1、1,课题3 账务管理系统,之二 期末账务处理,系统初始化,日常账务处理,期末账务处理,编制记账凭证,审核记账凭证,记账,账证输出,录入记账凭证,查询记账凭证,修改记账凭证,删除记账凭证,期末自动转账期末结账,3,期末账务处理是每个会计期末都需要完成的一些特定的或固定的会计工作。,注：期末账务处理工作每个会计月末都必须重复进行一次并按照预定的顺序自动处理,4,一、期末转账业务,常见的期末转账业务:对于每月只发生一次且具有一定规律的转账业务，通常作为期末账务由计算机自动处理。主要有:费用计提费用分摊税金计算成本结转损益结转,5,期末自动转账的原理:外部转账：把其他子系统生成的记账凭证一次性转到账务
2、处理系统。内部转账：在账务处理系统内设置自动转账的模板，期末调用模板即可自动生成转账凭证。,6,期末转账的特点：,期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，有不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额来源或计算方法也基本不变期末转账业务的数据大多来源于账簿，这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根据业务的特点分批按步骤来进行处理。,7,内部转账通用步骤：自动转账定义（设置模板） 生成记帐凭证,8,转账定义 就是设置自动转账业务
3、分录的过程，即把凭证的摘要内容、会计科目、借贷方向及金额的计算公式存入计算机的设置过程。由自动转账定义功能生成的凭证叫做自动转账凭证，也叫机制凭证。,9,例1：,摊销当月应负担的房租费，每月16800/12=1400元。分录为：借：管理费用房租费（6602.01） 1400.00贷：待摊费用房租费（1801.01） 1400.00,10,例2：,每月月末预提本月工行流动资金借款利息，年利5.31%分录为：借：财务费用利息支出（6603.01） （公式为：工行存款（1002.01）期末余额*5.31%/12）贷：应付利息（2231）,11,转账生成注意事项,一张凭证对应一个模板，自动转账定义完成
4、之后，每个会计期末只需要执行自动转账生成功能，就能够自动生成转账凭证，并追加到未记账凭证序列。通过本功能生成的转账凭证，必须经审核、记账。,12,期间损益结转,期间损益结转定义功能主要用于在一个会计期末将各损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中，以便于及时计算出企业的当期盈亏。本功能主要适用于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入及成本、营业外收支等科目的月末结转。,13,例2：,月末结转各损益类科目发生额（1）收入类分录为：借：商品销售收入等科目贷：本年利润（2）支出类分录为：借：本年利润贷：商品销售成本等科目,14,注意事项,只有在中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。所有的凭证
5、全部录入并审核过账。,15,期末结账,结账的作用1、自动结转月末余额到下月初2、结束当前月日常账务处理工作,16,结账注意事项,本月有未记账凭证，则本月不要结账科目必须试算平衡已结账月份不能再填制凭证结账必须按月连续进行，上月没有结账，本月不能结账如与其他系统连用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账,17,小结,一、期末自动转账步骤和方法 1.自动转账（最灵活的方式） 2.期间损益结转二、结账条件,18,课后练习,期末结转损益业务数据来源是( )A. 记账前的凭证文件B. 科目发生余额汇总表文件C. 上月的转账业务凭证D. 记账后的记账凭证文件,19,转账凭证模板中各科目的数据主要是从（）中
6、提取的。A.记账凭证 B.报表 C.原始凭证 D.账簿,20,期末结转业务是企业在每个会计期间（）之前都要进行的固定业务。A.记账 B.凭证审核 C.出纳签字 D.结帐,21,机制凭证是指（ ）A. 输入计算机机制凭证 B.计算机打印的凭证 C.规范的记账凭证 D.计算机自动编制的凭证,22,年度数据结转时，（）的结转最后完成。 A.应付款管理 B.工资管理C.总账 D.采购管理,23,下列操作不能由计算机自动进行的是（）。A.自动结转 B.记账过程 C.凭证审核 D.结账过程,24,结账操作，每月进行（）。A.一次 B.三次 C.多次 D.二次,25,关于总账系统结账功能，下列说法中正确的有（）。A.结账前本期所有凭证都必须已经记账 B.结账操作只能由会计主管进行C.已结账月份不能再填制记账凭证D.结账功能每月可根据需要多次进行,26,（）的情况下，可以结账。A.本月有未记账凭证 B.没有未审核凭证 C.没有未记账凭证 D.上月有未记账凭证,27,（）后就不能再输入当月凭证。A.结账 B.凭证汇总 C.凭证审核 D.记账,28,如果有未（）的当月凭证，系统将不能结账工。A.查询 B.审核 C.输入 D.打印,29,总账系统的日常业务处理包括（）。A.凭证审核 B.记账 C.结账 D.填制凭证,
