1、 减轻企业负担政策解答 （ 2015） 工业和信息化部 编写说明 党中央、国务院高度重视减轻企业负担工作。近年来，中央政治局多次召开会议，对清费减负工作提出要求。 李克强总理 等国务院领导同志多次作出重要批示、指示 ,要求 进一步 加强 涉企收费 管理 ,切实 减轻企业负担 。 2014年 6 月， 国务院办公厅 印发 关于进一步加强涉企收费管理减轻企业负担的通知 （国办发 2014 30 号），要求建立和实施涉企收费清单制度，并加强涉企收费政策的宣传评估。 2015 年，国务院将涉企收费清理改革作为推进简政放权 和职能转变的重要内容，部署实施涉企收费清理规范专项工作，作为国务院减轻企业负担部
2、际联席会议重点工作，并要求做好政策宣传解读。 为贯彻落实国务院的部署，工业和信息化部将加强惠企 减负 政策宣传列为减轻企业负担工作的一项重要内容。自 2012年以来，工业和信息化部每年举办“全国减轻企业负担政策宣传周”活动，同时对国务院及有关部门出台的 惠企减负 政策措施进行梳理，编印出版减轻企业负担政策手册，免费向企业发放。企业对此给予积极评价，认为对了解国家政策、维护企业权益、助力企业发展有很好的指导作用。 减轻企业负担政策解答（ 2015）是在减轻企业负担政策解答（ 2008-2012）、减轻企业负担政策解答（ 2013）、减轻企业负担政策解答（ 2014）基础上，结合 2015年国务院
3、及各部门出台的减轻企业负担政策措施编印而成的。 本手册采取问答形式，对 综合政策措施、收费减免政策、税收优惠政策、财政扶持政策、融资扶持政策、创业及培训扶持政策、相关标准等七个方面 共 135个问题进行了解答。希望本书能够有助于广大企业了解惠企 减负 政策，加强权益保护，促进自身发展。 政策手册编写过程中，得到了国务院减轻企业负担部际联席会议成员单位 和有关部门、地方减轻企业负担工作机构的大力支持，工业和信息化部中小企业发展促进中心承担了资料整理和编印工作。在此，一并表示感谢。 由于减轻企业负担政策涉及面广，本手册难免存在疏漏之处，敬请社会各界批评指正。 工业和信息化部 2015 年 10 月
4、 目 录 编写说明 . 2 国务院办公厅关于进一步加强涉企 收费管理减轻企业负担的通知 . 1 国务院关于印发 2015 年推进简政放权放管结合转变政府职能工作方 案的通知 . 3 国务院办公厅关于清理规范国务院部门行政审 批中介服务的通知 . 9 国务院减轻企业负担部际联席会议关于做好 2015 年减 轻企业负担工作的通知 . 12 国务院减轻企业负担部际联席会议办公室关于 进一步做好涉企收费清理整治相关工作的通知 . 15 财政部 国家发展改革委 工业和信息化部关于开展涉企收专项清理规范 工作的通知 . 17 一、 综合政策措施 . 21 1、 国 家对 进一步加强涉企收费管理减轻企业负担
5、 的总体思路和主要目标是什么？ .21 2、国家决定建立涉企收费目录清单管理制度具体有哪些内容？ .21 3、国家从严审批涉企行政事业性收费和政府性基金项目体现在哪些方面？ .22 4、国家对规范行政审批前置服务项目和收费有哪些具体要求？ .22 5、国家全面深化涉企收费制度改革具体有哪些措施？ .23 6、国务院推进简政放权放管结合转变政府职能工作方案的目标是什么？ .23 7、国务院关于取消非行政许可审批事项有哪些决定？ .24 8、国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项有哪些决定？ .25 9、国家对国务院部门行政审批中介服务清理规范的范围是什么？ .25 10、 国家对清理规范行政
6、审批中介服务有哪些措施？对中介服务收费有哪些具体要求？ 25 11、国家出台哪些措施支持外贸稳定增长？ .26 12、 国家清理和规范进出口环节收费的范围和重点是什么？ .28 13、国家清理和规范进出口环节收费有哪些措施？ .28 14、全国政府性基金和中央及地方涉企行政事业性收费项目的总体情况是怎样的？ .30 15、 近几年工业和信息化部在减轻企业负担方面采取了哪些措施 ? .30 16、 2015 年全国减轻企业负担工作的重点是什么？ .31 17、国家开展涉企收费专项清理规范工作的目标和范围是什么？ .33 18、国家开展涉企收费专项清理规范工作有哪些具体措施？ .33 19、国务院
7、减轻企业负担部际联席 会议制度主要内容是什么？ .35 20、国家对全面清理涉企行政事业性收费有哪些要求？ .36 21、国家清理规范涉企行政事业性收费的落实措施有哪些？ .37 22、国家对完善行政事业性收费项目目录公开制度有何要求？ .38 23、国务院出台支持小型微型企业健康发展的意见包括哪些措施？ .39 24、工业和信息化部 2015 年扶助小微专项行动有哪些工作安排？ .40 25、国家对小微企业减免行政事业性收费的监督落实措施有哪些？ .40 二、收费减免政策 . 41 26、国家 2013-2015 年共取消、停征和免征了哪些政府性基金和涉企行政事业性收费？降低了哪些收费标准？
8、 .41 27、国家对小微企业减免行政事业性收费的监督落实措施有哪些？ .52 28、国家对小微企业免征了哪些政府性基金？ .53 29、 国家出台哪些措施 整顿规范进出口环节经营性服务和收费 ？ .53 30、国家规范长江沿线涉及航运企业收费有哪些要求？ .54 31、国家对港口船舶使费和港口设施保安费做了哪些调整？ .55 32、财政部关于停止征收成品油价格调节基金有哪些决定？ .56 33、质检总局在规范质检系统行政事业性收费和经营服务性收费方面有哪些要求？ .57 34、国家免 征哪些企业文化事业建设费？ .58 35、国家制定了哪些规定 免收货物原产地证书费 ？ .58 36、国家采
9、取了哪些措施降低出入境检验检疫标准？ .58 37、国家采取了哪些措施降低企业的物流费用？ .59 38、国家采取了哪些措施治理公路“三乱”问题？ .59 39、国家如何加强审计管理推动减轻企业负担工作？ .60 40、价格主管部门在加大查处涉企收费力度方面采取了哪些措施？ .60 41、财政部关于加强行政事业性收费和政府性基金管理有哪些要求？ .61 42、 2014 年调整的商业银行政府指导价格目录有哪些？ .62 43、 2014 年国家放开了哪些建设项目服务收费标准？ .63 44、国家放开 了哪些专业服务收费？ .63 45、国家取消的评比、达标、表彰项目有哪些？ .64 46、国家
10、对行政许可和 评比达标表彰评估 工作提出哪些要求？ .65 三、税收优惠政策 . 66 47、国务院清理规范税收优惠政策有哪些意见？ .66 48、近期国务院常务会议做出哪些决定减税降费减轻企业负担？ .66 49、财政部 关于小型微利企业所得税优惠政策有 哪些决定？ .67 50、国家税务总局关于全面推进依法治税有哪些指导意见？ .67 51、财政部关于支持和促进重点群体创业就业税收政策有关问题有哪些补充决定？ .68 52、财政部关于企业改制重组有关土地增值税政策有哪些决定？ .69 53、企业研发费用加 计扣除优惠政策如何规定的？ .69 54、企业享受研发费用加计扣除的税收优惠范围是什
11、么？ .70 55、企业研发活动中购置仪器和设备可享受哪些税收优惠？ .70 56、企业软件产品增值税有哪些优惠政策？ .71 57、企业享受软件产品增值税即征即退的标准是什么？ .71 58、企业从事农、林、牧、渔业项目可享受哪些税收优惠？ .71 59、企业从事公共污水处理等项目可享受哪些税收优惠？ .72 60、企业进行资源综合利用可享受哪些税收优惠？ .72 61、企业购置节能减排设备可享受哪些税收优惠？ .72 62、软件、集成电路设计企业可享受哪些税收优惠？ .73 63、高新技术企业可享受哪些 税收优惠？ .73 64、国务院在扩大小微企业税收优惠政策方面采取了哪些措施？ .74
12、 65、国家制订了哪些税收优惠政策扶持小微企业发展？ .74 66、中小企业可享受 的 营业税优惠政策 有哪些？ .74 67、中小企业可享受 的 所得税优惠政策 有哪些？ .75 68、提高小微企业增值税和营业税起征点政策是如何规定的？ .76 69、对小型微利企业减半征收企业所得税政策是如何规定的？ .77 70、国家中小企业公共技术服务示范平台能享受什么税收优惠？ .77 71、什么样的中小企业公共技术服务示范平台能享受优惠政策？ .77 72、中小企业技术合同收入可以享受哪些营业税优惠政策？ .77 73、中小企业技术转让收入可享受哪些所得税减免政策？ .78 74、中小企业技术转让收
13、入减免征所得税的认定标准是什么？ .78 75、中小创业投资企业可以享受哪些所得税优惠？ .79 76、对科技企业孵化器税收优惠政策有哪些？ .79 77、中小企业在土地增值税方面可享受哪些优惠？ .79 78、非营利性中小企业信用担保、再担保机构可享受哪些税收优惠？ .80 79、动漫产业可享受哪些税收优惠？ .80 80、 个体工商 、 个人独资和合伙企业自然人投资者个人所得税 扣除标准如何调整的？ .81 81、国家对推动工业企业转型升级方面有哪些资金支持？ .83 82、中小企业发展专项资金是如何管理的？ .83 83、中小企业发展专项资金的主要支持方式是什么？ .83 84、中小企业
14、发展专项资金的支持重点是什么？ .84 85、什么样的企业和机构可以申请中小企业发展专项资金？ .84 86、中小企业发展专项资金对科技型企业支 持的方式和额度有哪些？ .84 87、中小企业发展专项资金对改善企业融资环境资金支持的方式和额度？ .85 88、中小企业发展专项资金对服务体系资金支持的方式和额度？ .85 89、中小企业发展专项资金在企业国际合作方面有哪些 资金支持？ .86 90、中小企业发展专项资金对企业国际合作资金支持的方式和额度？ .86 91、地方特色中小企业发展资金的支持重点是什么？ .87 92、地方特色中小企业发展资金支持的方式和额度是多少？ .87 93、国家对
15、中小企业信用担保、再担保机构有哪些财政支持政策？ .87 94、国家对推动中小生物企业发展有哪些优惠政策？ .88 95、中欧节能资金支持主要内容和资助方式有哪些？ .88 96、申请中欧节能资金的中小企业应当具备哪些条件？ .88 97、什么样的中小企业能享受到政府采购的优惠？ .89 98、在扶持中小企业参加政府采购方面采取了哪些措施？ .89 五、金融融资 扶持政策 . 91 99、国家关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题指出的重点任务有哪些？ .91 100、中国银监会 2015 年出台小微企业金融服务工作的指导意见有哪些？ .91 101、国家在缓解企业融资成本高的
16、问题方面采取了哪些措施？ .93 102、国家在加强对小微企业金融支持方面采取了哪些措施？ .93 103、国家在加强小微企业融资服务方面采取了哪些措施？ .94 104、在促进 创业带动就业 方面有哪些支持措施？ .94 105、国家在深化为小微企业金融服务方面采取了哪些措施？ .95 106、国家采取了哪些措施改进小微企业金融服务？ .95 107、国家在治理银行业不规范经营方面采取了哪些措施？ .95 108、国家在建立健全中小企业金融服务体系方面采取了哪些措施？ .97 109、国家采取了哪些措施降低中小企业融资成本？ .97 110、对小型微型企业金融服务制定了哪些差异化监管政策？
17、.98 111、国家如何支持信用担保机构改善中小企业融资环境？ .98 112、国家采取了哪些措施帮助中小企业直接融资？ .98 113、金融机构向小型微型企业贷款能享受哪些税收优惠？ .98 114、企业在中小板上市须具备哪些条件？ .99 115、什么是中小企业集合债券？ .99 116、企业公开发行企业债券应符合什么条件？ .100 117、企业如何申请发行中小企业集合债券？ .100 六、 创业及培训扶持政策 .102 118、国务院关于进一步做好新形势下就业创业工作有哪些意见？ .102 119、国务院办公厅关于发展众创空间推进大众创新创业有哪些指导意见？ .106 120、国务院关
18、于大力推进 大众创业万众创新若干政策措施的意见 .108 121、工业和信息化部印发的国家小型微型企业创业示范基地建设管理办法有哪些规定？ .113 122、国家在创立中小企业方面制订了哪些政策？ .114 123、创办小企业计划主要 内容是什么？ .115 124、大学生创业引领计划主要内容是什么？ .116 125、国家对鼓励中小企业吸纳高校毕业生有哪些优惠政策？ .116 126、对高校毕业生就业创业有哪些鼓励措施？ .117 127、企业招收就业困难高校毕业生能享受什么优惠政策？ .117 128、企业对高校毕业生开展岗前培训享受什么优惠政策？ .118 七、相关标准 . 118 12
19、9、我国是如何划分中小微型企业的？ .118 130、什么是科技型中小企业？ .119 131、 什么是创业投资企业？ .119 132、 什么是技术先进型服务企业？ .119 133、 什么是高新技术企业？ .120 134、 什么是动漫企业？ .120 135、什么是创业孵化器？ .121 附录一： 全国政府性基金目录清单 .123 附录二： 全国性及中央部门和单位涉企行政事业性收费 目录清单 .126 附录三：全国及各省区市企业负担举报投诉电 话 .137 附录四：关于印发中小企业划型标准规定的 通知 .142 附录五：工业和信息化部中小企业发展促进中 心简介 .146 国务院办公厅关于进一步加强涉企收费管理减轻企业负担的通知 国办发
