1、1 2014年度部门决算 模板审核 解答 一、操作步骤： . 2 （一）如何审核 . 2 （二）如何说明 . 3 1、在何处说明 . 3 2、如何编写说明 . 3 二、查询内容及查询结果解答 . 4 A0110_封面审核 _行政单位执行会计制度 . 4 A0120_封面审核 _上年代码 . 4 A0130_封面审核 _新报因素“其他” . 5 A0140_封面审核 _临时代码 . 5 A0150_封面审核 _新报因素“新增” . 5 A0220_单位结余分配比例 . 5 A0300_支出明细“其他”比重 . 6 A0400_支出明细经济分类科目使用情况 . 6 A0510_固定资产单价（房屋）
2、 . 7 A0520_固定资产单价（汽车） . 7 A0600_公务用车情况 . 7 A0700_年末实有在职人员情况 . 8 YN01_封 面信息填报规范 . 8 YN02_国民经济行业分类填报规范 . 8 YN05_年初预算数与决算数对比情况 . 9 YN06_其他收入 . 10 YN07_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出 . 10 YN08_Z06_1_2 表项目名称查询 . 10 YN09_财政应返还额 度与财政结余资金对比情况 .11 YN10_长期投资、固定资产、在建工程和无形资产与非流动资产基金对应情况 .11 YN11_其他资本性支出与固定资产增值对应情况 .11 Y
3、N12_国有资产收益未缴留用情况 .11 YN13_资产处置收入与固定资产减少情况 . 12 YN14_人均工资人均离退休费 . 12 YN15_F04 表在职人员上下年度对比 . 12 YN16_“三公经费”与上年相比增加情况 . 13 YN16_1“三公经费”支出小计与本年预算安排对比 . 13 YN17_无形资产、三公经费相关数量情况 . 13 YN18_行政经费支出表 项目名称 . 13 2 一、操作步骤： （一）如何 审核 1、 在软件主界面点击“查询”按钮，出现查询对话框， 选中 需查询的 模板，点击“确定”。 2、 在弹出的对话框中点击“执行查询”，系统即显 示查询结果。 3 （
4、二） 如何说明 1、 在何处说明 执行横向过录表查询之后，请 根据查询结果，对 “上报文档”中填报说明第三项“模板审核情况”进行说明 。 “模板审核情况”表分以下三栏： “审核模板名称”栏为系统默认的审核模板编号及名称，单位不可随意更改或变更。 “提示内容”栏请视查询结果不同填报。 “单位说明”应根据查询结果 进行详细说明。 2、 如何编写 说明 单位执行模板 查询后， 可分二种情况： （ 1） 没有符合查询条件的数据 执行查询后， 应 弹出 “没有符合查询条件的数据” 窗口 ， 此时 应在 填报说明 中找到 对应的 审核模板 ，填写“提示内容”栏及“单位说明”栏。 “提示内容” 栏 中注明“
5、没有符合查询条件的数据”，“单位说明”栏为空。 举例： 审核模板名称 提示内容 单位说明 A0110_封面审核 _行政单位执行会计制度 没有符合查询条件的数据 4 （ 2） 弹出查询结果表格 执行查询后， 如有查询结果， 系统会弹出查询结果表格，此时 应根据弹出的查询表格， 对表格中提示的数据认真核实， 查明具体情况。 如核实之后确定为数据填报不合理，应调整决算报表； 如核实之后属于可说明原因的实际情况 ，则应 根据查询结果撰写填报说明。 此时应在填报说 明中找到对应的审核模板，填写“提示内容”栏及“单位说明”栏。“提示内容”栏 中填写 需说明情况的数据 ，“单位说明” 栏 中 填写数据产生原
6、因及保留数据理由 。 （具体实例请参考本文 二、查询内容及查询结果解答 ） 二、查询内容及查询结果解答 A0110_封面审核 _行政单位执行会计制度 该模板列示的是 单位 基本性质为“ 10 行政单位” 但未执行行政单位会计制度的单位。如有查询结果，需查明具体原因 。 一般应对封面信息重新核实并修改正确。 （行政单位必须执行行政单位会计制度） A0120_封面审核 _上年代码 该模板列示的是非本年新增、但未 填报上年代码的单位。如有查询结果，需判断是否合理。 一般应对封面信息重新核实并修改正确。 5 A0130_封面审核 _新报因素“其他” 该模板列示的是新报因素为“其他”的单位的封面信息。如
7、有查询结果，应具体查看封面信息填报的合理性。 如合理，请在 “提示内容”栏中 填写“其他新报因素” ，“单位说明”栏中填写“在合理范围内”。(一般不应有其他 ) A0140_封面审核 _临时代码 该模板列示的是单位组织机构代码含有字母的单位。如有查询结果，应查看该组织机构代码是否为临时代码，如为临时代码，应检查临时代码的合理性， 如为正式代码， 应向单位核实代码的准确性（一般正式代码不应包含字母）。 检查合理确应保留的， 请在“提示内容”中填写单位代码 ， “单位说明”栏中填写“在合理范围内”。 A0150_封面审核 _新报因素“新增” 该模板列示本 年新增单位的封面信息，主要用于审核新增单位
8、填报封面信息的准确性（ 尤其 要重点审核“国民经济行业代码”以及“部门标识代码”填报的正确性 ） 。如有查询结果，请根据查询结果核实封面信息，核实正确后 ，请在 “提示内容”中填写“新增单位” ， “单位说明”栏中填写“ 已核实 ” 。 A0220_单位结余分配比例 该模板列示提取职工福利基金比例超过 0.4（ 40%）或结余分配转入6 “其他”超过 0.05（ 5%）的事业单位，一般情况不允许出现。如有查询结果，要查明是否为误填，否则应提供文件依据和书面说明。 A0300_支出明细“其他”比重 该模板列示单位 05 表和 08 表各支出明细中“其他”小项的支出比重（我省审核时一般不超过 20
9、%） 。如有查询结果，则说明单位“其他”小项填报有数，请依据 查询结果 ，对提示的各“其他”小项作详细说明。请在“提示内容”栏写明 各“其他”小项 支出金额，在“单位说明”栏写明支出 情况 。 举例： 审核模板名称 提示内容 单位说明 A0300_支出明细“其他”比重 本年“其他工资福利支出” 12700 元，“其他对个人和家庭补助支出” 6030 元。 “其他工资福利支出”12700 元，为州安全生产教育培训中心支付编制外长期聘用人员工资支出。 “其他对个人和家庭补助支出” 6030 元，为职工年休假未休补助金。 A0400_支出明细经济分类科目使用情况 该模板列示的是容易填报错误的经济分类
10、科目。如有查询结果， 请根据查询结果及 2014 年政府收支分类科目 ， 仔细判断单位经济分类科目是否填报正确。 如填报正确，请 在“单位说明”栏 注 明“已填报正确”， “提示内容”栏 为空 。 7 A0510_固定资产单价（房屋） 该模板列示单位房屋每平方米造价， 请将 查询结果 提示的房屋单价在“提示内容”中注明， 同时 ： 单价如 大于 10000元 或 小于 50 元 的， 请在 “单位说明”栏 中写明具体原因； 如在合理范围内， 请在 “单位说明”栏 中注明 “我单位房屋单价在合理范围内”。 A0520_固定资产单价（汽车） 该模板列示单位车辆单价， 请将查询结果 提示的汽车 单价
11、在“提示内容”中注明， 同时 ： 单价如 大于 500000 元或 小于 5000 元的， 请在“单位说明”栏中写明具体原因； 如在合理范围内，请在“单位说明”栏中注明 “我单位汽车单价在合理范围内”。 A0600_公务 用车情况 该模板列示单位配备有 “ 省部级领导用车 ” 的情况，如有查询结果，请在“单位说明”栏中 写明 省部级领导用车 具体领导人名字及级别 ，“提示内容”栏为空。 8 A0700_年末实有在职人员情况 该模板列示单位人员编制和 实有人员的差异情况，如有查询结果，即单位有人员超编现象。 请在 “提示内容”栏 中写明 超编制 人数，在 “单位说明”栏中 写明 超编 原因。 Y
12、N01_封面信息填报规范 该模板列示单位填报的封面信息，请根据查询结果，仔细核对封面 信息是否填报规范 ， 如未规范，请修改填报内容； 如已 填报 规范 ，请在“单位说明”栏 中注明 “ 已 填列规范 ” ， “提示内容” 栏 为空。 YN02_国民经济行业分类 填报规范 该模板列示单位国民经济行业分类 的填报规范性 ，请根据查询结果，仔细核对 国民经济行业分类是 否填报规范，如未规范，请修改填报内容；如已填报规范，请在“单位说明”栏中注明“已 填列规范” ， “提示内容” 栏 为空。 “国民经济行业分类”指标按如下方法规范填报： （ 1）各级行政主管部门本级报表选择“ S91 国家机构”填列
13、，如 XX 省财政厅或农业厅，其本级报表封面“国民经济行业 分类”填列“ S91 国家机构”。 （ 2）各级主管部门汇总本部门决算，或编制“经费差额表”或“调整表”时，按照主管部门所属行业分类填列国民经济行业分类代码。如 XX 省财政厅或农业厅，其汇总本部门决算的报表封面或者编9 制的“经费差额表”或“调整表”的报表封面，填列“ S91国家机构”。 （ 3）财政部门汇总本地区部门决算时，汇总封面填列“ S91 国家机构”。如 XX 省 2013 年度部门决算汇总，封面填列“ S91 国家机构”。 （ 4）参公事业单位按实际所属行业分类填列国民经济行业分类代码，如 XX 省红十字会或 XX 省残
14、疾人联合会，填列 “ S94 群众团体、社会团体和群众组织”；类似政府采购中心、国库支付中心等履行行政职能的参公事业单位，填列“ S91国家机构”。 （ 5）政府部门所属的执法检查大队、普查中心等单位，填列“ S91国家机构”；机关服务中心或后勤服务中心等单位填列“ L72 商务服务业”。 （ 6）信息网络中心、数据管理中心或计算机中心等单位填列“ I65软件和信息技术服务业”；信息咨询服务中心、信息编辑室等单位填列“ L72 商务服务业”。 （ 7）科学研究所等科研单位填列“ M73 研究和实验发展”；教育培训中心等教育单位填列“ P82教育”；记者站 等单位填列“ R85新闻和出版业”。
15、YN05_年初预算数与决算数对比情况 该模板列示收支预算数、决算数及预决算收支差异，如有查询结果，请在“ 提示内容 ” 栏注明收入、支出的预决算差异数，并在“单位说明”栏中 针对收支差异分别进行说明。 注意填报年初预算数金额单位10 为元。 YN06_其他收入 该模板列示财决 03 表 8-10 栏单位填报的“其他收入”情况，请根据查询结果，结合填报说明附表“其他收入”，检查填报口径是否正确、主附表数据是否衔接、说明是否清晰完整。 请在 “提示内容”中注明单位其他收入总额，并在“单位说明”中填写 “ 已 附 其他收入明细情况表。” YN07_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出 该模板列
16、示单位用项目资金列支工资福利支出、对个人和家庭补助的情况，如有查询结果，请依据查询表撰写填报说明。 举例： 审核模板名称 提示内容 单位说明 YN06_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出 项目经费列支对个人和家庭补助小计 26,000.00元 西财教发 2013 37 号 2013年寄宿学生生活费补助支出16,000.00 元；西财教发 2013 163号 2012 年质量兴教专项资金“勤学励志学生奖励” 10,000.00 元 。 YN08_Z06_1_2 表项目名称查询 该模板列示单位财决 06-1、 06-2 表填报项目名称的规范性，请根据查询结果，检查相关项目名称是否已填报规范。 如已填报规范，请在“单位说明”栏中写“已规范填列” ，“提示内容”栏为空。 （项目名称 =文件号 +项目名称或文件名称）
