1、 1 国家科技计划项目（课题）预算管理问答 一、科技经费管理（综合） 1. “十一五”以来关于科技经费管理的法律、规章、制度主要有哪些？ （ 1）中华人民共和国科学技术进步法 (主席令第 82 号 ) （ 2）国家中长期科学和技术发展规划纲要（ 2006-2020 年） （ 3）国务院关于印发实施国家中长期科学和技术发展规划纲要（ 2006-2020 年）若干配套政策的通知 (国发 20066 号 ) （ 4）国务院办公厅转发财政部 科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知 (国办发 200656 号 ) （ 5）财政部 科技部关于印发国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法的通
2、知 (财教 2006159 号 ) （ 6）财政部 科技部关于印发国家科技支撑计划专项经费管理办法的通知 (财教2006160 号 ) （ 7）财政部 科技部 总装备部关于印发国家高技术研究发展计划（ 863 计划）专项经费管理办法的通知 (财教 2006163 号 ) （ 8）财政部 科技部关于印发国际科技合作与交流专项经费管理办法的通知 (财教2007428 号 ) （ 9）财政部 科技部关于印发公益性行业科研专项经费管理试行办法的通知 (财教2006219 号 ) （ 10）财政部关于印发中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管理办法（试行）的通知 (财教 2006288 号 ) （
3、 11）财政部关于印发中央级科学事业单位修缮购置专项资金管理办法的通知 (财教 2006118 号 ) （ 12）财政部 科技部关于印发科技型中小企业创业投资引导资金管理暂行办法的通知 (财企 2007128 号 ) （ 13）财政部关于印发中央部门财政拨款结余资金管理办法的通知 (财预 2006489号 ) （ 14）科技部关于印发国家科技计划和专项经费 监督管理暂行办法的通知 (国科发2 财字 2007393 号 ) （ 15）科技部关于印发科技部科技计划课题预算评估评审实施细则（暂行）的通知 (国科发财字 2006405 号 ) 2. 国家中长期科学和技术发展规划纲要及其配套政策对加强科
4、技经费管理有哪些具体要求？ 国家中长期科学和技术发展规划纲要及其配套政策对加强科技经费管理具体要求主要包括以下四个方面的内容： （ 1）建立和完善适应科学研究规律和科技工作特点的科技经费管理制度，按照国家预算管理的规定，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性 。 （ 2）改革和 强化科研经费管理，对科研课题及经费的申报、评审、立项、执行和结果的全过程，建立严格规范的监管制度 。 （ 3）建立健全相应的评估和监督管理机制，提高国家科技计划管理的公开性、透明度和公正性 。 （ 4）逐步建立财政科技经费的预算绩效评价体系，明确设立政府科技计划和应用型科技项目的绩效目标，建立面向结果的追踪问效机制。
5、 3. “十一五”科技经费管理改革的主要内容有哪些？ 为全面贯彻落实规划纲要及其配套政策，在确保财政科技投入稳定增长的同时，进一步规范财政科技经费管理，提高经费使用效益 ,国务院办公厅转发了财政部 科技 部 关于改进和加强中央财政科技经费管理的若干意见（国办发 200656 号），主要内容包括以下五个方面： （ 1）完善科技资源配置的统筹协调和决策机制。完善国家科技计划（基金等）及重大科技事项的决策机制；建立部（局）际联席会议制度；加强对地方科技资源配置和科技经费管理工作的指导和协调。 （ 2）优化中央财政科技投入结构。财政科技投入主要用于支持市场机制不能有效配置资源的基础研究、前沿技术研究、
6、社会公益研究、重大共性关键技术研究开发等公共科技活动。根据科研活动规律、科技工作特点和财政预算管理要求，优化中央财政科 技投入结构，中央财政科技投入主要包括五类经费：国家科技计划（基金等）经费；科研机构运行经费；基本科研业务费；公益性行业科研经费；科研条件建设经费。 （ 3）创新财政经费支持方式，推动产学研结合。加大财政支持力度，改进国家科技计划（基金等）支持方式；财政对企业自主创新的支持要符合 WTO 和公共财政的原则，主要用3 于对共性技术和关键技术研发的支持。 （ 4）健全科研项目立项及预算评审评估制度。建立健全专家咨询、政府决策的立项机制，以及科研项目预算的编制与评审制度，积极引入第三
7、方评估，提高科研项目立项及预算的科学性和规范 性；完善专家参与科研项目管理的机制，建立评审专家库，完善评审专家的遴选、回避、信用和问责制度；提高科研项目管理的透明度；建立全国统一的科研项目数据库。 （ 5）强化科研项目经费使用的监督管理。建立和完善国家科技计划（基金等）经费管理制度；加强科研项目经费支出的管理；健全科研项目经费的内部管理制度；加强科研项目经费的监督检查；严格追究违法违纪单位和个人的责任；逐步建立科研项目经费的绩效评价制度。 4. 国家主体科技计划（指 973 计划、 863 计划和科技支撑计划，以下简称各计划）专项经费的性质与支持对象是什么？ 973 计划、 863 计划以及科
8、技支撑计划专项经费均来自于中央财政拨款。根据各计划设立的目标和定位不同，支持对象各有侧重。 （ 1） 973 计划：主要用于支持中国大陆境内具有法人资格的科研机构和高等院校开展面向国家重大战略需求的基础研究和重大科学研究计划，集中用于支持国家确定的、由 973计划承接的重点研究任务。 （ 2） 863 计划：主要用于支持中国大陆境内具有独立法人资格的科研院所、高等院校、内资或内资控股企业等，解决事关国家长远发展和国家安全的战略性、前沿性和前瞻性高技术问题，主要支持规划纲要提出的前沿技术和部分重点 领域中的重大任务。 （ 3）科技支撑计划：主要用于支持中国大陆境内具有独立法人资格的科研院所、高等
9、院校、内资或内资控股企业等，围绕规划纲要重点领域及其优先主题开展重大公益技术、产业共性技术、关键技术的研究开发与应用示范。 5. 各计划采取的经费管理方式是什么？ 各科技计划采取的经费管理方式根据计划组织管理的特点而有所不同。 （ 1） 973 计划：由科技部负责组织实施，课题年度预算纳入科技部部门预算管理。 （ 2） 863 计划：由科技部牵头负责，并会同总装备部组织实施，课题年度预算纳入科技部的部门预算管理。 （ 3）科技支 撑计划：由科技部负责组织实施，课题年度预算由财政部代编代列。 6. 各计划项目专项经费管理和使用原则是什么？ 4 973 计划、 863 计划和支撑计划的管理和使用原
10、则主要体现在以下几个方面： （ 1）集中财力，突出重点。专项经费集中用于支持国家确定的、符合科技计划目标的重点任务，保障经费需求，避免分散使用。 （ 2）科学安排，合理配置。专项经费严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。 （ 3）单独核算，专款专用。项目和课题经费须纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立专项经费管 理和使用的追踪问效机制。 5 7. 各计划项目（课题）预算管理流程是怎样的？ 973 计划经费申报审批流程图： 根据年度申报指南 ， 提出项目申请 ， 编报项目概算项目 申报 单位对项目概算进行咨询评议 ， 咨询评议结果作为项目立项决策和控制项
11、目总预算的重要依据 ， 报财政部备案科技部组织课题承担单位分前两年和后三年编制两次课题预算 ， 编制后三年课题预算要结合中期评估和中期财务检查的结果项目申报单位组织专家或委托相关专业机构进行项目 （ 课题 ） 预算评审评估科技部 、 财政部组织课题承担单位进行预算书编制工作 ， 审核汇总课题预算后报送科技部项目申报单位审核通过以后 ， 科技部 条件财务司 、 项目组织单位 、 课题承担单位三方签定项目 （ 课题 ） 预算书科技部 条件财务司下达课题预算 ， 办理拨款科技部执行课题预算课题承担单位编制课题经费年度财务决算报告课题承担单位申请调整负责对项目 （ 课题 ） 进行财务审计和财务验收科技
12、部提出申请组织验收项目 （ 课题 ） 完成后 ， 首席科学家协助 项目第一承担单位 向科技部提出财务验收申请项目第一承担单位按照专项经费管理办法规定 ， 进行核批科技部 、 财政部审核预算评审评估结果 ， 提出课题预算安排建议 ， 报经财政部批复后 ， 确定 课题预算科技部核批调整6 863 计划经费申报审批流程图： 组织研究提出项目立项建议 、 编制概算科技部 863 计划领域办公室对项目概算进行咨询评议 ； 咨询评议结果作为项目立项 、 决策和控制项目总预算的重要依据 ， 报财政部备案科技部组织课题申报单位编制课题预算领域办或相关中心组织专家或委托相关专业机构进行课题预算评审评估科技部 、
13、 财政部审核预算评审评估结果科技部提出课题预算安排建议 ， 报经财政部批复后 ， 确定 课题预算科技部根据财政部批复 ， 组织课题承担单位进行预算书编制工作 ， 审核汇总课题预算后报送科技部条件财务司领域办或相关中心审核预算书后 ， 科技部条件财务司 、 领域办或相关中心 、课题承担单位三方签定预算书 ，预算书是课题经费监督 、 管理的重要依据科技部条件财务司下达课题预算 ， 办理拨款科技部执行课题预算课题承担单位编制课题经费年度财务决算报告课题承担单位申请调整负责对项目 （ 课题 ） 进行财务审计和财务验收科技部提出申请组织验收项目 （ 课题 ） 完成后 ， 向科技部提出财务验收申请项目牵头
14、单位 / 课题承担单位按照专项经费管理办法规定 ， 进行核批科技部 、 财政部核批调整7 科技支撑计划经费申报审批流程图： 二、科技计划项目（课题）概、预算编制和申报 8. 各计划项目概算的申报及审批有哪些步骤？ （ 1） 973 计划项目概算的申报及审批步骤包括：项目申报单位在申请立项、编制项目申报材料的同时 ，编制项目概算；科技部结合重大项目的综合评审和研究专项的复评，对项目概算进行独立的咨询评议；科技部审核确定项目概算，报财政部备案，并下达项目申报单位。 （ 2） 863 计划项目概算的申报及审批步骤包括：科技部 863 计划领域办公室（以下申请立项 、 编制项目建议书及项目概算书项目组
15、织单位对项目概算进行咨询评议 , 咨询评议结果作为项目立项 、 决策和控制项目总预算的重要依据 ， 报财政部备案科技部组织已立项项目的可行性研究 ，编写项目可行性研究报告（ 含项目概算及其分解情况 ）项目组织单位对项目可行性及经费分解进行论证 ， 论证结果作为课题编制预算的依据科技部组织课题预算申报工作 ；审核汇总课题预算项目组织单位组织专家或委托相关专业机构进行课题预算评估评审科技部 、 财政部审核预算评审评估结果 ， 商财政部批复 ， 并 按程序公示科技部根据财政部批复 ， 组织课题承担单位进行预算书编制工作 ， 审核汇总课题预算后报送科技部项目组织单位审核预算书后 ， 科技部条件财务司
16、、 项目组织单位 、课题承担单位三方签定预算书科技部条件财务司下达课题预算 ， 办理拨款财政部执行课题预算课题承担单位编制课题经费年度财务决算报告课题承担单位申请调整负责对项目 （ 课题 ） 进行财务审计和财务验收科技部提出申请组织验收项目 （ 课题 ） 完成后 ， 向科技部提出财务验收申请项目组织单位按照专项经费管理办法规定 ， 进行核批科技部 、 财政部核批调整8 简称领域办）在组织研究提出项目立项建议的同时，组织编制概算；领域办在组织项目技术可行性论证的同时，组织对项目概算进行独立的咨询评议；科技部审核确定项目概算，报财政部备案。 （ 3）科技支撑计划无偿资助性项目概算的申报及审批步骤包
17、括：项目组织单位组织编报项目概算申报 书；科技部结合项目的综合咨询，对项目概算进行独立的咨询评议；科技部审核确定项目概算，报财政部备案，并下达项目组织单位。 9. 项目概算申报的准备工作有哪些？ （ 1）在项目立项建议、项目可行性论证时，明确项目研究目标并完成任务分解。 （ 2）认真阅读相关国家科技计划专项经费管理办法，并了解其他有关制度的要求与规定。 10. 项目概算的编报原则是什么？ 概算编报应当结合项目研究开发任务的实际需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。 （ 1）目标相关性原则：项目概算应以项目任务目标为依据，项目概算的总量、 强度与结构等符合项目任务的规律和特点，项目内
18、各任务 /方向之间经费分配合理，符合各项任务的性质、工作量等特点，有利于项目内部资源共享与任务协调，有利于项目总体目标的完成。 （ 2）政策相符性原则：项目概算应符合国家财务政策和各计划经费管理制度的相关规定，项目任务符合计划定位和计划专项经费支持方向，项目各项支出符合有关财经政策。 （ 3）经济合理性原则：参照国内外同类研究开发活动的状况以及我国的国情，项目概算应与同类科研活动的支出水平相匹配，在考虑创新风险和不影响项目任务的前提下，提高资金的使用效率。 11. 项目 概算咨询评议的任务和依据是什么？ （ 1）项目概算咨询评议的主要任务是对项目概算的合规性、合理性与可行性进行咨询评议，咨询评
19、议的重点包括项目概算总量、结构、强度、资金来源以及涉及较大资金的实物资源等等。 （ 2）项目概算咨询评议主要依据：概算申报材料；项目可行性报告（或项目实施方案）；相关政策制度，包括相关计划专项经费管理办法、国家其他财经制度规定。 12. 项目概算咨询评议一般采取什么形式？ 项目概算咨询评议一般采用专家咨询会议形式，由科技部委托相关单位组织实施。项目概算咨询评议的程序包括评议委托或授权、组建 专家组、专家组评议、评议意见形成与提交9 等程序。 13. 科技支撑计划何时进行已立项项目概算的可行性论证？ 科技支撑计划的项目概算可行性论证是在项目综合咨询评议之后进行，具体程序如下： （ 1）项目组织单
20、位根据项目概算咨询评议结果，组织确定立项的项目进行可行性研究，并编写项目可行性研究报告，项目可行性研究报告应当包含项目概算及其分解情况等内容。 （ 2）科技部结合项目可行性论证，对项目概算及其分解情况等内容进行独立论证，作为课题编制预算的依据。 14. 各计划项目（课题）预算的申报及审批有哪些步骤？ （ 1） 973 计划项目（ 课题）预算申报审批程序： 973 计划项目（课题）预算编制分两次进行，分别是前两年预算和后三年预算。通过复评的项目申报单位，根据复评意见调整项目申请书的同时，组织课题承担单位编制前两年课题预算；前两年执行完毕后，结合中期评估和中期财务检查的结果，项目第一承担单位会同首
21、席科学家组织课题承担单位编制后三年课题预算；科技部、财政部组织专家或委托相关专业机构对前两年和后三年预算分别进行预算评审或评估；科技部对预算评审或评估结果进行审核，并按程序公示；按照财政预算管理的要求，科技部提出项目（课题）预算安排建议，报 财政部批复后下达项目（课题）预算；批复预算的项目（课题）纳入科研项目预算管理数据库统一管理，分年度滚动拨款。 （ 2） 863 计划课题预算申报审批程序：根据申报指南，领域办或相关中心组织课题申报单位在编制课题任务的同时，编制课题预算；科技部、财政部组织专家或委托相关专业机构进行课题预算评审或评估，原则上预算评估与立项评审在同时间、同地点、同步进行，由领域
22、办和科技部条件财务司共同协商组织实施；科技部对预算评审或评估结果进行审核；科技部按照财政预算管理的要求，提出课题预算安排建议，报经财政部批复后，下 达课题预算；批复预算的课题纳入科研项目预算管理数据库统一管理，分年度滚动安排。 （ 3）科技支撑计划课题预算申报审批程序：课题申报单位根据指南要求，编报课题预算申报书，经项目组织单位汇总后报送科技部；科技部、财政部组织专家或委托相关专业机构对课题预算进行评审或评估；按照财政预算管理的要求，科技部提出课题预算安排建议，报财政部批复后下达课题预算； 课题预算纳入科研项目库统一管理，分年度拨付经费。 15. 项目（课题）预算申报的准备工作有哪些？ （ 1
23、）在项目（课题）申请书中明确项目（课题）研究目标、内容、 技术路线、研究周期、参加单位、参加人员等内容。 10 （ 2）认真阅读相关计划专项经费管理办法，并了解其他相关制度的要求与规定。 16. 项目（课题）预算的编报原则是什么？ 项目（课题）预算应当结合课题研究开发任务的实际需要，根据批复的项目经费概算组织编报细化预算，并坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则（参见第 10 条）。 17. 编报项目（课题）预算的任务依据是什么？ 编报项目（课题）预算必须以基本确定的研究任务为依据。项目（课题）的名称、编号、负责人、承担单位、主要研究任务、实施周期以及协作单位的有关情况等，不得随意变 更。
24、 18. 预算申报书应由哪些人员共同组织编报？ 项目（课题）预算申报书由项目承担单位及项目负责人负责组织汇总申报，课题承担单位财务部门、科技管理部门会同课题负责人共同编制完成，课题承担单位、课题负责人对预算编制的真实性负责。 19. 编报课题预算说明书有哪些要求？ 预算说明书是课题经费预算申报书的重要组成部分，编报中应注意： （ 1）必须按照规定格式、内容等要求详细填写。 （ 2）预算说明书中各科目测算依据应详尽准确，预算理由应充分合理。 （ 3）预算说明书中预算数据应与预算表中数据保持一致。 20. 课题第一承担单位 与其他合作单位在预算编制过程中有哪些注意事项？ 课题第一承担单位负责编报相
25、关单位研究经费支出预算明细，编报时应注意： （ 1）多个单位共同承担一个课题，各单位应该分别根据所承担研究任务的实际需要编制经费预算，并由课题第一承担单位进行审核汇总后，通过管理系统进行课题预算申报书的填报，并在预算说明书中详细说明各承担单位分别承担的任务、预算和安排理由。 （ 2）各承担单位名称、承担的任务及任务负责人等信息应与确定的课题申请书保持一致。 （ 3）所有参与资金分配的单位都应填入预算表中，课题执行期间，未履行正式 报批手续，课题承担单位不得随意增减课题合作单位，不得向未填列的单位转拨经费。 21. 编报课题参加人员有哪些注意事项？ （ 1）应当根据课题申请书中的参加人员信息进行填写。 （ 2）单个研究人员投入本课题的累计全时工作时间不得超过本课题的预算期。 （ 3）课题固定研究人员应按要求填写人员明细。 （ 4）在读研究生（包括硕士、博士）等流动人员以及临时聘用人员不需要填写明细，
