1、附件 1 酒类应税消费品消费 税纳税申报表 税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 金额 单位：元（列至角分） 项目 应税 消费品名称 适用税率 销售数量 销售额 应纳税额 定额税率 比例税率 粮食白酒 0.5元/斤 20% 薯类白酒 0.5元/斤 20% 啤酒 250元/吨 啤酒 220元/吨 黄酒 240元/吨 其他酒 10% 合计 本期 准予抵减 税 额： 声明 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 经办人（签章）： 财务 负责人（签章）： 联系电话： 本期减（免）税额 ： 期初未缴
2、税额 : 本期缴纳前期应纳税额： （ 如果你已委托代理人申报，请填写 ） 授权声明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为 本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人 。 授权人签章： 本期预缴税 额： 本期应补（退）税 额： 期末未缴税额 : 以下由税务机关填写 受理人 （签章） ： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（章）： 填表说明 一、本表仅限酒 类应税消费品 消费税纳税人 使用。 二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 三、本表 “纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。 四、本表“纳税人名称”栏，
3、填写纳税人单位名称全称。 五 、本表“销售数量”为中华人民共和国消费税暂行条例 、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的 酒 类应税消费品 销售（不含出口 免税 ）数量。计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤 （如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按 500毫升为 1斤换算） ，啤酒、黄酒 和 其他酒为吨。 六 、本表“销售额”为中华人民共和国消费税暂行条例、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的 酒类应税消费品 销售（不含出口 免税 ）收入。 七 、根据中华人民共和国消费税暂行条例和财政部 国家税务总局关于调整
4、 酒 类产品 消费税政策的通知（财税 2001 84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下： （一） 粮食白酒、薯类白酒 应纳税额销售数量定额税率销售额比例税率 （二） 啤酒 、 黄酒 应纳税额销售 数量 定额 税率 （ 三 ）其他酒 应纳税额销售额比例税率 八 、本表“本期准予 抵减 税额” 填写按 税收法规 规定 的 本期准予抵减的消费税应纳税额。其准予抵减的消费税应纳税额情况，需填报本表附 1本期准予抵减税额计算表予以反映。 “本期准予抵减税额”栏数值与本表附 1本期准予 抵减 税额计算表“本期准予 抵减 税款合计 ” 栏数值一致。 九 、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。
5、 十 、 本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初 累计 应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。 十一 、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写 本期 实际 缴 纳入库的前 期 应缴未缴 消费税额。 十二 、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前 纳税人 已预先缴纳入库的本期消费税额。 十 三 、本表“本期应补（退）税额” 填写 纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额 ，计算公式如下，多缴为负数： 本期应补（退）税额应纳税额 （合计栏金额） 本期准予抵减税额 本期减（免）税 额本期预缴税额 十 四 、本表“期末未缴税额” 填写 纳税人本期期末应缴未缴的 消费税 额 ，
6、 计算公式如下，多缴为负数： 期末未缴税额期初未缴税额本期应补（退）税额本期缴纳前期应纳税额 十 五 、本表为 A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。附 1 本期准予 抵减 税额计算表 税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（ 公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 单位： 吨、 元（列至角分） 一、 当期准予 抵减 的外购 啤酒液 已纳税款 计算 1.期初库存 外购 啤酒液 数量 ： 2.当期购进 啤酒液 数量 ： 3.期末库存 外购 啤酒液 数量 ： 4.当期准予 抵减 的外购 啤酒液 已纳税款 ： 二、当期准予 抵减 的进
7、口葡萄酒已纳税款 ： 三、本期准予 抵减 税款合计： 附：准予 抵减 消费税凭证明细 啤酒 （增值税专用发票） 号码 开票日期 数量 单价 定额税率（元 /吨） 合计 葡萄酒（海关进口消费税专用缴款书） 号码 开票日期 数量 完税价格 税款金额 合计 填表说明 一、本表作为 酒类应税消费品 消费税纳税申报表 的 附 列 资料，由 以 外购 啤酒液为原料 连续生 产 啤酒 的 纳税人 或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒的纳税人 填 报 。 未发生以 外购 啤酒液为原料 连续生产 啤酒或以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒业务的 纳税人不填 报 本表。 二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人
8、识别号”的填写同主表。 三 、根据 国家税务总局 关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知 （ 国税发 1995 94号 ）和 国家税务总局关于啤酒集团内部企业间销售（调拨）啤酒液征收消费税问题的批复 （国税函 2003 382号） 的规定，本表“当期准予 抵减 的 外购啤酒液 已纳税款”计算公式如下： 当期准予 抵减 的外购 啤酒液 已纳税款 （ 期初库存外购 啤酒液 数量 当期购进 啤酒液 数量 期末库存外购 啤酒液 数量 ） 外购啤酒液适用定额 税率 其中， 外购啤酒液适用定额税率 由购入 方 取得的销售方销售啤酒液所开具的增值税专用发票上记载的单价确定
9、。 适用 定额税率不同的，应分别核算 外购 啤酒液数量和 当期准予 抵减 的外购 啤酒液 已纳税款 ，并在表中填写合计数 。 四 、根据国家税务总局关于印发 葡萄酒消费税管理办法（试行） 的通知（国税发 2006 66号）的规定，本表“当期准予 抵减 的进口葡萄酒已纳税款” 为纳税人进 口葡萄酒取得的海关进口消费税专用缴款书注明的消费税款。 五 、本表“本期准予 抵减 税款合计” 栏数值 应与 酒类应税消费品 消费税纳税申报表 “本期准予抵减税额”栏数值 一致。 六 、 以 外购 啤酒液为原料 连续生产 啤酒 的 纳税人应在“附：准予 抵减 消费税凭证明细”栏据实填写 购入 啤酒液 取得的增值
10、税专用发票上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“ 单价 ” 等项目内容。 七 、 以进口葡萄酒为原料连续生产葡萄酒 的 纳税人应在“附 ：准予 抵减 消费税凭证明细”栏据实填写进口消费税专用缴款书上载明的“号码”、“开票日期”、“数量”、“完税价格” 、“税款金额” 等项目内容。 八 、 本表为 A4竖式，所有数字小数点后保留两位。 一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附 2 本期代收代缴税额计算表 税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 应税消费品 名称 项目 粮食 白酒 薯类 白酒 啤
11、酒 啤酒 黄酒 其他酒 合计 适用税率 定额税率 0.5元 /斤 0.5元 /斤 250元 /吨 220元 /吨 240元 /吨 比例税率 20% 20% 10% 受托加工数量 同类产品 销售价格 材料成本 加工费 组成计税价格 本期 代收代缴 税 款 填表说明 一、本表作为 酒类应税消费品 消费税纳税申报表 的 附 列 资料，由 酒类应税消费品 受托加工 方 纳税人 填 报 。 委托方和 未发生受托加工业务的 纳税人不填 报 本表。 二、本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号”的填写同主表。 三 、本表“受托加工数量”的计量单位是：粮食白 酒和薯类白酒为斤 （如果实际销售商品按照
12、体积标注计量单位，应按 500毫升为 1斤换算） ， 啤酒、黄酒、其他酒 为吨。 四 、本表“同类产品销售价格” 为受托方同类产品销售价格。 五 、根据中华人民共和国消费税暂行条例的规定，本表“组成计税价格”的计算公式如下： 组成计税价格（材料成本加工费）（ 1-消费税税率） 六 、根据中华人民共和国消费税暂行条例的规定，本表“本期代收代缴税款”的计算公式如下： （一）当受托方有同类产品销售价格时 本期代收代缴税款同类产品销售价格受托加工数量适用税率受托加工数量适用税率 （二）当受托方没有同类产品销售价格时 本期代收代缴税款组成计税价格适用税率受托加工数量适用税率 “本期代收代缴税款合计”为
13、粮食白酒、薯类白酒、啤酒、黄酒、其他酒的“本期代收代缴税款”合计数。 七 、本表为 A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附 3 生产经营情况表 税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 应税消费品 名称 项目 粮食白酒 薯类白酒 啤酒（适用税率250元 /吨） 啤酒（适用税率 220元 /吨） 黄酒 其他酒 生产数量 销售数量 委托加工收回酒类应税消费品直接销售数量 委托加工收回酒类应税消费品直接销售额 出口 免税销售 数量 出口 免 税销售 额 填表说明 一、
14、 本表为 年 报， 作为 酒类应税消费品 消费税纳税申报表 的附 列 资料， 由 酒类应税消费品 消费税纳税人 于 年 度终了后填写，次 年 1月份办理消费税纳税申报时报送。 二、 本表“税款所属期”、“纳税人名称”、“纳税人识别号” 和“销售数量” 的填写 要求 同主表。 三、 本表 “ 生产数量 ” ，填写 本期生产的产成品数量 。 四 、本表 “ 出口免税销售数量 ”和“ 出口免税销售额 ”为 享受出口免税政策的应税消费品 销售数量和 销售额。 五 、 本表计量单位： 粮食白酒和薯类白酒为斤 （如果实际销售商品按照体积标注计量 单位，应按 500毫升为 1斤换算） ， 啤酒、黄酒、其他酒 为吨。 六 、 本表为 A4竖式，所有数字小数点后保留两位。 一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
