性资本收益率（ROE）正向指标净利润/本年所有者权益均值资产收益率ROA正向指
8、标净利润/本年资产总额均值流动性存贷款比率逆向指标各项存款总额/各项贷款总额安全性不良贷款率逆向指标不良贷款额/贷款总额成长性资本积累率正向指标本年所有者权益增加额/上年末所有者权益四、研究的总体安排与进度进度安排序号时间内容12010年9月20日至2010年10月10日教师和学生见面，明确外文翻译、文献综述、开题报告撰写等毕业论文阶段性工作要求22010年10月11日至2010年11月22日教师具体对学生在选题、外文翻译、文献综述等指导32010年11月22日至2010年11月28日在指导老师指导下完成开题报告及文献综述，参加开题认证会。42010年11月29日至2010年12月3日对文献综
9、述和开题报告进行修改。52011年1月3日前提交毕业论文外文翻译及初稿。62011年2月21日前提交二稿72011年2月21日至2011年3月25日学生参加毕业实习，完成毕业实习工作；教师与同学通过多种形式联系，加强指导。3月25日回校交实习报告。82011年3月25日前提交三稿或定稿92011年4月1日前提交定稿三稿不符合要求，4月1日前完成修改102011年4月6至2011年4月15日指导老师完成相关评语和整理资料112011年5月1日前答辩五、主要参考文献1ALHADEFFDAMONOPOLYANDCOMETITIONINCOMMERCIALBANKINGCALIFORNIAUNIVER
10、SITYOFCALIFORNIAPRESS,19542BENSTONGJBRANCHBANKINGANDECONOMIESOFSCALEJOURNALOFFINANCE,1965,2023123313BENSTONGJ,HANWECKGA,HUMPHREYDBSCALEECONOMIESINBANKINGARESTRUCTURINGANDREASSESSMENTJOURNALOFMONEY,CREDITANDBANKING,1982,1444354564BERGERAN,HUMPHREYDBDOCONSUMERSPAYFORONESTOPBANKINGEVIDENCEFROMANALTERNA
11、TIVEREVENUEFUNCTIONJOURNALOFBANKING宏观角度的银行效率，指的是银行这一金融组织对社会经济在总的资源配置上的推动程度，也可以叫做银行的外部配置效率。国外研究现状及综述早期对银行效率的研究主要是从规模经济和范围经济的角度出发来研究。ALHADEFF1用财务指标法对美国加利福尼亚州210家银行在19381950年间的银行效率问题进行了研究，得出了银行业存在递增的规模效率和递减的成本规模效率的结论。在1981年的研究中，BENSTON,HANWECK和HUMPHREY2认为，中等银行的规模效率要优于巨型银行和小型银行，因为银行的成本曲线呈现出相对平坦的U型状态。BEN
12、STON3研究了银行业的规模经济效应在其它条件不变的前提下，无论银行自身规模有多大，每当规模扩大1倍，平均成本大约能下降58，即存在规模经济效应其后，对银行效率的研究的焦点转移到了生产效率问题上。FARE4等人把微观层面上的效率分解为技术效率、配置效率和成本效率。技术效率反映在给定投入的情况下企业获得最大产出的能力配置效率反映给定投入价格时企业以适当的比例使用各项投入的能力上述两种效率的乘积就是成本效率。技术效率又可以分解成纯技术效率和规模效率，纯技术效率是当规模报酬可变时，被考察企业与生产前沿面之间的距离而规模效率衡量的是规模报酬不变的生产前沿与规模报酬可变的生产前沿之间的距离。BERGER
13、和HUMPHREY5就1997年间的122篇文献进行了研究，其中69篇使用了非参数技术，60篇使用了参数方法。69篇文章中，62篇使用的是DEA方法，5篇使用的是FDH方法，2篇使用的是其它方法60篇使用参数方法的文献中，24篇使用的是SFA方法，20篇使用的是DFA方法，16篇使用的是TFA模型。国外大量的实证研究的结果对于我国进行效率研究具有一定的借鉴意义。国内研究现状及综述相较国外较为成熟的效率研究，我国对银行效率的研究相对比较滞后。90年代以前，由于我国还未脱离计划经济体制，银行由国家统一调控，此时的对银行研究很少牵涉效率问题。随着国家对银行效率的逐步重视，对银行效率的理论研究也取得快
14、速的发展。尤其是在加入WTO后，很多国内学者在借鉴国外研究思路和方法的基础上，从不同角度，利用不同方法对银行效率研究进行了探索尝试总体而言，对银行效率的研究方法上也经历了从传统的财务分析方法向现代数理统计方法转变。在2002年以后关于银行效率的研究在方法和研究方向上都对同时期的研究成果有很重要的影响。这之后几年国外研究进展不太大，国内却出现了这方面的研究热潮。赵怀勇和王越6是我国较早研究银行规模效率的，虽然他们对银行规模效率进行了相对全面的论述，但遗憾的是并未进行实证定量分析。杜莉和王锋7对中国银行业19941995年的范围经济分析结果显示，国有商业银行存在显著的范围经济，而其他股份制商业银行
15、几乎都存在范围不经济现象，且范围经济系数与银行资产规模呈正相关关系。于良春和高波8利用生存竞争法和超越对数成本函数对我国银行业的规模效率进行了考察，结果显示，规模经济在我国银行业中的确存在，但国有商业银行呈现出一种规模不经济状态。刘宗华9运用广义的超越对数成本函数研究了我国商业银行的规模经济和范围经济，结果也发现我国银行业整体上都存在着不同程度的范围经济。王聪，邹朋飞10在定性分析基础上，对我国4大国有商业银行19962001年的数据进行定量分析。发现效率的主要影响因素是技术进步和资产利用率，并且国有商业银行存在着规模经济。谭中明和陶羽11运用因子分析法对我国10家商业银行及两家外国银行的效率
16、状况进行了比较分析我国商业银行的效率水平远远落后于发达国家的商业银行，而国内股份制商业银行的效率水平明显高于四大国有独资商业银行。钱蓁12运用随机成本边界模型测算了从1995年到2000年国内8家商业银行的X效率,认为自有资本比例、所有权结构安排国有/非国有变量、利息收入占总营业收入的比重是其中比较重要的三个因素。郭旭13基于风险调整的我国银行效率研究，从成本效率出发对银行效率进行计算，使用风险调整的DFA方法对我国11家商业银行20012007年的效率进行综合评价，并在兼顾效率的基础上体现风险的特性。张硕14我国商业银行效率实证研究，试图在方法上创新，把数据包络法和财务指标法结合起来，但是并
17、没有很好的效果。全文只是把两种方法得出的效率排名进行比较分析。试图在方法进行改进的很多，但要注重最后能不能达到预期目的。胡凯丽15中国上市商业银行效率影响因素实证研究，选用前沿分析中的随机前沿法，对中国11家上市商业银行20012006年的数据进行处理，然后计算效率值最后分析上市银行效率的影响因素。主要参考文献1ALHADEFFDAMONOPOLYANDCOMPETITIONINCOMMERCIALBANKINGCALIFORNIAUNIVERSITYOFCALIFORNIAPRESS,19542BENSTONGJ,HANWECKGA,HUMPHREYDBSCALEECONOMIESINBAN
18、KINGARESTRUCTURINGANDREASSESSMENTJOURNALOFMONEY,CREDITANDBANKING,1982,1444354563BENSTONGJBRANCHBANKINGANDECONOMIESOFSCALEJOURNALOFFINANCE,1965,2023123314FARRELLMJTHEMEASUREMENTOFPRODUCTIVEEFFICIENCYJOURNALOFTHEROYALSTATISTICALSOCIETY,1957,A32532815BERGERAN,HUMPHREYDBEFFICIENCYOFFINANCIALINSTITUTIONS
19、INTERNATIONALSURVEYANDDIRECTIONSFORFUTURERESEARCHEUROPEANJOURNALOFOPERATIONSRESEARCH,1997,981752126赵怀勇,王越论银行规模经济国际金融研究,1999,427317杜莉,王锋中国商业银行范围经济状态实证研究金融研究,2002,1031388于良春,高波中国银行业规模经济效益与相关产业组织政策中国工业经济,2003,340489刘宗华中国银行业的规模经济和范围经济一基于广义超越对数成本函数的检验数量经济技术经济研究,2004,1051510王聪,邹朋飞中国商业银行规模经济与范围经济的实证分析中国工业经
20、济,2003,10212811谭中明、陶羽用因子分析法考察中国商业银行效率预测，2002,02515312钱蓁中国商业银行的效率研究SFA方法分析南京社会科学,2003,1414613郭旭基于风险调整的我国银行效率研究全国优秀硕士论文2009514张硕我国商业银行效率实证研究新疆大学硕士论文2009415胡凯丽中国上市商业银行效率影响因素实证研究中国地质大学硕士论文20095本科毕业设计（20届）银行业上市公司效率分析【摘要】本文在效率理论和商业银行效率理论的指导下，以“效率测算评价影响因素分析效率提升对策”为研究主线，在原则上坚持理论研究与实证研究相结合、定性分析和定量分析相结合，着重采用要
21、素（财务）指标法对上海和深圳证券交易所中的银行业上市公司进行银行效率的研究和比较。采用理论分析、实证分析、定性与定量相结合的方法剖析我国银行业的效率。横向对比各银行的发展、演变与现状特点，总结出规律与趋势；按照经济学与管理学有关理论，分析银行效率的影响因素；最后，为提升我国商业银行效率提供一些政策建议和管理措施，供政府有关部门和商业银行决策参考。总体上来说，我国银行业上市公司虽然在流动性方面表现微弱，但在盈利性、成长性及安全性方面的表现促使我国银行业上市公司的效率不断攀高；在三类银行中，城市商业银行由于其自身所具有的特征，从流动性、成长性以及安全性的角度来看，效率均由于国有商业银行及股份制商业
22、银行。是我国银行业上市公司中突起的一支生力军。【关键词】上市银行；效率测度；财务指标法；影响因素；对策EFFICIENCYANALYSISOFCHINALISTEDBANKSABSTRACT【ABSTRACT】THISTEXTISUNDERTHEGUIDANCEOFTHEGENERALTHEORYOFEFFICIENCYANDCOMMERCIALBANKEFFICIENCYTHEORY，ONETHATISWITHEFFICIENCYOFCHINESECOMMERCIALBANK“ESTIMATESANDAPPRAISESINFLUENCEFACTORANALYSISPRODUCETHEMECH
23、ANISMTOSTUDY”THISARTICLE，FROMTHEASPECTSOFMANAGEMENTFINANCEANDTECHNOLOGYPRODUCTION,USEDFINANCIALINDEXANALYSISTOESTIMATETHEEFFICIENCYVALUEOFCOMMERCIALBANKOFCHINAFROM2007TO2010,ANDTHENUSEDTHERESULTSOFEMPIRICALANALYSISOFEACH,RESPECTIVELY,THEEFFICIENCYANALYSISOFCOMMERCIALBANKS,COMMERCIALBANKSTOFINDTHEIMP
24、ARTOFINDIVIDUALEFFICIENCYANDOVERALLEFFICIENCYOFTHEMICROFACTORSINTHEENDOFTHISARTICLE,ILISTEDSOMEPROPOSALTOIMPROVETHEOVERALLEFFICIENCYOFCHINASCOMMERCIALBANKS【KEYWORDS】LISTEDBANK；EFFICIENCY；FINANCIALINDEXANALYSIS；EFFECTIVEFACTORS；COUNTERMEASURE目录1绪论错误未定义书签。11选题背景及意义错误未定义书签。12研究内容错误未定义书签。13文献综述错误未定义书签。1
25、31国外研究现状及综述错误未定义书签。132国内研究现状及综述错误未定义书签。14研究方法及结构错误未定义书签。2银行业效率概述421效率的定义422银行效率的分类错误未定义书签。23银行效率研究方法述评53我国银行业上市公司效率研究错误未定义书签。31样本及财务指标的选择632财务指标测评7321盈利性指标7322流动性指标8323成长性指标10324安全性指标124银行业上市公司效率影响因素错误未定义书签。41宏观经济政策15411财政政策对商业银行效率的影响15412货币政策对商业银行效率的影响1642市场结构及金融体制错误未定义书签。421市场结构与银行效率错误未定义书签。422金融体
26、制与银行效率错误未定义书签。43产权制度1844银行内部经营管理效率195提升银行业上市公司效率的对策建议2051改革行业垄断问题2052提高银行规模效率，优化资产配置2153优化银行产权结构2154加强内部经营管理，突破效率“瓶颈”22参考文献23致谢24附录251绪论11选题背景及意义2008年9月以来，美国次债危机问题以迅雷不及掩耳之势演变成席卷全美、波及全球的金融“海啸”。多家银行破产，投资银行作为一种独立的商业模式从此消失。危机从美国向发达国家和全球蔓延，从金融体系蔓延至整个实体经济领域。自2008年秋，中国进行了宏观经济的重大调整。未来，历史学家会把2008年“全球金融危机”与上世
27、纪30年代的大萧条相提并论。那场大萧条引发了第二次世界大战，改变了接下来80年内的金融版图。而随着全球经济一体化进程的加速，作为现代经济发展核心的金融业，面临着巨大的机遇和考验。以市场为基础如美国，和以银行为基础如德国，是全球金融体系的两大模式。虽然中国资本市场的建立仍处于初级阶段，但近年来中国的资本市场取得了高速的发展。在可以预见的未来，银行业仍将是我国金融体系的核心和主体，银行业的发展将影响和决定金融业的走向。在以上的背景下，可看出研究银行效率将会具有重要的理论价值和现实意义。它反映了各银行对其资源的有效配置，是衡量商业银行市场竞争能力、投入产出能力和可持续发展能力的重要指标。同时又为我们
28、提供了预防各种风险的科学依据，关系到国民经济的增长和安全。具体来说，研究银行效率的意义大致如下首先，全球经济一体化为我国银行业带来了新的资源和冲击。而国内各银行的横向对比及良性竞争将促进我国整个金融行业的蓬勃发展。银行业的效率研究直接体现了各银行的盈利能力和竞争力，是银行发展的动力之源。同时可以作为评估银行成长及发展的标准，促进政府监管部门加强对银行业的监督及引导力度，使各银行自觉进行内部评价，不断促进自身的改善及发展。其次，从宏观经济学的角度来看，金融银行业的好坏关系到整个国民经济的状况。银行的低效率会降低存款储蓄，从而影响社会投资的效率，使经济增长的能力和未来潜力得不到充分的发挥，因此提高
29、银行业效率更是实现资源有效配置，促进经济增长的需要。12研究内容本文以“效率测算评价影响因素分析效率提升对策”为研究主线，以上海和深圳证券交易所中的银行业上市公司为研究对象，遵循从理论探讨、实证分析到结论建议的思路展开研究。采用理论分析、实证分析、定性与定量相结合的方法剖析我国银行业的效率。横向对比各银行的发展、演变与现状特点，总结出规律与趋势；按照经济学与管理学有关理论，分析银行效率的影响因素；并对个银行效率做出评价与判断；最后，为提升我国商业银行效率提供一些政策建议和管理措施，供政府有关部门和商业银行决策参考。13文献综述131国外研究现状及综述早期对银行效率的研究主要是从规模经济和范围经
30、济的角度出发来研究。ALHADEFF1用财务指标法对美国加利福尼亚州210家银行在19381950年间的银行效率问题进行了研究，得出了银行业存在递增的规模效率和递减的成本规模效率的结论。在1981年的研究中，BENSTON,HANWECK和HUMPHREY2认为，中等银行的规模效率要优于巨型银行和小型银行，因为银行的成本曲线呈现出相对平坦的U型状态。BENSTON3研究了银行业的规模经济效应在其它条件不变的前提下，无论银行自身规模有多大，每当规模扩大1倍，平均成本大约能下降58，即存在规模经济效应其后，对银行效率的研究的焦点转移到了生产效率问题上。FARE4等人把微观层面上的效率分解为技术效率
31、、配置效率和成本效率。技术效率反映在给定投入的情况下企业获得最大产出的能力配置效率反映给定投入价格时企业以适当的比例使用各项投入的能力上述两种效率的乘积就是成本效率。技术效率又可以分解成纯技术效率和规模效率，纯技术效率是当规模报酬可变时，被考察企业与生产前沿面之间的距离而规模效率衡量的是规模报酬不变的生产前沿与规模报酬可变的生产前沿之间的距离。BERGER和HUMPHREY5就1997年间的122篇文献进行了研究，其中69篇使用了非参数技术，60篇使用了参数方法。69篇文章中，62篇使用的是DEA方法，5篇使用的是FDH方法，2篇使用的是其它方法60篇使用参数方法的文献中，24篇使用的是SFA
32、方法，20篇使用的是DFA方法，16篇使用的是TFA模型。国外大量的实证研究的结果对于我国进行效率研究具有一定的借鉴意义。132国内研究现状及综述相较国外较为成熟的效率研究，我国对银行效率的研究相对比较滞后。90年代以前，由于我国还未脱离计划经济体制，银行由国家统一调控，此时的对银行研究很少牵涉效率问题。随着国家对银行效率的逐步重视，对银行效率的理论研究也取得快速的发展。尤其是在加入WTO后，很多国内学者在借鉴国外研究思路和方法的基础上，从不同角度，利用不同方法对银行效率研究进行了探索尝试总体而言，对银行效率的研究方法上也经历了从传统的财务分析方法向现代数理统计方法转变。在2002年以后关于银
33、行效率的研究在方法和研究方向上都对同时期的研究成果有很重要的影响。这之后几年国外研究进展不太大，国内却出现了这方面的研究热潮。赵怀勇和王越6是我国较早研究银行规模效率的，虽然他们对银行规模效率进行了相对全面的论述，但遗憾的是并未进行实证定量分析。杜莉和王锋7对中国银行业19941995年的范围经济分析结果显示，国有商业银行存在显著的范围经济，而其他股份制商业银行几乎都存在范围不经济现象，且范围经济系数与银行资产规模呈正相关关系。于良春和高波8利用生存竞争法和超越对数成本函数对我国银行业的规模效率进行了考察，结果显示，规模经济在我国银行业中的确存在，但国有商业银行呈现出一种规模不经济状态。刘宗华
34、9运用广义的超越对数成本函数研究了我国商业银行的规模经济和范围经济，结果也发现我国银行业整体上都存在着不同程度的范围经济。王聪，邹朋飞10在定性分析基础上，对我国4大国有商业银行19962001年的数据进行定量分析。发现效率的主要影响因素是技术进步和资产利用率，并且国有商业银行存在着规模经济。谭中明和陶羽11运用因子分析法对我国10家商业银行及两家外国银行的效率状况进行了比较分析我国商业银行的效率水平远远落后于发达国家的商业银行，而国内股份制商业银行的效率水平明显高于四大国有独资商业银行。钱蓁12运用随机成本边界模型测算了从1995年到2000年国内8家商业银行的X效率,认为自有资本比例、所有
35、权结构安排国有/非国有变量、利息收入占总营业收入的比重是其中比较重要的三个因素。郭旭13基于风险调整的我国银行效率研究，从成本效率出发对银行效率进行计算，使用风险调整的DFA方法对我国11家商业银行20012007年的效率进行综合评价，并在兼顾效率的基础上体现风险的特性。张硕14我国商业银行效率实证研究，试图在方法上创新，把数据包络法和财务指标法结合起来，但是并没有很好的效果。全文只是把两种方法得出的效率排名进行比较分析。试图在方法进行改进的很多，但要注重最后能不能达到预期目的。胡凯丽15中国上市商业银行效率影响因素实证研究，选用前沿分析中的随机前沿法，对中国11家上市商业银行20012006
36、年的数据进行处理，然后计算效率值最后分析上市银行效率的影响因素。14研究方法及结构本文以“效率测算评价影响因素分析效率提升对策”为研究主线，以上海和深圳证券交易所中的银行业上市公司为研究对象，遵循从理论探讨、实证分析到结论建议的思路展开研究。采用理论分析、实证分析、定性与定量相结合的方法剖析我国银行业的效率。横向对比各银行的发展、演变与现状特点，总结出规律与趋势；按照经济学与管理学有关理论，分析银行效率的影响因素；最后，为提升我国商业银行效率提供一些政策建议和管理措施，供政府有关部门和商业银行决策参考。本文结构如下第一章，绪论。指出了本文的选题背景及意义，并分析了国内外的研究状况，继而引出了本
37、文要研究的内容。第二章，银行业效率概述。定义了“效率”及“银行效率”，并对银行效率进行了分类。针对现有的银行效率的研究方法作了介绍，并指出本文采用的研究方法。第三章，我国银行业上市公司效率研究。首先就我国银行业的现状进行了概述，引出本文研究核心。运用相关财务指标对我国银行业上市公司的效率进行实证研究。第四章，银行业效率影响因素。分别从宏观、微观两方面对影响效率的因素进行了理论研究。第五章，提升银行业效率的建议。通过对第三、四章的总结分析，在理论结合实践的基础上，对如何提升银行业的效率提出了建议。2银行业效率概述21效率的定义在现代汉语中，“效”指功效。效率作为经济学领域的热门话题，不同的经济学
38、家对其有不同的见解。新古典经济学家帕累托认为，如果当前的配置使得经济主体中的每一个人的情况都较原有状况没有退步，而且至少有一个人比当初的情况更好了，且生产上不存在其他可能的配置，那么此时的资源配置就是最优的。而效率就是指对某种资源的配置。萨缪尔森认为，效率意味着不浪费的利用经济资源来满足人们的需要。当经济处在不减少生产一种物品，且不能增加生产另一种物品的状态时，它的运行就是有效率的。在经济学上，一个经济单位有效率与否，在于它是否用一定的技术和生产资源为人们提供了最大可能的满足。效率反映了成本与收益或投入与产出间的关系，能够反映企业资源的利用效果和整个的经营装款。因此，效率是衡量经济单位经营业绩
39、的重要指标，而效率分析成为也是一种行之有效的业绩评价方法。总的来说，银行效率就是指银行能够合理有效的配置银行资源，最大限度地推动社会经济资源的流动，且保持自身的盈利性、安全性和流动性。22银行效率的分类银行效率有不同的分类方式1按照生产要素分类，可分为劳动效率、资源效率、货币资金运作效率等。2根据组织职能进行分类。银行效率可以按照银行内部组织和外部组织的划分，形成银行内部效率和外部效率。银行外部效率包括监管效率、市场效率等。银行内部效率包括存款贷款效率、经营管理效率、稽核管理效率、中间业务和结算效率、投资效率、教育培育效率、金融创新效率、人事管理效率等。3按照决定效率的手段进行分类。主要分为两
40、类由管理所导致的效率的提高称之为配置效率；由技术改进所产生的效率称之为技术效率。23银行效率研究方法述评通常有两大类计量方法可以测度银行效率用要素财务指标来考察和从技术投入产出角度测度直接效率指标。从技术投入与产出测度角度来看，一般根据是否需要估计前沿函数的具体形式，银行效率研究方法主要可分成非前沿面边界法与前沿面边界法二大类。非前沿边界分析用于银行效率分析较少，其中用于效率测算的前沿分析方法FRONTIERPRODUCTIONFUNCTION，主要分为非参数方法和参数方法两类。非参数方法无需估计边界函数的具体形式，由数据包络分析法DATAENVELOPMENTANALYSIS,简称DEA和无
41、界分析法FREEDISPOSALHULLFDH组成。参数法中根据区分复合误差项的方法不同，可分为自由分布法DISTRIBUTIONFREEAPPROACH,DFA、厚边界函数法THICKFRONTIERANALYSIS,TFA和随机边界方法STOCHASTICFRONTIERAPPROACH,SFA三种。银行效率的要素财务指标测度方法是建立在财务指标的基础上，从某一方面入手，通过流动比率、净资产收益率、资本积累率等财务指标从安全性、流动性、盈利性、成长性等几大方面来评价银行的经营效率。通过综合地运用多项指标，往往能够直观地反映出银行近期的运营状况和效益水平。因此，要素财务指标法在银行效率的研究
42、和应用更多的是对银行绩效的一种表述。通过对要素（财务）指标法、参数分析方法、非参数分析方法的了解，用上述三种评价方法对我国银行业上市公司进行效率的研究和比较将各有其优势及劣势所在。财务指标方法能够在某种程度上反应一定的问题，操作方法也较为简单，且考虑到本人的科研实力及在本科学习期间的学习重点，本文将在原则上坚持理论研究与实证研究相结合、定性分析和定量分析相结合，着重采用要素（财务）指标法对上海和深圳证券交易所中的银行业上市公司进行银行效率的研究和比较。3我国银行业上市公司效率研究31样本及财务指标的选择截止2010年4月底，中国银行业上市公司共包括5家国有商业银行（中国建设银行、中国银行、中国
43、工商银行、中国农业银行以及交通银行），3家城市商业银行（宁波银行、北京银行以及南京银行）以及8家股份制商业银行（浦发银行、华夏银行、招商银行、中信银行、兴业银行、民生银行、深圳发展银行以及光大银行）。为整体反映中国银行业上市公司的效率情况，本文选取上述共计16家银行20072010年得数据作为研究对象。数据来源于中国金融年鉴及各银行年报。需要说明的是，由于本文截稿日期是2011年4月20，仍有部分银行未公布2010年度报告，故统一选取2010年9月底的数据来对比。效率研究所关注的对象，会根据不同的研究主题形成不同视角的评价方法体系。虽然具体角度不同，但这些评价体系大多从盈利能力、资产流动、发展
44、能力以及资产安全四个方面展开。根据中国财政部统计评价司设计的“商业银行企业绩效评价指标体系”，结合数据的可得性及代表性，本文选择净资产收益率、资产负债率、总资产增长率以及不良贷款率和资本充足率五个财务指标分别对银行业上市公司的盈利能力、资产流动、发展能力以及资产安全这四个方面进行效率研究。表31财政部“商业银行企业绩效评价指标体系”评价内容基本指标修正指标定性指标安全性风险资产抵补率经营者基本素质资本充足率次级贷款比率服务质量不良资产比率风险资产抵补率业务创新能力损失贷款比率风险控制程度流动性流动比率利息回收率资产负债率人均利润率应付利息充足率经营战略盈利性净资产收益率利息回收率内部治理结构资
45、产收益率人均利润率应付利息充足率员工素质发展能力总资产增长率存款增长利率技术装备营业利润增长率贷款增长率资本增长率资料来源财政部统计评价司企业绩效评价工作指南，P279，北京，经济科学出版社32财务指标测评321盈利性指标盈利性是银行业企业性质的根本体现，是银行效率的重要指标。本文选取净资产收益率来反映盈利性。净资产收益率（RATEOFRETURNONCOMMONSTOCKHOLDERSEQUITY，ROE）又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率。净资产收益率净利润/平均净资产100。该指标反映股东权益的收益水平，指标值越高，说明投资带来的收
46、益越高，用以衡量公司运用自有资本的效率。表32净资产收益率比较表格2010/9/302009/12/312008/12/312007/12/31建设银行1781192119871640国有商业银行中国银行1399156913571324工商银行1688190818361508农业银行132818951772不适用交通银行1373183519571598均值151381825617818宁波银行1685149615121186城市商业银行北京银行1394150016001300南京银行133212821289915均值147033313891400510505浦发银行18181944300319
47、43股份制商业银行华夏银行132512441121609招商银行1546196526512242中信银行147413931113985兴业银行1529222823222207民生银行1299137414631262深发展187524583742037光大银行1260158822012041均值1552286177425178087517907505101520253035建行中行工行农行交行宁波北京南京浦发华夏招商中信兴业民生深发展光大2010/9/302009/12/312008/12/312007/12/31图31净资产收益率图表从盈利性的角度来看，利润总额未有大幅度变化而资产总额增长过快
48、，银行业的效率在不断提升的过程中，整体说来，2010年银行业处于资本扩张阶段。样本中的大部分银行的净资产收益率在2009年到2010年都有小幅下降，原因可能在于各银行都在进行规模扩张。从表中数据来看，首先，大部分银行的净资产收益率在四年间变化不是很大，但对于个别银行来说，数据有明显的起伏。特别是在2008年，在全球经济下滑的背景下，国内经济的不确定性增加，对个别银行带来了一定影响。如浦发银行在2008年的净资产收益率突然拔高至3003。究其原因在于浦发银行在2008年共发行规模为RMB82亿元的次级债券，扩大了总资产，从而增大了权益乘数。净利润较2007年的5499亿元，同期增长了12753达
49、到12512亿元；深圳发展银行在2008年间，净资产收益率仅为374，说明该年度内企业自有资本获取收益的能力较弱，运营效益不高，对企业投资人、债权人的保证程度也不够理想。原因在于2008年，在全球经济下滑的背景下，虽然该行未投资于任何次贷资产或海外金融机构发行的次贷相关资产，因此未受到次贷危机及近期境外金融机构问题的直接影响，但是，该行一次性的核销历史不良贷款与大额拨备。核销之后，截至2008年年底不良贷款余额从2007年年底的12475亿元降至1928亿元，全年净利润仅为614亿元，导致净利润较上年下滑77。该行2008年共计提拨备7334亿元，为2007年拨备的36倍，2008年税前营业利润因而比2007年降低79。其次，从三类银行的表现上看，城市商业银行的效率处于银行业中的最低端。股份制商业银行的净资产收益率略低于国有商业银行，在2010年反超0385，城市商业银行在四年间的表现均低于国有商业银行和股份制商业银行。322流动性指标本文主要采用资产负债率来反映企业长期的偿债能力，从而说明银行业的流动性。由于银行经营货币并要应付日常的提取、结算及法定准备金要求，必须保持相当的流动性，银行管理中极为重要的一项内容。如果银行流动性不足则其挤兑风险增大，严重缺乏流动性会使银行丧失偿债能力。资产负债率负债总额/资产总额100。虽然不同行业资产负债率的特点不尽相同，通常认为607
