1、 1 驿城区财政局行政职权运行流程图 三 、行政检查类 1、财政监督检查流程图：财政法律、法规、规章及政策的执行情况监督检查（第 1 项）、财政收入监督检查（第 4 项）、财政专项资金监督检查（第 6 项）、 整改落实情况监督检查（第8 项）、 社会保障基金、住房公积金等资金征收、 使用和管理情况监督检查（第 9 项）、 国际组织和外国政府援助项目的财务收支情况监督检查（第 11 项） 财政监督检查办公室根据省财政厅统一部署、财政监督年度工作计划、领导批办事项、组织开展查前调研，制定检查方案。 财政监督检查办公室正式下发检查通知。 财政监督检查办公室直接开展或组织各监督检查室按照通知要求和有关
2、检查制度办法，依法开展检查工作。 财政监督检查办公室组织复核审理小组对检查中发现的问题逐一进行复核审理，确保检查结论和违纪违规问题“实事清楚，定性准确，依据充分，建议恰当”。 财政监督检查办公室对复核审理结果进行汇总，撰写总检查报告并提出处理处罚建议，上报 局领导。 财政监督检查办公室根据财政违法行为处罚处分条例等法规，将问题分整改、行政处罚、移送三类处理。 财政监督检查办公室对处罚决定执行、问题整改落实、移送问题反馈进行跟踪，确保问题处理落到实处。 财政监督检查办公室将检查情况向有关业务 股 室反馈，督促加强财政管理。 制定检查方案 下发检查通知 组织开展现场检查 复核和审理 汇总和上报 问
3、题分类处理 问题处理跟踪落实 检查报告运用 2 2、地方商业银行和非银行金融机构的资产和财务管理情况监督检查流程图（第 2 项） 检查立项 检查告知，送达检查通知书 金融贸易 股 实施检查 在检查的基础上形成检查报告 检查处理 移送有关部门 金融贸易 股 立卷归档 予以行政处罚 不予处罚 3 3、政府采购法律法规政策执行情况监督检查流程图（第 3 项） 书面审查： 调阅被检查单位政府采购档案资料 制定方案： 区 财政局财政监督检查办公室 制订检查工作方案 列入年度财政监督检查计划 组建检查工作组 现场检查： 结 合书面审查发现的问题，检查组进一步到被检查单位实施现场检查 督促整改： 督促有关单
4、位对检查中发现的问题进行整改，并及时报送整改报告。 沟通确认检查结果： 与被检查单位就检查发现的问题进行沟通，并签字盖章确认 检查底稿 检查资料立卷归档 4 4、财政票据监督检查流程图（第 5 项） 非税收入管理局、财政监督检查办公室根据年度工作计划、领导批办事项、组织开展查前调研，制定检查方案。 非税收入 管理局、财政监督检查办公室下发检查通知书。 非税收入管理局、财政监督检查办公室组织有关人员按照方案要求和有关检查制度办法，依法开展检查工作。 非税收入管理局、财政监督检查办公室组织复核审理小组对检查中发现的问题逐一进行复核审理，确保检查结论和违纪违规问题“实事清楚，定性准确，依据充分，建议
5、恰当”。 非税收入管理局、财政监督检查办公室对复核审理结果进行汇总，撰写总检查报告并提出处理处罚建议，上报局领导。 非税收入管理局、财政监督检查办公室根据有关规定，将问题分整改、行政处罚、移送三类处理。 非税收入管理局、财政监督检查办公室对处罚决定执行、问题整改落实、移送问题反馈进行跟踪，确保问题处理落到实处。 非税收入管理局、财政监督检查办公室将检查情况向被检查单位反馈，督促加强管理。 制定检查方案 下发检查通知书 组织开展检查 复核和审理 汇总和上报 问题分类处理 问题处理跟踪落实 检查报告运用 5 5、会计监督检查流程图（第 7 项） 财政监督检查办公室根据财政厅统一部署，组织开展查前调
6、研，选取并上报检查名单，发布查前公示。 财政监督检查办公室正式下发检查通知和实施方案，明确检查依据、检查时限、检查内容，并提出检查要求。 组织监督检查组按照通知要求和有关 检查制度办法，依法开展检查工作。 外勤检查结束后，各监督检查组将检查资料、工作总结、专题报告及处理处罚代拟稿等上报财政监督检查办公室。 财政监督检查办公室对监督检查组上报材料进行汇总，并对违规违纪案件组织进行复核审理。撰写总检查报告，上报局领导。 财政监督检查办公室拟作出行政处罚的，应向当事人下发处罚告知书，当事人要求听证的，按要求及时组织听证。拟作出行政处理的，无须履行告知和听证程序。 财政监督检查办公室在履行告知程 序后
7、，依法对违规单位和个人下发行政处罚决定。对不涉及处罚事项，按相关要求进行整改或移送相关部门处理。 财政监督检查办公室发布会计信息质量检查公告，将检查情况和处理结果向社会公开披露。 检查准备：上报检查名单 送达检查通知 组织实施检查 复核、处理和上报 汇总和审理 进行处罚告知 决定与送达：作出处理处罚并送达，跟踪监督 发布检查公告 立案归档：对检查材料进行整理、立卷 6 6、国有资产收益收支及管理情况监督检查流程图（第 10项） 制定方案 驿城区 财政局非税收入管理局、财政监督检查办公室、资产 股制定检查计划及检查方案。 实施检查 区 财政局 组成检查组，到被检查单位进行检查。 听取被检查单位情
8、况汇报，查阅档案及有关材料，深入现场检查。填写检查问题及反馈表，通报检查情况。被检查单位签字确认检查结论。 （ 10 日内完成） 。 督促整改 被检查单位对检查出来的问题进行整改，检查结束将整改报告报区 财政局组织检查的 相关处室。（ 10 日内完成） 持续监管 对被检查单位整改情况进行跟踪，并将整改事项列入日常检查内容，杜绝类似问题再次发生 。 7 7、会计师事务所和资产评估机构的设立、执业、变更、终止情况监督检查流程图（第 12项） （说明：本流程图依现行法律法规文件制定， 如遇变化，从其新规定 。） 检查准备 根据工作部署，确定检查对象，科学制定检查方案。 送达 向被查单 位送达检查通知
9、 下发检查通知和实施方案，明确检查依据、检查时限、检查内容，并提出检查要求。 检查实施 检查组人员按照通知要求和有关检查制度办法，依法开展检查工作。 复核和审理 对检查组上报材料进行汇总，并依据代理记账管理办法等法规对相关情形进行复核提出审理意见。撰写总检查报告，上报局领导。 决定 对监督检查报告及复核意见进行审定后 ,根据不同情况作 出处理。 送达 将检查结论和行政处理、处罚决定书送达被检查对象。 跟踪监督 依法对财政行政处理、处罚决定执行情况进行跟踪监督 整理归档 结案（立案归档） 8 8、预算编制、执行的监督检查流程图 (第 13 项） 制定方案 驿城区财政局 财政监督检查办公室 制定检查计划及检查方案。 实施检查 区财政局 组成检查组，到被检查单位进行检查。听取被检查单位情况汇报，查阅档案及有关材料，深入现场检查。填写检查问题及反馈表，通报检查情况。被检查单位签字确认检查结论。 （ 10 日内完成） 。 督促整改 被检查单位对检查出来的问题进行整改，检 查结束将整改报告报区财政局组织检查的 相关处室。（ 10 日内完成） 持续监管 对被检查单位整改情况进行跟踪，并将整改事项列入日常检查内容，杜绝类似问题再次发生 。
